Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Выставлен счет на услуги нерезидентом- в Налоговом Кодексе не вижу ставки КПН
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 04, 2013 13:17:59
|
|
|
Всем добрый день. Поставщик- резидент РФ без образования постоянного учреждения выставил счет-фактуру и акт выполненных работ на услугу "Санитарно-эпидемиологическое заключение". Заключение выдано на партию товара "Круги абразивные". Условия поставки- самовывоз со склада поставщика FCA Луга. Справку о резидентстве поставщик предоставил, но документы согласно п.4 ст. 212 НК РК отсутствуют. Вследствии этого начисляю КПН. Отнесла данный вид дохода нерезидента согласно ст.192 п1 п.п.2- Доходы от выполнения работ, оказания услуг на территории РК. И столкнулась со ст. 194 п.1- "Доходы, определенные ст 192, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2)-6) настоящей статьи, -20%". Раз мой вид дохода относится к 2 подпункту- получается, он не облагается КПН? Или мне ориентироваться на ст. 236 п.3 и считать , что в данном случае место реализации услуги не на территории РК? И тогда согласно ст. 193 п.5 п.п.13- не подлежит налогообложению? Жду ваших ответов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Ноя 04, 2013 15:03:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Зиля говорит: |
|
за исключением доходов, указанных в подпунктах 2)-6) настоящей статьи, |
В данном контексте "настоящая статья" - это ст. 194, т.е. ставка 20% определена для всех случаев, кроме указанных в п.п. 2 - 6 ст. 194 НК.
| Зиля говорит: |
|
документы согласно п.4 ст. 212 НК РК отсутствуют. |
| п. 4 ст. 212 НК говорит: |
|
В случае, если нерезидент оказывает услуги или выполняет работы на территории Республики Казахстан ... |
Ваш поставщик оказывает услуги в РФ, поэтому данный пункт к вашему поставщику не применяется.
| Зиля говорит: |
|
Или мне ориентироваться на ст. 236 п.3 |
| Galina Moisseyenko говорит: |
|
место реализации определяете по , п.п.5, п.2, ст.276-5 |
Данные статьи регулируют определение места реализации в целях исчисления НДС. И согласно этому не возникает обязательства по НДС за нерезидента.
Для определения обязательства по КПН надо смотреть фактическое место реализации. Так как фактическое место - РФ, и услуги не подходят под п.п. 3 и 4 п. 1 ст. 192 НК, то считаю что обязательство по КПН не возникает
| Зиля говорит: |
|
согласно ст. 193 п.5 п.п.13- не подлежит налогообложению |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 06, 2013 09:22:35
|
|
|
А вот теперь столкнулась с проблемой: понятно, что в 101.04 эти расходы не отражаются. Но нужно ли их указывать в форме 300.05 ФНО 300.00 с указанием суммы НДС-0 тенге?
Добавлено спустя 5 минут 55 секунд:
Согласно правилам заполнения ФНО 300.05 "Данная форма предназначена для детального отражения сведений о суммах налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате и уплаченного за нерезидента в соответствии со статьей 241 Налогового кодекса".
Также строка 300.05.001 именуется- "облагаемый оборот". Раз работы, услуги, полученные не на территории РК, не подлежат обложению НДС, соотвественно они не попадают под определение "облагаемый оборот" и не должны отражатся в форме 300.05. Верны ли мои рассуждения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
