| Заполнение строки 100.00.013 "Вычеты по вознаграждению"
|
|
|
|
#1 Ср Мар 12, 2014 13:53:37
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=564710#564710
http://balans.kz/viewtopic.php?p=674363#674363
Заполняем строку 100.00.013
Ситуация: Вознаграждение по кредиту=10%, имеем государственную субсидию по вознаграждению в размере 3%
Проводки:
Д 7310 К 4160 = 10%
Д 4160 К 6230 = 3%
Д 4160 К 1030 = 7%
Законом РК от 26.12.12 г. № 61-V в статью 103 Налогового Кодекса РК внесены поправки в части определения вознаграждения с 1 января 2013 года относимых на вычеты по мере выплаты вознаграждения, в пределах начисленных.
Вопрос: какую сумму показывать в строке 100.00.013 в данном случае?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Мар 12, 2014 14:04:10
|
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
какую сумму показывать в строке 100.00.013 в данном случае? |
Предлагаю:
| Юля-Красотуля говорит: |
|
10% |
Вычет вознаграждения производится в пределах суммы от 10 %,в соответствии со ст.103 НК РК по формуле (А+Д)+(СК/СО)*(ПК)*(Б+В+Г).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 12, 2014 14:06:34
|
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
Законом РК от 26.12.12 г. № 61-V в статью 103 Налогового Кодекса РК внесены поправки в части определения вознаграждения с 1 января 2013 года относимых на вычеты по мере выплаты вознаграждения, в пределах начисленных. |
но фактически то мы уплатили только 7%
для упрощения, уберем из мысли формулу
| esiphi говорит: |
|
(А+Д)+(СК/СО)*(ПК)*(Б+В+Г). |
, т.к. сумма вычета получится в пределах возможной на отнесение на вычеты.
Добавлено спустя 1 минуту:
3%-банк с нас не снимает, или иногда снимает и через 2-3 дня возвращает обратно, по факту поступления денег от ДАМУ.
Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:
| esiphi говорит: |
|
Вычет вознаграждения производится в пределах суммы от 10 %,в соответствии со ст.103 НК РК по формуле (А+Д)+(СК/СО)*(ПК)*(Б+В+Г). |
в предыдущих годах мы так и делали, а 3% - ставили в строку "прочие доходы", а в связи с этими изменениями, я теперь сомневаюсь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 12, 2014 14:21:22
|
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
3% - ставили в строку "прочие доходы", |
Это верно,а значит на вычеты необходимо брать вознаграждение согласно ст.103 НК РК.
И еще обратите внимание на ст.57 п.2 НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 12, 2014 14:25:52
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
значит на вычеты необходимо брать вознаграждение согласно ст.103 НК РК. |
значит изменения
| Юля-Красотуля говорит: |
|
Законом РК от 26.12.12 г. № 61-V в статью 103 Налогового Кодекса РК |
нас не касаются? будто МЫ выплатили все 10%?
Добавлено спустя 40 минут 34 секунды:
| esiphi говорит: |
|
И еще обратите внимание на ст.57 п.2 НК РК. |
обратила, спасибо, но именно по этой статье затрат у нас
| Юля-Красотуля говорит: |
|
Законом РК от 26.12.12 г. № 61-V в статью 103 Налогового Кодекса РК внесены поправки в части определения вознаграждения с 1 января 2013 года относимых на вычеты по мере выплаты вознаграждения, в пределах начисленных. |
.
так же сделали, как и с вычетом по налогам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Мар 13, 2014 14:07:22
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
по формуле (А+Д)+(СК/СО)*(ПК)*(Б+В+Г) |
только не отправляйте меня в сауну, пожалуйста  но в чем смысл этой формулы? точнее в чем смысл (СК/СО), ведь это всегда очень маленькая цифра выходит, и если ее умножить на коэфициент, а затем прибавить к вознаграждению, то само вознаграждение изменится максимум на 5 тенге...другое дело, если бы после А+Д стоял знак умножения.
для примера, мой расчет
А+Д = 32 млн тенге
СК/СО = 0,741
ПК = 4
вычеты = 32 000,0 +0,741*4 = 32 000 002,964
ну явно ерунда какая то? или я не правильно понимаю эту формулу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 14, 2014 14:18:53
|
|
|
только что мне дал ответ управления разъяснения налогового законодательства по данному вопросу:
в Вашем случае, так как Вы фактически выплатили вознаграждение по кредиту в пределах 7%, то на вычеты по вознаграждению относите фактически выплаченную сумму в пределах 7%. Тогда сумму субсидирования 3% относите в доход.
я крайне возмущена, получается наши вычеты будут = 7-3 = 4% только, а не 10-3 = 7% (как мы на то очень сильно рассчитывали)
Добавлено спустя 5 минут 58 секунд:
извините, за крик души и мой монолог, понимаю, что ситуация редкая, наверное, кроме меня несчастной, нет здесь субсидированных предприятий. но, уважаемые специалисты, ну объясните мне, пожалуйста, ЗАЧЕМ мне тогда нужны эти субсидии, которые увеличивают мою налогооблагаемую базу. Если бы не было субсидии я бы взяла все 10% на вычеты,а так смогу взять только 4%! где логика?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Мар 14, 2014 16:49:01
|
|
|
У меня субсидированный займ, правда фирма на упрощенном режиме.
Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
Интересно, а я должна сумму субсидирования включить в доход?
Добавлено спустя 5 минут 6 секунд:
и у меня банк вначале списывал 3 месяца субсидированное вознаграждение, а потом вернул. Дак у меня порядка 10 договоров (траншей) со своими графиками выплаты вознаграждения, пошла 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 20, 2014 11:19:58
|
|
|
Добрый день!
Если ТОО оплачивает кредит Банку, то в нашем случае берутся вся сумма на вычет по вознограждениям , т.к у нас нет никакой взаимосвязанной стороны?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 20, 2014 11:30:50
|
|
|
Вознаграждения по кредиту банка я ставлю на вычет , потому как ,это расходы наши за пользование денежными средствами банка для предпринимательской деятельности. Банк от этого имеет доход, ну а мы соответственно несем расходы ежемесячно.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Апр 09, 2019 15:16:50
|
|
|
Можно ли брать на расходы в 100 форме начисленные проценты по займу в 2018 г, если мы еще ничего не платили по займу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Апр 09, 2019 15:36:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Добрый день!
Статья 246. Вычет по вознаграждению
2. Если иное не установлено пунктом 3 настоящей статьи, сумма вознаграждения, подлежащая отнесению на вычеты, определяется по методу начисления в соответствии с пунктом 2 статьи 192 настоящего Кодекса.
Статья 192. Правила налогового учета
2. Метод начисления является методом учета, согласно которому результаты операций и прочих событий признаются по факту их совершения, в том числе со дня выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки и передачи товаров покупателю или его доверенному лицу с целью реализации или оприходования имущества, а не со дня получения или выплаты денег или их эквивалента.
Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:
а далее, в соответствии с п. 3, 4, 5, 6 ст. 246
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Фев 21, 2020 18:36:10
|
|
|
Коллеги, поясните, пожалуйста!
Вычет по вознаграждению:
1 ситуация: Займ в БВУ относим на вычеты по методу начисления или начисленные в пределах уплаченных? Без применения формулы, т.е. вся сумма в счете 7310?
2 ситуация: Займ от взаимосвязанной стороны, относим вознаграждение в каком объеме? Считаем по длинной формуле, приведенной в статье 246 НК РК.
Если у меня СК имеет отрицательное занчение, признается равным "0", следовательно я на вычет не могу взять проценты по займу, так как вся формула теряет смысл?
Я пропустила этот момент, давно не работала с процентами по займу
не могу понять когда нужно применять формулу....
Добавлено спустя 9 минут:
У меня ситуация такова:
Я ТОО "1" резидент, учредитель мой является АО - резидент РФ, взяла займ в филиала этого АО в РК. На данный момент филиал АО в РК признан резидентом.
Значит мы взаимосвязанные стороны. Не могу понять как мне применить вычет по вознаграждению, которое мы оплачиваем филиалу нашего учредителя в РК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Фев 24, 2020 10:22:49
|
|
|
Доброе утро!
Если ТОО оплачивает вознаграждение по займу казахстанскому БВУ, но при этом СК имеет отрицательное значение. Я правильно понимаю, что в данном случае формула по вычетам не работает, так как это не взаимосвязанные стороны. И даже при наличии убытка по итогам года ТОО берет на вычет уплаченные проценты в рамках начисленных?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Фев 25, 2020 09:49:35
|
|
|
Elis, А если займ от взаимосвязанной стороны, тогда по формуле? При этом у меня СК отрицательный, а следовательно, формула теряет логический смысл и вычеты по процентам = 0
В целом по тексту ст. 246 я не увидела ту категории налогоплательщиков, которые обязаны считать размер вычетов по длинной формуле.
Подскажите, пож, где написано кто считает вычет по формуле...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Фев 25, 2020 11:26:27
|
|
|
| Такокс говорит: |
|
При этом у меня СК отрицательный |
Дальше в той же статье указано, что 5. Для целей пункта 4 настоящей статьи:
1) среднегодовая сумма собственного капитала равна средней арифметической сумм собственного капитала на конец каждого месяца отчетного налогового периода. Отрицательное значение среднегодовой суммы собственного капитала в целях настоящей статьи признается равным нулю;
При нуле, у Вас все равно нет суммы по вознаграждениям на вычет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Фев 25, 2020 13:19:10
|
|
|
Eira, Да, вычеты равны 0
Пример,
(А +Д) + (СК/СО) х (ПК) х (Б+В+Г)
мои показатели СК=0, так как значение с минусом
ПК = 4
Б = 1 млн тенге
(0+0) + (0/0) х (4) х (1+0+0) = 0*4*1 = 0. Значит вычеты 0 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Фев 26, 2020 00:07:33 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Такокс говорит: |
В целом по тексту ст. 246 я не увидела ту категории налогоплательщиков, которые обязаны считать размер вычетов по длинной формуле.
Подскажите, пож, где написано кто считает вычет по формуле (А +Д) + (СК/СО) х (ПК) х (Б+В+Г) |
Если смотреть буквально формулировку статьи 246 Кодекса, то все налогоплательщики считают вознаграждение по этой длинной и сложной формуле.
Но просто сама формула, если присмотреться, состоит из двух слагаемых:
Первое слагаемое: (А+Д)
Второе слагаемое: произведение всяких коэффициентов на (Б+В+Г)
И выходит, что если нет (Б+В+Г), т.е.
Б - взаимосвязанных сторон
В - государстве с льготным налогообложением
Г - под депозит взаимосвязанной стороны или по гарантии, поручительству взаимосвязанной стороной
то второе слагаемое обнуляется и из этой длинной и сложной формулы остается только (А+Д).
Т.е. выходит, что для невзаимосвязанных сторон и для займодателя не из государства с льготным налогообложением вознаграждение в полном объеме (А или Д) идет на вычеты.
(Ну, конечно, если оно уплачено, но это уже другая норма)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Мар 04, 2020 09:09:07
|
|
|
Коллеги, доброе утро!
Опять меня мучают сомнения по вознаграждениям от взаимосвязанной стороны...
Читаю пп 62 п1 ст. 1 НК РК: Вознаграждение – все выплаты: связанные с кредитом (займом, микрокредитом), за исключением полученной суммы кредита, комиссий за перевод денег банками второго уровня и иных выплат лицу, не являющемуся для заемщика заимодателем, взаимосвязанной стороной.
Наверное я не так понимаю, что написано, но я поняла так: что вознаграждение уплаченное взаимосвязанной стороне (не банку второго уровня, есть случаи, когда и банк второго уровня является для ТОО взаимосвязанной стороной), обычному ТОО я вообще не могу взять на вычет, так как
Вознаграждение – все выплаты: связанные с кредитом (займом, микрокредитом), за исключением полученной суммы кредита, комиссий за перевод денег банками второго уровня и иных выплат лицу, не являющемуся для заемщика заимодателем, взаимосвязанной стороной.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Мар 04, 2020 11:18:44 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я так читаю:
Вознаграждение – все выплаты: связанные с кредитом (займом, микрокредитом), за исключением
полученной суммы кредита,
комиссий за перевод денег банками второго уровня
и иных выплат лицу, не являющемуся для заемщика заимодателем, взаимосвязанной стороной.
То есть вознаграждение - это все суммы, связанные с кредитом, которые заемщик выплачивает займодателю.
Но если были какие-то другие платежи, связанные с кредитом, но оплачены не займодателю (например, страховка) или еще какие-то иные выплаты, связанные с кредитом, выплаченные не взаимосвязанной стороне, то эти платежи не являются вознаграждением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Мар 04, 2020 11:44:40
|
|
|
| Такокс говорит: |
|
поняла так: что вознаграждение уплаченное взаимосвязанной стороне ... я вообще не могу взять на вычет |
Тогда зачем в формулу для расчета вознаграждения входит вознаграждение взаимосвязанной стороне?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Мар 04, 2020 23:16:32
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
Я так читаю:
Вознаграждение – все выплаты: связанные с кредитом (займом, микрокредитом), за исключением
полученной суммы кредита,
комиссий за перевод денег банками второго уровня
и иных выплат лицу, не являющемуся для заемщика заимодателем, взаимосвязанной стороной. |
Согласна с этой трактовкой
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
