Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Нужно ли выставлять счет-фактуру работнику, которому предоставлен платный займ и как?
|
|
|
|
#1 Пн Апр 14, 2014 16:43:19
|
|
|
Добрый день!
Условие следующее:
ТОО является плательщиком НДС. Работнику ТОО предоставлен процентный займ на сумму 700000 тенге (это обсновная сумма займа). Проценты за пользование займом рассчитываются ежемесячно. И возврат займа работник производит ежемесячно путем удержания из его заработной платы.
Вопрос:
1) Является ли предоставление займа работнику -облагаемым оборотом по НДС, то есть относится ли к данному случаю п.2. ст.231 НК РК?
2) Нужно ли выставлять счет-фактуру? если да то на какую сумму - на общую ( тоесть основная сумма займа плюс проценты), либо на сумму процентов.
3) Каким образом выставлять счет-фактуру? ежемесячно (если возврат он делает помесячно) либо на всю сумму сразу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Апр 15, 2014 17:51:28
|
|
|
1-2. Размер вознаграждения, выплачиваемого по займу будет облагаться НДС.
3. Статья 263
| Цитата: |
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
при реализации электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Апр 15, 2014 22:47:22
|
|
|
Марта, если ТОО должно выставлять счет-фактуру, подскажите плиз.. как выставлять одним счетом-фактурой или помесячно (по мере возврата займа работником). Дата по которой работник возвращает займ 01 число каждого месяца.
Значит, счет-фактуру нужно выписывать либо не позднее 05 числа этого же месяца либо согласно п.7. ст.263 НК РК, не позднее 20 числа следующего месяца
Верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Апр 16, 2014 11:39:09
|
|
|
| mitsu говорит: |
Значит, счет-фактуру нужно выписывать либо не позднее 05 числа этого же месяца либо согласно п.7. ст.263 НК РК, не позднее 20 числа следующего месяца
Верно? |
Верно.
Добавлено спустя 2 минуты 38 секунд:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 16, 2014 12:30:22
|
|
|
Марта,
у нас условия такие :
-начисление процентов по договору займу -на 01 число каждого месяца
-первое начисление процентов было - на 01 марта 2014. А сумму эту вернул в кассу ТОО - 03 марта.
Значит счет-фактуру за март нужно было выставить до 20 апреля.
И от какой даты исходить - от 01 марта или от 03 марта?
Является ли ошибкой выставление счета-фактуры в день начисления процентов то есть на 01 число каждого месяца или нужно выставлять фактуру в день когда работник возвращает займ.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Апр 16, 2014 12:53:47
|
|
|
Может не по теме, а есть лицензия у ТОО на этот вид деятельности? Или может быть я отстала и можно под % давать без лицензии?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 16, 2014 13:14:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
первое начисление процентов было - на 01 марта 2014. А сумму эту вернул в кассу ТОО - 03 марта |
А за какой месяц начисляете вознаграждение? За февраль?
| Марта говорит: |
|
по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура; |
Считаю до 20 марта.
| mitsu говорит: |
|
Является ли ошибкой выставление счета-фактуры в день начисления процентов то есть на 01 число каждого месяца или нужно выставлять фактуру в день когда работник возвращает займ.? |
Оплата роли не играет, т.е 1 числом будет правильно.
| Мара говорит: |
|
Может не по теме, а есть лицензия у ТОО на этот вид деятельности? Или может быть я отстала и можно под % давать без лицензии? |
Можно.
http://balans.kz/viewtopic.php?t=41920
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
