| Как составить Отчето движении денежных средств. Помогите пожалуйста!
|
|
|
|
#1 Вт Июн 18, 2013 11:11:57
|
|
|
Есть два метода не могу понять какая в них разница!
Мне надо составить этот отчет в ручную. Помогите пжл.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июн 18, 2013 12:17:45
|
Сообщить модератору
|
|
Если не по МСФО, а по-простому и в общих чертах, то могу дать такие рекомендации
1. Распечатываем анализ счета 1000 (т.е все деньги - и р/с и кассу), анализируем.
Дт 1000 Кт 1000 - исключаем из отчета совсем, поскольку это движение между счетами и кассами внутри компании
Все, что по дебету - в поступления, по кредиту - в выбытия денег (в основном операции идут в раздел "операционки"):
Дт 1000 Кт 1210 - это сумма оплат покупателями (реализация товаров, работ, услуг)
Дт 3350 Кт 1000 - это суммы выплаченной зарплаты
Дт 3120 (3130...) Кт 1000 - оплата налогов
Дт 3110 Кт1000 - КПН
Дт 3310 Кт 1000 - оплата поставщикам
и т.д.
но требуется доработка некоторых проводок. В частности, Дт 1251 Кт 1000 - выплата в подотчет. Эту сумму никуда не разносим. Здесь делаем так. Например общая сумма Дт 1251 Кт 1000 - 500000. Ее саму по себе никуда не посадишь. Смотрим анализ счета 1251 и видим:
Дт 7210 Кт 1251 300000 - это вероятнее всего суточные (но на всякий случай разверните) В отчете - добавляем к прочим выплатам
Дт 3310 Кт 1251 200000 - это включаем в отчет как оплату поставщику
2. Продумать, что из операций у компании было инвестиционной и финансовой деятельностью и "вытащить" из операционной деятельности при необходимости. Например, из сумм оплат поставщикам (дт3310 Кт 1000) надо убрать сумму покупки ОС и кинуть эти суммы в инвестиционную деятельность.
Это можно назвать прямым методом.
В идеале, первый раз сделать с опытным бухгалтером, вкратце все не напишешь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июн 18, 2013 12:29:17
|
|
|
Алиса, спасибо, я так и делала, но посмотрела МСФО (надо сделать по МСФО) и меня поразил шок, ничего не понятно. Написано, что нужно брать стать из Отчета о прибылях и убытках. Не поняла ничего! 
Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд:
Надо составить отчет прямым методом. И, нужно хотя бы понятие иметь, о составлении косвенным методом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июн 18, 2013 12:42:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Llambrie говорит: |
|
надо сделать по МСФО |
Разницы нет. Пример. Оплата поставщикам за товар была Дт 3310 Кт 1000 150000. По МСФО это, если коротко, будет так. На начало года задолженности поставщикам не было. Оплатили товар поставщикам 150000, получили товар на 200000, на конец года должны поставщикам 50000. Списали товар на себестоимость 80000, остаток товара 120000 (предположим на начало года товара тоже не было).
Из отчета о прибылях берем себестоимость 80000 и корректируем ее на разницу сальдо товаров и поставщиков: 80000+120000 (разница сальдо товаров)-50000(разница сальдо поставщиков). На курсах этому учат, и в учебниках, на форуме кратко не объяснишь.
Думаю, Ваш отчет, если в нем все правильно, вполне должен устроить пользователя.
Добавлено спустя 43 секунды:
| Llambrie говорит: |
|
И, нужно хотя бы понятие иметь, о составлении косвенным методом. |
Зачем? Обычно одного метода бывает достаточно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Июн 18, 2013 12:50:42
|
|
|
Алиса, не могли бы пояснить из вашего примера итоги этих расчетов куда надо записать в Отчете о движении ден. средств?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Июн 18, 2013 12:53:26
|
Сообщить модератору
|
|
В моем примере 150000 - это строка "платежи поставщикам за товары и услуги".
Но это очень простой и краткий пример. Я на нем просто доказать хочу, что нет разницы в механизме составления отчета.
Llambrie, для кого отчет делаете?
Добавлено спустя 19 секунд:
Аудит будет заверять-проверять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Июн 18, 2013 12:54:12
|
|
|
мое мнение -нужно записать сумму 150 000 в строку "оплата поставщикам (операц.деятельность)". да?
поэтому не понятно мне почему надо делать дополнительные "телодвижения" по другим отчетам, если и так понятно, что выплачено 150 000 тг и понятно за что (оплата поставщикам). я не права?
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
аудит, и еще куча серьезных акционеров.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Июн 18, 2013 12:57:36
|
Сообщить модератору
|
|
Если аудит заверяем и требует расшифровок-подробностей, то скорее всего, Вам придется плотно изучить учебник по этому вопросу и сделать расчеты как нужно, или попросить помощи опытного. Иначе, Вам просто не дадут заключение
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Июн 18, 2013 20:49:53
|
|
|
| Алиса говорит: |
|
В частности, Дт 1251 Кт 1000 - выплата в подотчет. Эту сумму никуда не разносим. Здесь делаем так. Например общая сумма Дт 1251 Кт 1000 - 500000. Ее саму по себе никуда не посадишь. |
Чёйта? А если
| Цитата: |
Дт 7210 Кт 1251 300000 100000 - это вероятнее всего суточные (но на всякий случай разверните) В отчете - добавляем к прочим выплатам
Дт 3310 Кт 1251 200000 - это включаем в отчет как оплату поставщику |
Остаток подотчетных сумм в отчет о движении ДС никуда включать не будем?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Июн 18, 2013 21:15:02
|
Сообщить модератору
|
|
Сергей, во-первых не поняла, чего ты хотел сказать моими цитатами. выдали 500 тыс, потратили 500 тыс. Во- вторых пример был очень краткий - не до подробных деталей. В деталях - в одно сообщении не напишешь. Как выяснилось - и не надо было.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Июн 18, 2013 21:25:19
|
|
|
Ну я же в твоем примере зачеркнул 300000, а вместо них - 100000. Т.е. если выдали 500000, а по авансовому потратили только 300000, то выданные 200000 не надо указывать в отчете?
Я не согласен с утверждением в первой цитате.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
