Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    списание ОС в связи с утратой (ст. 109 и 237 НК)
    Переоценка и приход товара в связи с девальвацией
    Переоценка товара в связи со скачками валют?
    Оформление прихода товара в связи с переходом на таможенный союз
    Приказ и решение о списании товара в связи с истечением срока годности
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Переоценка товара в связи с утратой актуальности     
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Авг 12, 2014 15:34:50   

    Добрый день! Товар(одежда) был приобретен в декабре 13г. по импорту из Польши с отсрочкой платежа. Ежемесячно по отчетам о продажах производилась оплата за товар. После девальвации было принято решение поставщиком сделать скидку покупателю на остатки товара 20% в марте 14г. По истечении срока актуальности товара,в августе 14г, решено было поставщиком уценить первоначальную цену оставшегося товара и реализовать уже без какой- либо рассрочки весь остаток товара .
    Прошу дать разъяснение по след.вопросам:
    1.На скидку 20% после девальвации есть подписанный на ту дату акт сверки и доп.соглашение о скидке. Какие еще документы нужны чтобы наши Налоговики не посчитали не верными данные действия?
    2.Каким образом документально также отразить и уценку товара окончательную.
    3. Какие риски возникают,налоги и отражения в отчетности.
    Очень жду!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Авг 12, 2014 16:37:51   

    А вы ГТД-шки собрались переделывать?
    Я так думаю, это вряд ли возможно...
    Можете посоветоваться со своими брокерами.
    Можно провести всё это как списание части долга в 2014 году,
    но уплаченные излишне налоги будут потеряны,
    а сумма списанного долга отразится как доход от списания долга.
    Вообще конечно так не делается...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Авг 12, 2014 16:43:52   

    ну ГТД мы и не собирались переделывать и на уплаченные налоги уж точно не покушаемся. Я просто хочу знать какой документы необходимы. Если это инвойс то как он хоть примерно должен выглядеть в данной ситуации.Ну неужели никто в торговле не получает скидки на товар от поставщиков? Я узнавала у похожих магазинов,но конечно никто не заморачивается и тупо либо не проводит эти скидки и тянет до последнего(хотя все равно потом ставить на доход), у кого то скидка сразу прописана при поступлении.
    Мне нужно знать как у себя правильно все отразить по налоговому и бух.учету. Чтобы были все нужные доки чтобы предоставить в Валютный контроль банка.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Авг 12, 2014 17:08:51   

    Проводить скидку внутри РК и с зарубежным поставщиком - это несколько разные вещи, согласитесь.
    Я вот про скидку в связи с произошедшей девальвацией вообще в первый раз слышу, хороший у вас поставщик! Smile)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Авг 12, 2014 17:14:57   

    я за помощью обратилась. вы можете помочь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Авг 12, 2014 17:16:13   

    "Чтобы были все нужные доки чтобы предоставить в Валютный контроль банка"

    Предлагаю задать вопрос банку, а вдруг ответят что-нибудь вразумительное...

    Некоторые иностранные компании в похожих случаях, оформляют со своей стороны дебит и кредит-ноты.

    Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд:

    Да, просто как совет - если будете так нервничать, вам вообще никто не ответит.
    Надо сначала думать, а потом делать, а не наоборот.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Авг 12, 2014 17:27:37   

    простите,но не всегда получается думать ДО,потому как в этом ДО тебя нет. Спасибо за совет!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Авг 20, 2014 11:25:44   

    Неужели ни у кого нет "подобных" вариантов? Я объясняю шефу,что не могу перекроить себестоимость товара, что к нам пришел по инвойсу и мы можем далее просто продавать товар по цене ниже,но себестоимость останется прежней. Его это не устраивает и он заявляет что: "Налоги и пошлины мы не собираемся трогать, а вот как изменить цену закупа и снизить себестоимость буль добра найди выход"(((((((((
    Снова прошу помощи. Разъясните мне,что теперь делать. Спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Авг 20, 2014 11:58:21   

    Polonia говорит:
    мы можем далее просто продавать товар по цене ниже,но себестоимость останется прежней

    Верно.
    Для этого нужно издать приказ с обоснованием снижения цены реализации и утвердить Прайс на данный товар в таком -то количестве.
    В моей практике был такой нюанс: закрывали деятельность, освобождали склады(арендованные).Т.е. срочно нужно было избавляться от товара, чтобы не нести затраты на содержание складов, увольнение сотрудников и т.п.
    В такой ситуации на остаток товара установили цену реализации намного ниже себестоимости.
    Хватило рассчитаться с арендаторами, оплатить налоги , закрыть зарплату...
    Конечно у вас другая ситуация.... Расчеты с поставщиком...
    Но можно продумать ситуацию, товар, который неактуален распродать по бросовой цене, а новый товар скорректировать цену реализации с упущенной выгодой предыдущего товар.

    Может моя мысль вам будет полезной.

    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Авг 20, 2014 12:09:34   

    angel051054 говорит:
    Для этого нужно издать приказ с обоснованием снижения цены реализации и утвердить Прайс на данный товар в таком -то количестве.

    А подписанное соглашение с поставщиком на то что он нам реализует оставшийся товар по сниженной цене и акт сверки будет являться подобными доками?
    Просто у нас такая ситуация будет постоянно в конце сезона-это ведь одежда и само собой мой шеф не хочет платить за неактуальный товар цену как за актуальный. Себестоимость же выстреливает оооооооооочень дорогая. Потому мы неизбежно будем нести потери. Есть вариант возвращать поставщику не проданный товар(кажется это называется Реимпорт),но это снова затраты. Тем более что товар хороший очень и мы его закупили бы также,но для своего аутлета. Я уже не знаю что делать. Шефу кажется НЕ ЛОГИЧНЫМ что нельзя переделать себестоимость товара. Зная что товар будет выкуплен на определенную дату,он уже дал команду на переоценку этих вещей в магазине.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Авг 20, 2014 12:59:27   

    Polonia говорит:
    А подписанное соглашение с поставщиком на то что он нам реализует оставшийся товар по сниженной цене

    Считаю , что соглашение является неотъемлемой частью основного договора.
    Значит к вам придет товар уже по сниженной цене.
    Или он уже у вас , в Казахстане?
    Следовательно, по поступившему товару, согласно Соглашения на определенное количество товара , корректируется цена, но через действие : скидка.
    В любом случае остается себестоимость (по поступлению) и задолженность перед поставщиком (по поступлению).
    А вот, тот товар , которы

    Добавлено спустя 1 минуту:

    angel051054 говорит:
    А вот, тот товар , которы

    Извините, случайно нажала не ту кнопку.
    Сейчас продолжу

    Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:

    А вот тот товар, который к вам придет по Соглашению, у него уже сформируется у вас другая цена - себестоимость.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Авг 20, 2014 13:05:34   

    angel051054 говорит:
    А вот тот товар, который к вам придет по Соглашению, у него уже сформируется у вас другая цена - себестоимость.


    в том то и беда,что этот товар уже здесь. Нам его отписали по инвойсу на консигнацию. Мы пока был сезон продавали,а теперь заказали новую,актуальную серию,а эту хотим продавать по сниженным ценам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Авг 20, 2014 13:05:47   

    Polonia говорит:
    соглашение с поставщиком на то что он нам реализует оставшийся товар по сниженной цене

    Т.е., тот товар, который по Соглашению к основному договору еще должен к вам поступить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Авг 20, 2014 13:06:55   

    angel051054 говорит:
    Т.е., тот товар, который по Соглашению к основному договору еще должен к вам поступить.

    я видимо не могу объяснить суть: давали на консигнацию,а теперь остатки хотим у них выкупить по сниженной цене

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Авг 20, 2014 13:09:21   

    Polonia говорит:
    заказали новую,актуальную серию,а эту хотим продавать по сниженным ценам.


    Если Вы не будете корректировать ГТД, то в любом случае
    angel051054 говорит:
    товар, который неактуален распродать по бросовой цене, а новый товар скорректировать цену реализации с упущенной выгодой предыдущего товар.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Авг 20, 2014 14:23:48   

    angel051054 говорит:
    Если Вы не будете корректировать ГТД, то в любом случае

    Простите,а ГТД разве можно корректировать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Авг 20, 2014 15:34:59   

    Polonia говорит:
    ГТД разве можно корректировать?

    Вот здесь я не знаю. Просто мысли напрашиваются: В ГТД указан товар и его цена.
    И он уже в Казахстане .
    Какой документ в 1С вы будете корректировать цену?
    И , то что на консигнацию вам передан, это уже товар зашел в Казахстан с этой ценой.
    Обычно в Казахстане, если меняется цена сделки, то выписывается дополнительный сч.ф.

    А в вашем случае? как ? Ведь это импорт.
    Polonia говорит:
    Есть вариант возвращать поставщику не проданный товар(кажется это называется Реимпорт),но это снова затраты.


    Поэтому я и предложила :
    angel051054 говорит:
    товар, который неактуален распродать по бросовой цене, а новый товар скорректировать цену реализации с упущенной выгодой предыдущего товар.

    Но может кто-то еще какую-нибудь мысль подкинет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Polonia
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Авг 20, 2014 15:41:03   

    похоже только Вы мне хотите помочь(((((((((((((((((за что искренне благодарна

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пн Авг 25, 2014 18:24:05   

    Polonia говорит:
    похоже только Вы мне хотите помочь(((((((((((((((((за что искренне благодарна

    Кнопка есть для этого.
    Polonia говорит:
    а ГТД разве можно корректировать?

    Есть смысл проконсультироваться с более опытными в таможенных вопросах - это специалисты брокеры или сами таможенники.
    Например, в Таможенном кодексе есть статья 289. Изменение и дополнение сведений, заявленных в таможенной декларации.
    Но я так поняла, что это относится больше когда товар либо не выпущен в свободное обращение, либо с даты выпуска прошло не более одного месяца.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Стася_п
    Коллега
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вт Авг 26, 2014 08:58:37   

    Polonia, Моё мнение таково, что в принципе всё описанное Вами логично и требует действий на их дальнейшее обсуждение.
    Polonia говорит:
    Простите,а ГТД разве можно корректировать?
    - однозначно корректировке не подлежит, так как есть время -есть действие. Есть в практике даже такое, что в случае если приходит товар в крытом вагоне, но присутствует факт кражи (пусть хотя бы полвагона) платежи оплачиваются от стоимости инвойса, не зависимо на какую сумму пришёл товар.Так вот к чему я это веду, к тому, что ГТД – платежи и сборы в бюджет не корректируются, т.к. на момент прихода товара был курс, была сделка, были просчеты и был товар по стоимости и количеству в инвойсе. Эта тема однозначно закрыта. Сейчас нужно логично и адекватно подойти к сути проблемы. Я советую Вам следующее: сделать так как предложила вам angel051054, -это будет первое действие, и второе решить вопрос с поставщиком – чтобы сумму скидки дали в следующей отгрузке, т.е. просто убрали со стоимости на товар. Например общая стоимость инвойса 30000, скидку в поступившей партии дали 3000, так вот эту скидку раскидать на все позиции за минусом, без указания итоговой скидки в инвойсе, иначе будет доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz