Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Фактурная и таможенная стоимость в ГТД
    Таможенная стоимость не совпадает с фактурной
    [ Опрос ] Таможенная стоимость при импорте с ЕАЭС страны
    Входит ли таможенная пошлина в стоимость самолета?
    В ГТД таможенная стоимость не совпада...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Таможенная стоимость. Ошибки оформления Инвойсов .     
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Июл 12, 2013 11:14:06   

    ИП , УР, не плательщик НДС.

    Первый раз завозит товар из Дубая .
    Ситуация:
    Товар поступил из Дубая. ГТД оформлена в режиме ИМ-40
    Поставщик выставил Инвойс на сумму 34 200 USD. – стоимость товара, одной строкой. Транспортные расходы он не выделял из стоимости товара.
    Поставщик в стоимость товара включил расходы по доставке товара. Т.е. поставщик сам отгружал и оплачивал транспортные расходы.
    Инвойс оплачен 100% предоплата.
    При разтаможке в Декларацию таможенной стоимости записали таможенники расходы по перевозке в сумме 800 USD = 120 800 тенге. Так как они попросили, чтобы Поставщик отдельно выделил стоимость транспортных расходов.
    Поставщик из Дубая присылает Инвойс под тем же номером , но в нем указывается только стоимость транспортных расходов 800 USD.
    Таможенники , считают, что это отдельный инвойс и стоимость транспортных услуг суммируют к стоимости товара, которая уже включает в себя данные транспортные расходы.
    И соответственно Таможенная стоимость в Декларации = 35 000 USD. Но ведь мы с поставщиком рассчитались полностью по инвойсу в сумме 34 200 USD

    Теперь думаю что с этим делать ?
    Ведь 800 USD = 120 800 тенге. – в Бух.учете я наверное не отражаю, т.к. расчет таможенной стоимости применяется для исчисления таможенных платежей ?
    И при этом, отдельной строкой в инвойсе не выделена сумма транспортных расходов, при регистрации сделки в банке.
    Тем более , ИП из тех, что не будет заниматься разрешением данного вопроса.
    А я, как бухгалтер, должна в учете как –то все это отразить .
    Я сейчас распишу как я в бух.учете все это провела , а вас коллег прошу высказать свои замечания по ошибкам.
    И так


    Инвойс на сумму 34 200 USD от 21.04.13
    Оплатили Инвойс 29.04.13 (100% предоплата)
    Дт 1610 Кт 1030 - 34 200 USD = 5 189 850 тенге
    Поставщик отправляет груз (Морское судно). Декларация от 17.05.2013
    Таможенная стоимость 34 200 USD
    Из Порта в Актау груз отправляется уже по жд и оплачиваем здесь уже сами АО Казтемиртрансу.
    Транспортные расходы по жд отнесла на себестоимость товара.
    Дт 1330 Кт 3310
    В Алмате выпуск разрешен с таможни 12.06.13.
    Но таможенная стоимость (из-за незнания и недопонимания ) , одним словом «намудрили» теперь в декларации отражена в сумме 35 000 USD ( 34 200 + 800) = 5 288 500 тенге (курс 151,1)
    Я в бухгалтерии отражаю таможенную стоимость по Инвойсу, ту сумму что заявлена при регистрации сделки в банке. – 34 200 USD = 5 189 850 ( по курсу предоплаты)
    Дт 1330 Кт 1610 - 34 200 USD
    Соответственно НДС ,пошлину сборы рассчитали от таможенной стоимости в сумме 35 000 USD
    НДС отнесла – Дт 1330 Кт 3397
    Пошлина - Дт 1330 Кт 3397
    Сбор – Дт 1330 Кт 3397

    Получается , я игнорирую на 800 USD = 120 800 тенге

    Какие обязательства у ИП с этими 800 USD возникают ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Июл 12, 2013 19:57:18   

    Уважаемые коллеги, жду ваших советов, рекомендаций, замечаний.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Июл 12, 2013 23:26:16 Сказали Спасибо❤   

    Налицо ошибка таможенников. Отвечать за их ошибки будете, кыгыбычно, вы.
    По факту вам повезло, что УР и неплательщик НДС. По проводкам нормально, хотя я бы транспортные расходы по ж/д на себестоимость не отнес бы.
    Никаких обязательств у ИП с этими 800 USD не возникает.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Июл 12, 2013 23:43:45   

    С. Ромазанов говорит:
    По факту вам повезло, что УР и неплательщик НДС.

    Да..
    С. Ромазанов говорит:
    я бы транспортные расходы по ж/д на себестоимость не отнес бы.

    Сережа, но ведь это прямые расходы по доставке товара.

    С. Ромазанов говорит:
    Никаких обязательств у ИП с этими 800 USD не возникает.

    Значит, я правильно делаю, что игнорирую запись транспортные расходы 800 USD отраженные в Декларации Таможенная стоимость.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Июл 13, 2013 00:03:21 Сказали Спасибо❤   

    angel051054 говорит:
    ведь это прямые расходы по доставке товара.

    ИП, УР, без НДС. Т.е. 25 человек, оборот за год 40 млн. Налицо все признаки малого бизнеса, т.е. НСФО.
    angel051054 говорит:
    Значит, я правильно делаю, что игнорирую

    А ГТД всегда была только для определения сумм таможенных платежей и сборов. Для БУ в ней больше ничего нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Июл 13, 2013 19:24:08   

    С. Ромазанов говорит:
    ИП, УР, без НДС. Т.е. 25 человек, оборот за год 40 млн. Налицо все признаки малого бизнеса, т.е. НСФО.


    Сережа, все правильно. внимательно прочитала ст. 35 НСФО. Соглана.

    Теперь получается так, ИП УР, без НДС ведет БУ по НСФО , но налог платит с дохода .
    Он все равно заинтересован продать свой товар не ниже своих затрат.

    Получается, сложившаяся маленькая себестоимость единицы товара , в любом случае не влияет на полученный доход ИП.
    Ему в любом случае нужно заработать для покупки следующей партии товара.

    А в БУ в любом случае нужно правильно сформировать себестоимость в соответствии с НСФО, чтобы потом тебе не предъявляли нарушение ведения БУ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Astra
    Резидент Баланса
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Июл 22, 2013 15:46:28   

    С. Ромазанов говорит:
    Налицо ошибка таможенников. Отвечать за их ошибки будете, кыгыбычно, вы.
    По факту вам повезло, что УР и неплательщик НДС. По проводкам нормально, хотя я бы транспортные расходы по ж/д на себестоимость не отнес бы.
    Никаких обязательств у ИП с этими 800 USD не возникает.


    Являясь бухгалтером там. представителя позволю не согласиться спихивать все на таможенников, или на там. представителей, это ведь они оформили ДТ.
    Поставщик некорректно отписал инвойс и так же некорректно его исправил, а там. представитель поставил общую сумму. Так происходит, когда очень торопятся растаможиться и не хотят тратить время (а оно на свх довольно дорогое).
    Ну а бухгалтер разгребает потом бумаги по факту, такова наша участь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz