Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Расчет СО за 1 квартал 2013 года
    Сумма разноски 0 за 1 квартал 2013 года
    Вебинар 13 мая 15:00. Заполнение ф.300.00 за 1 квартал 2013 года
    Не могу отправить форму 910 за 1 квартал 2013 года
    Вебинар 14 мая 14:00 Заполнение формы 870.00 за 1 квартал 2013 года
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Нужна помощь правильно ли я заполнила Ф.910.00 для ИП за 4 квартал 2013 года.     
    Mirinda
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Янв 22, 2014 12:40:10   

    ДД!
    Помогите пожалуйста правильно ли я заполнила Ф.910.00.

    Отчет за 4 квартал 2013 год

    Доход - 1 786 000 тенге

    Кол-во работников (по месяцам) - 6 человек.

    Среднемесячная ЗП на 1 работника 25 000 тенге.

    ЗП работников за квартал= 75 000 тенге*6человек=450 000 тенге

    ОПВ за квартал = 45 000 тенге (450 000*10%)
    ИПН за квартал = 6912 тенге (450 000-45 000 ОПВ-335 880 МЗП (55980*6))
    СО за квартал =20 250 тенге (450 000 тенге-45 000 тенге=405 000 тенге*5%)

    Всего налогов на работников:
    ОПВ 45 000 тенге
    ИПН 6 912 тенге
    СО 20 250 тенге

    Доход самого ИП за квартал 300 000 тенге
    ОПВ - 30 000 тенге (300 000*10%)
    СО - 13 500 тенге (300 000-30 000*5%)

    Всего налогов за ИП
    ОПВ 30 000 тенге
    СО 13 500 тенге

    Теперь расчет ИПН = 1 786 000 доход за квартал *3 % = 53 580 тенге
    Из них:
    ИПН 53 580 тенге /2 = 26 790 тенге
    СН - равна 0,00 тенге так как СО превышают сумму СН (26 790-20 250-13 500=-6 960)

    Итого к оплате налоги:
    ИПН за ИП - 26 790,00 тенге
    СН - 0,00 тенге
    ОПВ за ИП - 30 000 тенге
    СО за ИП - 13 500 тенге

    За работников
    ИПН - 6 912 тенге
    ОПВ - 45 000 тенге
    СО - 20 250 тенге
    СН - 0,00 тенге

    Сдаю декларацию до 15.02.2014 года
    Оплата налогов до 25.02.2014 года.

    Мне сказали что произошли изменения по оплате СО, теперь ИП должны платить СО ежемесячно. Верно ли это? И где можно посмотреть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ОльгаА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +182 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Янв 22, 2014 14:16:48   

    Mirinda, Налоги и удержания с з/п работников правильно рассчитаны,а вот за ИП...Объясните откуда Вы взяли
    СО - 13 500 тенге (300 000-30 000*5%) , что такое 300 000 , если СО за ИПшника рассчитываются с дохода и помесячно,но не более СН?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +128 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Янв 22, 2014 15:31:07   

    ОльгаА говорит:
    Мне сказали что произошли изменения по оплате СО, теперь ИП должны платить СО ежемесячно. Верно ли это?

    Не верно, сроки уплаты не изменились, также не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (ст.438 НК), изменения были в части исчисления:
    ОльгаА говорит:
    СО за ИПшника рассчитываются с дохода и помесячно,но не более СН

    ОльгаА говорит:
    И где можно посмотреть?

    П.6 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений, утвержденных постановлением Правительства РК от 21.06.2004г. №683
    По изменениям также посмотрите эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=52051

    Добавлено спустя 25 минут 48 секунд:

    Mirinda говорит:
    Доход самого ИП за квартал 300 000 тенге
    ОПВ - 30 000 тенге (300 000*10%)
    СО - 13 500 тенге (300 000-30 000*5%)

    Всего налогов за ИП
    ОПВ 30 000 тенге
    СО 13 500 тенге

    Вам необходимо пересчитать данные суммы с учетом изменений.
    СО исчисляется с дохода ИП, но не менее 1МЗП и не более 10МЗП. При этом СО не должен превышать СН исчисленный.
    Укажите пожалуйста ежемесячный доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mirinda
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Янв 22, 2014 17:00:03   

    Мырзабаева Б.М. говорит:
    Вам необходимо пересчитать данные суммы с учетом изменений.
    СО исчисляется с дохода ИП, но не менее 1МЗП и не более 10МЗП. При этом СО не должен превышать СН исчисленный.
    Укажите пожалуйста ежемесячный доход.

    Ежемесячный доход ИП составляет - 100 000 тенге.

    100 000 тенге*10% = 10 000 тенге - ОПВ за 1 месяц
    100 000 тенге -10 000 тенге=90 000 *5% = 4 500 тенге - СО за 1 месяц

    Значит за квартал выходит:

    ОПВ - 30 000 тенге (10 000*3)
    СО - 13 500 тенге (4 500*3)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +128 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Янв 22, 2014 17:08:24 Сказали Спасибо❤   

    Mirinda говорит:
    Ежемесячный доход ИП составляет - 100 000 тенге.

    Не может быть, потому что Вы показываете доход
    Mirinda говорит:
    Доход - 1 786 000 тенге

    Это и есть доход самого ИП, теперь нужно разбить по месяцам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mirinda
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Янв 23, 2014 12:01:02   

    Спасибо.

    Мырзабаева Б.М. говорит:

    Это и есть доход самого ИП, теперь нужно разбить по месяцам.


    Пенсионные отчисления откуда считать, тоже с дохода 1 786 000 тенге?

    Значит мне нужно сделать корректировку Ф.910.00 за 3 квартал 2013 года, СО исчислить от суммы дохода?

    Добавлено спустя 7 минут 51 секунду:

    И за 2 квартал 2013 года, тоже нужно сдать корректировку?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +128 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Янв 23, 2014 12:13:11   

    Mirinda говорит:
    Пенсионные отчисления откуда считать, тоже с дохода 1 786 000 тенге?

    Нет, ОПВ исчисляются от заявляемого дохода, то есть на усмотрение ИП, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП, ну и конечно в рамках фактически полученного дохода.
    Поэтому можете оставить:
    Mirinda говорит:
    ОПВ - 30 000 тенге (300 000*10%)

    Mirinda говорит:
    Значит мне нужно сделать корректировку Ф.910.00 за 3 квартал 2013 года, СО исчислить от суммы дохода?

    Да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mirinda
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Янв 23, 2014 12:27:40   

    Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +128 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Янв 23, 2014 12:38:05   

    Mirinda говорит:
    Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать?

    Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    елена1970
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Янв 23, 2014 14:09:17   

    Добрый день!
    Помогите пожалуйста правильно ли я заполнила Ф.910.00.

    Отчет за 4 квартал 2013 год

    Доход – 728 355 тенге

    Кол-во работников (по месяцам) - 2 человек.

    Среднемесячная ЗП на 1 работника 20 000 тенге.

    ЗП работников за квартал= 60 000 тенге*2человек=120 000 тенге

    ОПВ за квартал = 12 000 тенге (120 000*10%)
    СО за квартал =5400 тенге(120000 тенге-12 000 тенге=108000 тенге*5%)

    Всего налогов на работников:
    ОПВ 12 000 тенге
    СО 5400тенге

    Доход самого ИП за квартал 728355 тенге
    1мес. 220000 тенге
    2 мес. 210700 тенге
    3 мес. 187915 тенге
    ОПВ - 6000 тенге (60000*10%)
    СО - 11330 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)

    Всего налогов за ИП
    ОПВ 6 000 тенге
    СО 11330 тенге

    Теперь расчет ИПН = 728 355 доход за квартал *3 % = 21851 тенге
    ИПН 21851 тенге *0,5 = 10926 тенге
    СН - равна 0,00 тенге так как СО превышают сумму СН (10926-11330-5400=-5804)

    Итого к оплате налоги:
    ИПН за ИП - 10926,00 тенге
    СН - 0,00 тенге
    ОПВ за ИП -6 000 тенге
    СО за ИП - 11330 тенге

    За работников
    ОПВ - 12000 тенге
    СО - 5400 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mirinda
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Янв 23, 2014 14:13:35   

    Мырзабаева Б.М. говорит:
    Это и есть доход самого ИП, теперь нужно разбить по месяцам.


    Доход по месяцам:

    октябрь 2013 - 221 000 тенге
    ноябрь 2013 - 485 000 тенге
    декабрь 2013 - 1 080 000 тенге

    Исчисляю СО

    октябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
    ноябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
    декабрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330

    СО всего за квартал составляет: 9330*3 месяца = 27 990 тенге

    ОПВ определяю с заработной платы работника с 300 000 тенге за квартал =300 000 *10%= 30 000 тенге

    СН - 26 790-27 990-20 250= -21 450 равен к 0,00 тенге

    Исходя из этого сумма исчисленных и подлежащих к оплате налогов составляет

    ИПН за ИП - 26 790,00 тенге
    СН - 0,00 тенге
    ОПВ за ИП - 30 000 тенге
    СО за ИП - 27 990 тенге


    За работников
    ИПН - 6 912 тенге
    ОПВ - 45 000 тенге
    СО - 20 250 тенге
    СН - 0,00 тенге


    Социальный налог будет 0,00 тенге?


    Добавлено спустя 6 минут 48 секунд:

    Теперь вопрос по социальному налогу.

    Добавлено спустя 5 минут:

    Мырзабаева Б.М. говорит:
    Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.


    Спасибо. Огромное, спасибо. Rose Rose Rose
    Как разберусь с социальным налогом буду корректировать предыдущие кварталы. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +128 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Янв 23, 2014 14:39:20 Сказали Спасибо❤   

    Mirinda говорит:
    Исчисляю СО
    октябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
    ноябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
    декабрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330

    Правильно, теперь по каждому месяцу необходимо применить норму:
    Цитата:
    При этом СО не должен превышать СН исчисленный.


    октябрь 2013 СН исчисленный = 221 000 х 3% / 2 = 3315 меньше 9330
    СО к уплате = 3315
    ноябрь 2013 СН исчисленный = 485 000 х 3% / 2 = 7275 меньше 9330
    СО к уплате = 7275
    декабрь 2013 - 1 080 000 х 3% / 2 = 16 200 больше 9330
    СО к уплате = 9 330

    Итого СО к уплате = 19 920
    Mirinda говорит:
    Социальный налог будет 0,00 тенге?

    Да.
    СН к уплате = 0 (26 790 - 19 920 - 20 250)

    Добавлено спустя 8 минут 3 секунды:

    елена1970 говорит:
    СО - 11330 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)

    Как Вы получили эту сумму?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mirinda
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Янв 23, 2014 14:51:57   

    Мырзабаева Б.М. говорит:
    октябрь 2013 СН исчисленный = 221 000 х 3% / 2 = 3315 меньше 9330
    СО к уплате = 3315
    ноябрь 2013 СН исчисленный = 485 000 х 3% / 2 = 7275 меньше 9330
    СО к уплате = 7275
    декабрь 2013 - 1 080 000 х 3% / 2 = 16 200 больше 9330
    СО к уплате = 9 330

    Итого СО к уплате = 19 920


    Мырзабаева Б.М. говорит:
    Да.
    СН к уплате = 0 (26 790 - 19 920 - 20 250)


    Большое спасибо. Good Rose Rose Rose

    Добавлено спустя 50 минут 57 секунд:

    Скажите СО - оплачиваем так же после отчетного периода, т.е. за 4 квартал до 25.02.2014 года?
    или же СО нужно оплачивать ежемесячно, а все остальные налоги по срокам указанным в кодексе?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mirinda
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Янв 23, 2014 16:43:00   

    Заполнила декларацию, но отправить есть сомнения.

    Проверьте пожалуйста мою декларацию, все ли правильно я заполнила?

    Добавлено спустя 6 минут 36 секунд:

    Мырзабаева Б.М., я заполнила декларацию. Проверьте пожалуйста.

    Заранее спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Олег Ли
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Янв 23, 2014 17:06:33   

    Доброго всем. Принимайте в ряды новенького. И подскажите правильно ли я понял, что СО за ИП исчисляются из общего оборота ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Янв 23, 2014 17:26:51   

    Правильно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mirinda
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Чт Янв 23, 2014 17:33:02   

    Рита говорит:
    Правильно.


    Вы кому ответили?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Янв 23, 2014 17:34:54   

    Я Олег Ли ответила.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Олег Ли
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Янв 23, 2014 17:41:16   

    а ОПВ тоже исчисляются с общего оборота ?

    Добавлено спустя 28 секунд:

    ну и ИПН Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Янв 23, 2014 17:48:11   

    Mirinda, у вас тоже правильно заполнено.
    Mirinda говорит:
    СО - оплачиваем так же после отчетного периода, т.е. за 4 квартал до 25.02.2014 года?

    Да, можно до 25.02., но или тремя разными платежками, или в одной платежке одного и того же сотрудника 3 раза указывать.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=52043
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=50008
    Мырзабаева Б.М., пост 7 этой темы говорит:
    ОПВ исчисляются от заявляемого дохода, то есть на усмотрение ИП, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП, ну и конечно в рамках фактически полученного дохода.

    Олег Ли говорит:
    ну и ИПН

    Может все-таки правила составления формы 910 почитаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Олег Ли
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Янв 23, 2014 18:01:30   

    Рита, читал. Стараюсь понять теперь правильно ли я всё понял.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +128 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Чт Янв 23, 2014 18:01:50 Сказали Спасибо❤   

    Mirinda, все верно заполнено.
    Mirinda говорит:
    Скажите СО - оплачиваем так же после отчетного периода, т.е. за 4 квартал до 25.02.2014 года?

    Мырзабаева Б.М. говорит:
    сроки уплаты не изменились, также не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (ст.438 НК),


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Олег Ли
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Янв 23, 2014 18:08:40   

    Рита, это вы участвовали в выпуске формы 910 с Габитом ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Янв 23, 2014 19:24:02   

    Я конечно.
    Олег Ли говорит:
    а ОПВ тоже исчисляются с общего оборота ?

    Добавлено спустя 28 секунд:

    ну и ИПН

    Ответ на ваши вопросы: http://balans.kz/viewtopic.php?p=558789#558789

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    arny
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пт Янв 24, 2014 02:45:47   

    [quote="Мырзабаева Б.М."]Mirinda, все верно заполнено.
    Скажите пожалуйста ! Откуда взялась сумма 559 800 в графе 010? я полагал доход берётся из графы 001 т.е 1 786 000?

    Добавлено спустя 7 минут 7 секунд:

    Вот здесь

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    елена1970
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пт Янв 24, 2014 09:37:27   

    Добрый день!
    Помогите пожалуйста правильно ли я заполнила Ф.910.00.

    Отчет за 4 квартал 2013 год

    Кол-во работников (по месяцам) - 2 человек.

    Среднемесячная ЗП на 1 работника 20 000 тенге.

    ЗП работников за квартал= 60 000 тенге*2человек=120 000 тенге

    ОПВ за квартал = 12 000 тенге (120 000*10%)
    СО за квартал =5400 тенге(120000 тенге-12 000 тенге=108000 тенге*5%)

    Всего налогов на работников:
    ОПВ 12 000 тенге
    СО 5400тенге

    Доход самого ИП за квартал 728355 тенге

    1мес. 220000 тенге
    2 мес. 210700 тенге
    3 мес. 187915 тенге

    ОПВ - 6000 тенге (60000*10%)
    СО - 27990 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)

    Всего налогов за ИП
    ОПВ 6 000 тенге
    СО 11330 тенге

    Теперь расчет ИПН = 728 355 доход за квартал *3 % = 21851 тенге
    ИПН 21851 тенге *0,5 = 10926 тенге
    СН - равна 0,00 тенге так как СО превышают сумму СН (10926-27990-5400=-22464)

    Итого к оплате налоги:
    ИПН за ИП - 10926,00 тенге
    СН - 0,00 тенге
    ОПВ за ИП -6 000 тенге
    СО за ИП - 27990 тенге

    За работников
    ОПВ - 12000 тенге
    СО - 5400 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    arny
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Пт Янв 24, 2014 09:39:36   

    Спасибо. Разобрался самостоятельно.
    186600(= 10МЗП) *3=559800 предельная сумма для расчёта СО

    Добавлено спустя 6 минут 40 секунд:

    Мырзабаева Б.М. говорит:
    Mirinda говорит:
    Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать?

    Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.

    Уточните пожалуста . Значит расчёт СО для ИП, с общего дохода, расчитывается с 4 квартала 2012года?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    arny
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Пт Янв 24, 2014 19:03:48   

    arny говорит:
    Мырзабаева Б.М. говорит:
    Mirinda говорит:
    Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать?

    Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.

    Уточните пожалуйста . Значит расчёт СО для ИП, с общего дохода, расчитывается с 4 квартала 2012года?

    По срокам начало расчётов в новом варианте с какого срока? Уфф

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sana
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Пт Янв 24, 2014 19:33:48   

    елена1970 говорит:
    Доход самого ИП за квартал 728355 тенге

    1мес. 220000 тенге
    2 мес. 210700 тенге
    3 мес. 187915 тенге

    елена1970, уточните сумму дохода за квартал, у вас где-то ошибка.
    Если суммировать месячные доходы, то за квартал получится 618615 (220000+210700+187915).

    Ваш расчет за ИП в части СО неверный, также непонятны итоговые обобщения.
    СО за ИП не должны быть более СН, и в вашем случае, если брать за квартальный доход сумму 618615, то СО за ИП будут=9279. (в разрезе месяцев 3300,3160,2819)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Пт Янв 24, 2014 20:07:33 Сказали Спасибо❤   

    arny говорит:
    По срокам начало расчётов в новом варианте с какого срока?

    С сентября 2012.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    arny
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Пн Янв 27, 2014 01:16:12   

    sana говорит:
    и в вашем случае, если брать за квартальный доход сумму 618615, то СО за ИП будут=9279. (в разрезе месяцев 3300,3160,2819)

    Полагаю вы путаете коллегу.
    Её вариант, считаю верным , а именно:
    елена1970 говорит:
    СО - 27990 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)

    т.к месячные суммы превышают, 186600.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Пн Янв 27, 2014 01:35:22   

    arny, вы не учитываете, что есть еще одно условие: СО не должны превышать сумму СН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    елена1970
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #33 Пн Янв 27, 2014 09:37:48   

    Вообще ни чего не поняла Confused так получается (3300,3160,2819) это же ИПН за месяц, он что равен СО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sana
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Пн Янв 27, 2014 09:56:11   

    елена1970
    , надо учитывать, что при исчислении СО за ИП есть еще и второе условие, о котором и
    Рита говорит:
    есть еще одно условие: СО не должны превышать сумму СН.
    ,
    поэтому если у вас доход равен
    sana говорит:
    618615 (220000+210700+187915).
    , то и СО за самого ИП=СН. В разрезе месяцев то же самое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mirinda
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #35 Пн Янв 27, 2014 11:50:48   

    Мырзабаева Б.М. говорит:
    Mirinda, все верно заполнено.

    Спасибо! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    arny
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #36 Пн Янв 27, 2014 20:54:03   

    Извиняюсь за сомнения! Теперь и мне яснее.
    СО меньше или = СН =ИПН. В данном случае СН фигурирует как расчёт , но в бюджет перечисления не производятся по СН, т.к он будет менее нуля. Правильно я думаю?
    И ещё вопрос по строке 910 00.010 для данного случая. Какую сумму дохода, заполнять для исчисления СО? 618615 или 559800?[/code][/b]

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sana
    Резидент Баланса
    Спасибки: +31 Профиль
    Личное сообщение

      

    #37 Пн Янв 27, 2014 21:01:48 Сказали Спасибо❤   

    arny говорит:
    И ещё вопрос по строке 910 00.010 для данного случая. Какую сумму дохода, заполнять для исчисления СО? 618615 или 559800?[/

    надо указывать 559800

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    arny
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Вс Фев 02, 2014 13:31:53   

    По дополнительной декларации.
    СО рассчитывал с МЗП. Теперь с дохода. Какие строки в допке заполнять? Только по СО? 010 и 011? Остальные оставлять пустыми?
    СН тоже изменится , в сторону уменьшения, нужно заполнять?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #39 Вс Фев 02, 2014 13:44:34 Сказали Спасибо❤   

    arny говорит:
    Только по СО? 010 и 011? Остальные оставлять пустыми?

    Да, кроме СО и СН.
    arny говорит:
    СН тоже изменится , в сторону уменьшения, нужно заполнять?

    Обязательно. На сумму уменьшения с минусом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даря
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #40 Пн Фев 03, 2014 15:02:53   

    День добрый всем. Перечитала всю тему и вконец запуталась. Подскажите, правильные ли мои расчеты, за ИП, работников нет. Про ОПВ не пишу, там понятно.

    Доход

    октябрь - 0
    ноябрь- - 57950
    декабрь - 207097

    итого - 265047

    ИПН - 3976 (265047*3%/2)

    СН - 3976 (-"-)

    СО за окт 0
    за нояб - 2898
    за дек - 9330
    итого - 12228

    Раз сумма максимального размера СО не должна превышать сумму исчисленного СН, то сумма исчисленных СО подлежит корректировке в сторону уменьшения до суммы исчисленного СН.

    Таким образом (как я понимаю), сумма СО к уплате не должна быть больше 3976тг?

    Тогда сумма к уплате будет такая:
    ИПН 3976
    СН 0
    СО 3976

    Правильно исчислена сумма СО? Оплачивать СО в размере 3976тг?

    Добавлено спустя 54 минуты 15 секунд:

    форумчане, откликнитесь

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ОльгаА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +182 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Пн Фев 03, 2014 16:02:25 Сказали Спасибо❤   

    Даря, у Вас всё верно. СО за ИП-ника исчислены в соответствии с законом, 5 % от дохода,но не более СН,С/у. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даря
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #42 Пн Фев 03, 2014 16:09:05   

    Ольга, спасибо, что откликнулись. Меня смутил вот этот ответ:

    Мырзабаева Б.М. говорит:

    октябрь 2013 СН исчисленный = 221 000 х 3% / 2 = 3315 меньше 9330
    СО к уплате = 3315
    ноябрь 2013 СН исчисленный = 485 000 х 3% / 2 = 7275 меньше 9330
    СО к уплате = 7275
    декабрь 2013 - 1 080 000 х 3% / 2 = 16 200 больше 9330
    СО к уплате = 9 330

    Итого СО к уплате = 19 920


    Для исчисления СО нужно еще и СН исчислять помесячно с общего дохода? Если ориентироваться на этот ответ, то моя сумма СО будет другая...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    baknar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +155 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Пн Фев 03, 2014 16:09:44 Сказали Спасибо❤   

    Да, все верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ОльгаА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +182 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Пн Фев 03, 2014 16:14:38   

    Даря,
    baknar говорит:
    Для исчисления СО нужно еще и СН исчислять помесячно с общего дохода? Если ориентироваться на этот ответ, то моя сумма СО будет другая...
    интересно узнать какая у Вас получается? Вы всё правильно посчитали. Чем дальше в лес... Smile С/у.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даря
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #45 Пн Фев 03, 2014 16:14:53   

    ОльгаА, и еще вопрос, исходя из моих цифр какую сумму ставить в строку 910.00.010 - доход для исчисления СО?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ОльгаА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +182 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Пн Фев 03, 2014 16:21:10   

    Даря, 265 047, Ваш доход за месяц. Вы же с него исчисляли СО. Арифметически не будет идти,но для этого и существуют налоговые регистры. С/у.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даря
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Пн Фев 03, 2014 16:25:13   

    ОльгаА, не говорите)), я в этом лесу..блужу..блужу..

    Исходя из ответа коллеге на первой страничке этой темы уважаемой Мырзабаевой Б., сумма доходов за октябрь-декабрь 1 786 000.
    СН получается 26790 (1786000х3%/2),
    сумма СО 27990 (186600х3месх5%).

    Получается сумма СО к уплате 26790, а у нее получается 19920. Я не пойму, почему. Поэтому и задумалась, правильно ли я считаю.

    Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

    ОльгаА говорит:
    Даря, 265 047, Ваш доход за месяц.


    вы хотели сказать за квартал? Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    nadeena
    Коллега
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #48 Пн Фев 03, 2014 16:27:37   

    Добрый вечер уважаемые коллеги. Тоже запуталась в части исчисления СН и СО. Прошу проверить:
    октябрь 60000
    ноябрь 60000
    декабрь 7760000

    ИПН 118200
    СН 105270 (если считать помесячно I-0, II-0, III-116400 минус с/отч 11130)
    с/отч 11130 (I-900, II-900, III-9330)

    Правильный расчет? Или же СН надо считать за квартал в целом? Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ОльгаА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +182 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Пн Фев 03, 2014 16:28:48   

    Даря, упс. Точно. Зарапортавалась. Понедельник - день тяжёлый. С/у. Very Happy

    Добавлено спустя 1 минуту 48 секунд:

    nadeena, и у Вас расчёт верный.С/у.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даря
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Пн Фев 03, 2014 16:47:11   

    ОльгаА говорит:
    nadeena, и у Вас расчёт верный.

    опять не понимаю, как верный? у меня получается сумма СО у Надены 15330 (3000+3000+9330), как получили 11130?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2, 3  След.
    Страница 1 из 3
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz