| КТС(Корректировка таможенной стоимости) в бухгалтерском учете после камеральной таможенной проверки
|
|
|
|
#1 Ср Сен 01, 2010 17:26:13
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=384999#384999
По договору безвозмездной передачи стендов от Передающей стороны из РФ в июле 2009 году нами была оформлена ГТД в режиме ИМ-40. Сумма в счете-проформе указана только для таможенного оформления -45000рос.рублей и принята на приход в размере 45000 рос.рублей согласно базиса поставки по договору.Оплачен НДС по КБК 105105 в размере 27803тенге.
В августе 2010года после камеральной таможенной проверки определена новая таможенная стоимость стендов :применен 6-резервный метод определения там.стоимости согласно ценовой информации таможенных органов РК за 3-й квартал 2009года.
В результате: таможенная стоимость изменилась в большую сторону и стала равняться -85819,14рос.руб сумма доначисление НДС на товары ввозимые из РФ по КБК 105105 равна 24051тенге, сумма пени равна 4584тенге.
В таможенных органах нами была оформлена КТС -корректировка таможенной стоимости , от 31.08.2010года под номером ГТД за июль 2009.
Как правильно провести КТС по бухгалтерскому учету, и на каких счетах отразить новые измения сумм: там.ст-ти 85819,14рос.руб(сумма 2009года45000рос.руб.),ндс 51854тенге(сумма ндс 2009года27803),пени 4584тенге. Заранее спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Сен 01, 2010 18:02:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Vesna_sk говорит: |
|
Как правильно провести КТС по бухгалтерскому учету |
изменения проведете от 31.08.2010 согласно КТС
| Vesna_sk говорит: |
|
там.ст-ти 85819 |
не отражаете, т.к. расчет таможенной стоимости применяется для исчисления таможенных платежей
| Vesna_sk говорит: |
|
ндс 51854тенге(сумма ндс 2009года27803) |
51854-27803=24051
дт 1420 кт 3397 24051 начислен НДС
дт 3397 кт 1030, 1010 оплачен НДС
| Vesna_sk говорит: |
|
пени 4584тенге |
начисление пени
дт1430 кт 3397 4584
дт 7212 кт 1430 4584
дт 3397 кт 1030, 1010 оплачена пеня
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Ноя 12, 2010 19:56:12
|
|
|
У нас тоже похожая ситуация. После таможенной проверки в 2009 году экспортно-таможенных пошлин на нефть за 2008 год, таможенники доначислили актом большую сумму ЭТП . Наша компания не согласилась с актом проверки, и стала судиться. В 2010 году в мае это дело мы проиграли. В бухучете отобразили корректировку таможенной стоимости (далее КТС). Теперь вопрос стоит следующий- к вычетам какого года относить КТС - 2008 года или же 2010 года? На какие статьи налогового кодекса опираться в данной ситуации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Сен 26, 2012 10:54:38
|
|
|
Здравствуйте! У нас такая же ситуация, но только еще доначислили импортную пошлину. Я ее в бух учете отнесла на с/б товара Дт 1330 Кт3190. А вот недавно прочитала в бюллетне бухгалтера, что надо относить на расходы периода Дт 7210 Кт3190. Подскажите, пожалуйста, все таки как правильно. Это же не ошибка что я отнесла на с/б товара?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Сен 26, 2012 11:17:12 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Александра К. говорит: |
|
доначислили импортную пошлину. Я ее в бух учете отнесла на с/б товара Дт 1330 Кт3190. А вот недавно прочитала в бюллетне бухгалтера, что надо относить на расходы периода Дт 7210 Кт3190. |
Вы поступили верно,согласно требования МСФО-2"Запасы".
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Май 30, 2013 13:56:12
|
|
|
| Александра К. говорит: |
|
Здравствуйте! У нас такая же ситуация, но только еще доначислили импортную пошлину. Я ее в бух учете отнесла на с/б товара Дт 1330 Кт3190. А вот недавно прочитала в бюллетне бухгалтера, что надо относить на расходы периода Дт 7210 Кт3190. Подскажите, пожалуйста, все таки как правильно. Это же не ошибка что я отнесла на с/б товара? |
Это возможно сделать, если товар еще на складе... А если уже продали?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Июл 10, 2013 15:02:31
|
|
|
Здравствуйте,
У нас в прошлом году при растаможке товара из-за ошибки брокера была увеличена там.ст-ть на порядок, т.е. мы переплатили пошлины и ндс почти на 1,5 миллиона. В апреле этого года была сделана КТС с уменьшением пошлины и ндс. Товар уже продан. Как теперь отразить эти изменения по проводкам? и как отразить их в 300 форме?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Июл 11, 2013 14:53:30
|
|
|
| akly говорит: |
Здравствуйте,
У нас в прошлом году при растаможке товара из-за ошибки брокера была увеличена там.ст-ть на порядок, т.е. мы переплатили пошлины и ндс почти на 1,5 миллиона. В апреле этого года была сделана КТС с уменьшением пошлины и ндс. Товар уже продан. Как теперь отразить эти изменения по проводкам? и как отразить их в 300 форме? |
Пожалуйста, отклинитесь, профи!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Июл 11, 2013 20:53:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Пошлина в составе ТМЗ была отнесена на себестоимость при реализации? Значит теперь берете ее в доход - 1284-6280.
НДС был отнесен в зачет? Значит убираем из зачета (ну или лучше начисляем) - 1284-1420 (3130)
В 300-й исправляете по 300.00.016
Это если работаете по НСФО. По МСФО - возвращайтесь в прошлый год и исправляйте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
