Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Возврат пенсионного платежа на 1 сотрудника , по причине инвалидности
    Возврат переплаты КПН, учредитель гра...
    ЕНПФ отказывает в заключении пенсионного договора оралману
    Как перечислить пенсионные взносы за ...
    Удерживаются ли взносы в НПФ с доходо...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Возврат ОПВ, так как у сотрудника нет пенсионного договора, что дальше с возвратом ОПВ делать?     
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Фев 05, 2014 16:27:38   

    Добрый день! Подскажите проводки - перечислила ОПВ на сотрудника, у которого, как оказалось потом,- нет пенсионного договора. Пришел возврат. Делаю следующие проводки:
    1. 3350- 3220 начисляю ОПВ сотруднику.
    2. 3220-1030 - перечисляю ОПВ
    3.1030-3220 -приходит возврат ОПВ.
    4. 3220-3280 - ставлю эти ОПВ в доход, а неперечисленные ОПВ, недостающие - перечисляю на директора -
    5. 3350-3220 начисляю директору
    6. 3220-1030 перечисляю ОПВ за директора.
    Сумма перечисленных ОПВ возрастает на сумму перечисленных вновь.. по моему мнению что-то здесь не так...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Фев 05, 2014 16:34:03   

    У вашего сотрудника совсем не будет договора? Он пенсионер или имеет инвалидность 1,2 группы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Фев 05, 2014 16:36:09   

    У него не будет договора, он уволился. месяц отработал...
    Звездочка говорит:
    У вашего сотрудника совсем не будет договора? Он пенсионер или имеет инвалидность 1,2 группы?

    Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Фев 05, 2014 16:41:56   

    Вам надо с ним связаться и убедить его заключить договор, а затем перечислить его ОПВ. Если вы начислили ему доход, то вы обязаны удержать ОПВ. Иначе это потом вылезет с последствиями. Либо совсем уберите его начисления.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Фев 05, 2014 16:49:34   

    С данным сотрудником уже невозможно связаться, выехал из города. Так же как и отослать начисления- перечислены соц.отчисления, где также фигурирует его фамилия.
    Звездочка говорит:
    Вам надо с ним связаться и убедить его заключить договор, а затем перечислить его ОПВ. Если вы начислили ему доход, то вы обязаны удержать ОПВ. Иначе это потом вылезет с последствиями. Либо совсем уберите его начисления.


    Добавлено спустя 2 минуты 52 секунды:

    А на счет последствий - я и сделала проводку- 3220-6280, и заплачу КПН потом. Тут я думаю подстрахована. Только вот начисления ОПВ что увеличиваются на эту сумму- думаю не совсем правильно...
    Звездочка говорит:
    Иначе это потом вылезет с последствиями.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Фев 05, 2014 17:06:27   

    marina777 говорит:
    Только вот начисления ОПВ что увеличиваются на эту сумму- думаю не совсем правильно...
    Звездочка говорит:
    Иначе это потом вылезет с последствиями.

    Они не увеличиваются, ведь был возврат. Увеличиваются только обороты по счету, а по итогу сумма перечисленная в ПФ останется та же.
    marina777 говорит:
    А на счет последствий - я и сделала проводку- 3220-6280, и заплачу КПН потом. Тут я думаю подстрахована.


    Я не думаю. Это не спасает от нарушения по ОПВ. Ведь вы его доход получается не обложили ОПВ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Фев 05, 2014 17:11:05   

    Возможно вы и правы, только другого выхода я не вижу. А по оборотам не совсем так.. перечислила я да , с возвратом одна сумма.. а на счете 3220 стоит увеличенная сумма. И в итоге - по году- суммма увеличена на перечисленную получается вдвойне.. хотя проводка 3220-6280 должна закрывать ее... и не могу разобраться в чем дело...
    Звездочка говорит:
    Это не спасает от нарушения по ОПВ.

    Crying or Very sad Crying or Very sad Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Фев 05, 2014 19:28:17   

    marina777 говорит:
    И в итоге - по году- суммма увеличена на перечисленную получается вдвойне..

    Не на перечисленную, а на начисленную сумму будет увеличена.

    А увеличена потому, что данную сумму вы должны не на доход предприятия взять, а вернуть в доход работника 3350- 3220 красным.Вот тогда она уберется с начисления. По сути у вас получилось так:
    1. Удержали ОПВ 10 тенге. С директора 7 и с работника 3. Перечислили 10 , затем 3 вернулись. Итог: начислено 10, перечислено 7.

    2. Затем вы доначисляете директору 3 и перечисляете их. Итог: начислено 13, перечислено 10.

    Поэтому вам в любом случае надо уменьшать начисление , то есть либо вообще не начислять ОПВ работнику, либо возвращать ему в доход. А данное действие по цепочке тянет увеличение налогооблагаемого дохода работника. Соответственно увеличение ИПН, СО и СН, которые надо пересчитать и доплатить. Поэтому я и написала , что ваша идея в отнесением на прочий доход этих ОПВ со стороны налоговой будет смотреться не очень красиво.

    P.S. От такого геморроя надо подстраховываться в обязательном случае. Хоть и по ТК не положено при поступлении требовать актуальный пенсионный договор, но мы этот пункт включили.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Фев 06, 2014 08:22:07   

    Добрый день!! Именно так и вышло..
    Звездочка говорит:
    1. Удержали ОПВ 10 тенге. С директора 7 и с работника 3. Перечислили 10 , затем 3 вернулись. Итог: начислено 10, перечислено 7.

    2. Затем вы доначисляете директору 3 и перечисляете их. Итог: начислено 13, перечислено 10.

    Поэтому я и делаю проводку 3220-6280. Чтоб закрыть 3350-3220. Или правильнее сделать 3220-1030??

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Фев 06, 2014 10:18:45   

    marina777 говорит:
    Поэтому я и делаю проводку 3220-6280. Чтоб закрыть 3350-3220.

    Если вы сделаете проводку 3220-6280, то ситуация с начислением не изменится. Да и в таком виде вы не можете взять на доход эту сумму. Вам необходимо вернуть ее работнику, т.е. сделать проводку 3350- 3220 красным. Вот тогда она уберется с начисления. Не забудьте откорректировать ИПН, СО и СН.

    Затем эту сумму, если у работника есть зарплатная карта перечисляете ему, если нету, то депонируете зарплату и только через три года, как сомнительные обязательства можете списать.

    Но все время помнить, что при проверке могут вам вменить нарушение по удержанию и перечислению ОПВ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Фев 06, 2014 10:24:18   

    Не поняла... это как??
    Звездочка говорит:
    т.е. сделать проводку 3350- 3220 красным.

    я изначально делала эту проводку, когда начисляла ему ОПВ - 3350-3220. Сейчас я сделала проводку 3320-3350 бух .справкой. и через расходник сделала выдачу 3350-1010. Так правильно?
    а в данном случае - я что могу еще сделать? при проверке- так и буду объяснять,что работник отказался предоставлять пенсионный договор. Другого выхода у меня не было- как доначислить ему не выданную зп. Ну что я могу еще тут сделать?? Crying or Very sad

    Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:

    Звездочка говорит:
    Вот тогда она уберется с начисления.

    Такие проводки верными будут?
    1) 3350-3220 - начислила ОПВ
    2) 3220-1030 - оплатила
    3) 1030-3220 - пришел возврат
    4) 3220-3350 - начислила неоплаченные ОПВ сотрубнику
    5) 3350-1010 - выдала ОПВ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Фев 06, 2014 11:48:08 Сказали Спасибо❤   

    marina777 говорит:
    Не поняла... это как??
    Звездочка говорит:
    т.е. сделать проводку 3350- 3220 красным.


    "3350- 3220 красным и 3220-3350 - начислила неоплаченные ОПВ сотруднику "- смысл этих проводок один и тот же, но я бы использовала свой вариант, считаю, что кредитовать счет 3350 не совсем корректно.
    marina777 говорит:
    5) 3350-1010 - выдала ОПВ

    Как вы их выдали из кассы , если вы пишите
    marina777 говорит:
    С данным сотрудником уже невозможно связаться, выехал из города.

    Если он пришел в кассу для получения, то не правильнее ли было их не выдавать ему, а предложить заключить договор с ПФ и довести до правильного логического конца эту историю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    marina777
    Резидент Баланса
    Спасибки: +34 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Фев 06, 2014 17:27:21   

    Он отказался от заключения договора.
    Звездочка говорит:
    Если он пришел в кассу для получения, то не правильнее ли было их не выдавать ему


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz