| Как считается доход и налоги у ИП на патенте - принцип начисления на него не распространяется?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 02, 2011 00:31:59
|
Сообщить модератору
|
|
Ну почему это не распространяется? Даже если ИП на патенте может не вести бухгалтерский учет, то налоговый учет он вести все равно обязан. А методы налогового учета обязательны для всех.
| Статья 57 НК говорит: |
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
2. Метод начисления - метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.
3. Налогоплательщик (налоговый агент) на основе налогового учета по итогам налогового периода определяет объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, и исчисляет налоги и другие обязательные платежи в бюджет. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Фев 02, 2011 07:40:35
|
Сообщить модератору
|
|
Получается, что налоги нужно платить не с фактического дохода, а с учетом принципа начисления?
ИП сдает в аренду здание, арендные платежи ему оплатили за весь 2010 год, но не возместили коммунальные услуги. В налогооблагаемую базу он обязан включить причитающиеся ему деньги за коммунальные услуги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 02, 2011 23:00:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Delya говорит: |
|
что налоги нужно платить не с фактического дохода, а с учетом принципа начисления? |
Конечно.
| Delya говорит: |
|
В налогооблагаемую базу он обязан включить причитающиеся ему деньги за коммунальные услуги? |
Да, обязан, если в договоре это написано, что арендатор должен сам платить за коммунальные услуги.
Правда лично моя точка зрения, что оплата не всех коммунальных услуг является доходом арендодателя, вот здесь я ее обосновывала http://balans.kz/viewtopic.php?p=164104#164104 . Не все согласны с этим, но вы сами решите для себя, что будете считать доходом, а что нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Фев 03, 2011 11:10:14
|
|
|
Я честно говоря вообще не поняла тему. Режим по патенту означает, что оплачены налоги за доход, который будет. И если доход окажется больше, надо ещё расчёт патента подавать (на новые обстоятельства). А если дохода не будет, нет возможности снизить стоимость патента.
Как тут вообще метод начисления "играет", не пойму я вас?
Как я понимаю патентом "выкупается" возможность получить доход, указанный в патенте, в течение срока, указанного в патенте. И этот доход уже не будет налогооблагаться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Фев 03, 2011 11:45:48
|
Сообщить модератору
|
|
Рассмотрим, например, такую ситуацию. ИП оформляет патенты сроком на 3 месяца, т.к. арендатор не хочет заключать договор аренды сразу на год и каждый раз продлевает его только на 3 месяца.
У ИП оформлен патент с 1 января по 31 марта. А арендатор вдруг взял и заплатил арендную плату в марте сразу за весь следующий квартал: с апреля по июнь (как-то у меня была именно такая ситуация).
По логике Марины ИП должен сделать перерасчет патента и включить всю сумму оплаты в уже оформленный патент (по фактической оплате). Но тогда сумма патента на следующий квартал будет равна нулю - его выходит и не надо оформлять. Следуя логике, он должен написать заявление на приостановление деятельности, иначе если он не продлит патент, его сразу переведут на ОУР.
Но арендаторы-то будут пользоваться этим помещением, т.к. в действительности никакого приостановления деятельности нет.
Я по этой ситуации консультировалась с разными специалистами в нашем НУ, дошла до начальника отдела, и все согласились, что на патенте без сомнений надо применять метод начислений.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Апр 13, 2013 14:50:37
|
|
|
Ребята кто по кассовому сдавал отчетность?
1. Обязательно сверятся с чеками кассового аппарата, или можно приблизительно указать доход?
2. Один кассовый чек потеряли и не можем его найти -что делать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вс Апр 14, 2013 18:09:33
|
|
|
| Даночка говорит: |
| Аслан говорит: |
|
Ребята кто по кассовому сдавал отчетность? |
не понятен вопрос |
Имеется ИП по упрощенной форме, купил кассовый аппарат вместо патента.
Сдаю отчетность в первый раз, хотелось бы уточнить какие доходы писать в отчетности с кассового аппарата в плоть до копейки, или можно указать примерный доход за квартал?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вс Апр 14, 2013 21:42:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Аслан говорит: |
|
1. Обязательно сверятся с чеками кассового аппарата, или можно приблизительно указать доход? |
По каждой реализации вы должны выписывать накладную или акт выполненных работ (услуг). Доход за квартал определяется по этим документам согласно принципу начислений.
Если у вас реализация идет физическим лицам, то возможно вы и не выписывали накладные и АВР. В этом случае доход будет действительно равен сумме наличных денег, пробитых через ККМ (если вы пробивали только реализацию). Вы должны вести книгу учета наличных денег, которая заверяется в НУ при постановке на учет ККМ.
Доход ИП за квартал определяете по этой книге, данные которой должны совпадать с Z-отчетами, которые вы должны снимать в конце дня. Никакого "приблизительно" здесь быть не может и надо "доходы писать в отчетности с кассового аппарата в плоть до копейки".
| Аслан говорит: |
|
2. Один кассовый чек потеряли и не можем его найти -что делать? |
Кассовые чеки вы должны отдавать покупателям. Или вы говорите о Z-отчете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Апр 15, 2013 01:37:25 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Или вы говорите о Z-отчете? |
скорее всего потеряли зет отчет. Вы же можете сами восстановить сумму. От нарастающего итога отнимаете предыдущий итог и будет сумма зетотчета за потерянный день, а если за несколько дней конечно трудновато.Полностью согласан с Ритой, если у вас не было полученных авансов, то сумма , проведенная через ККМ равна вашему доходу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Апр 29, 2013 14:59:23
|
|
|
Рита, Даночка,
Спасибо вам большое.
И еще несколько вопросов.
ИП Зарегистрировано 26.02.13
6-го марта получил "Решение о применении специального налогового режима"
И только с 28-го числа после прохождения всех процедур по регистрации кассового аппарата -был выдан клиенту первый чек!
В 910 форме соответственно указывать сумму с 28-го числа.
А как быть на счет заработной платы, работников нету -из чего исчисляется заработная плата из суммы прохождения дохода по ККМ, или можно независимо от дохода ККМ установить себе размер заработной платы (последующим отчислением подоходного налога и пенсионных отчислений)?
И так же не понятно куда оплачивать сумму налога проведанная через ККМ, подоходный налог с заработной платы и пенсионные отчисление?
Заранее спасибо!
Добавлено спустя 14 минут 34 секунды:
И с какого будет считаться ЗП с даты регистрации ИП или с даты регистрации ККМ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Апр 29, 2013 20:48:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Аслан говорит: |
|
А как быть на счет заработной платы, работников нету |
Если наемных работников нет, то строки 910.00.014-910.00.019 не заполняете.
У самого ИП зарплаты нет, за ИП налоги исчисляются по-другому, не как с зарплаты.
ИПН и СН - со всего дохода, полученного ИП за квартал (по выписанным документам + по ККМ)
ИПН = 1,5% *доход ИП за квартал
СН = 1,5% *доход ИП за квартал - СО за ИП. - подробнее в темах:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=46304
http://balans.kz/viewtopic.php?t=47533
ОПВ вы имеет право платить с любой суммы, с которой захотите, но не менее, чем с 1 МЗП, и не более, чем с 75 МЗП, в пределах полученного дохода.
Попробуйте воспользоваться вот этими файлами для заполнения формы 910:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=529707#529707
http://balans.kz/viewtopic.php?p=530740#530740
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Апр 29, 2013 21:38:12
|
|
|
| Рита говорит: |
| Аслан говорит: |
|
А как быть на счет заработной платы, работников нету |
Если наемных работников нет, то строки 910.00.014-910.00.019 не заполняете.
У самого ИП зарплаты нет, за ИП налоги исчисляются по-другому, не как с зарплаты.
ИПН и СН - со всего дохода, полученного ИП за квартал (по выписанным документам + по ККМ)
ИПН = 1,5% *доход ИП за квартал
СН = 1,5% *доход ИП за квартал - СО за ИП. - подробнее в темах:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=46304
http://balans.kz/viewtopic.php?t=47533
ОПВ вы имеет право платить с любой суммы, с которой захотите, но не менее, чем с 1 МЗП, и не более, чем с 75 МЗП, в пределах полученного дохода.
Попробуйте воспользоваться вот этими файлами для заполнения формы 910:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=529707#529707
http://balans.kz/viewtopic.php?p=530740#530740 |
Спасибо вам большое!
С какой даты рассчитывать ЗП с момента открытия ИП или с момента регистрации ККМ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
???????
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Апр 29, 2013 22:07:15
|
|
|
| веточка говорит: |
|
С момента когда Вы приняли работников на работу, согласно приказа и договора. |
Так у меня нету работников, я себе хочу ОПВ начислить!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Апр 29, 2013 22:40:35
|
|
|
Даночка, ну вы-то уже старожил на Балансе! Сколько твердим, что не может быть у ИП зарплаты! И в этой ветке твержу-твержу про это... Все равно непонятно написала?
Добавлено спустя 3 минуты 17 секунд:
Аслан, если в каких-то месяцах у ИП не было дохода, то ОПВ и СО за эти месяцах не исчисляете и не платите. ОПВ и СО за ИП исчисляете только в тех месяцах, в которых у ИП был доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Апр 29, 2013 22:44:01
|
|
|
Извините, неправильно выразилась. Аслан имел ввиду с какого месяца отчислять ОПВ,
| Даночка говорит: |
|
В каком месяце начали работать |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Апр 30, 2013 05:00:05
|
|
|
Рита,
У ИП был доход с 26.02.13, но ККМ зарегистрировал и установил на месяц позже -считать можно с момента регистрации ИП?
И по сумме не понятно, вы писали что "ОПВ вы имеет право платить с любой суммы, с которой захотите, но не менее, чем с 1 МЗП, и не более, чем с 75 МЗП, в пределах полученного дохода".
Это значит что сумма дохода за месяц заработной платы не должны привышать то что пробивали по ККМ?
Или я не правильно понял?
Допустим по ккм общая выручка составляет 200 тыс тенге, и я не могу высчитать ОПВ из суммы ЗП 100 тыс -так ли это?
Прошу объяснить на русском языке если что-то не понял! 
Добавлено спустя 7 минут 23 секунды:
Извините не правильно выразился...
Если общая выручка составляет 200 тыс тенге по ККМ, ЗП не может составлять 120 или 130 тыс тенге и соответственно из нее исчисляться сумма ОПВ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Апр 30, 2013 11:42:02 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Аслан говорит: |
|
У ИП был доход с 26.02.13, но ККМ зарегистрировал и установил на месяц позже -считать можно с момента регистрации ИП? |
Если у ИП был доход за наличные до покупки ККМ, то вы все равно должны пробить чеки после приобретения ККМ, иначе вас могут оштрафовать.
| Аслан говорит: |
|
Это значит что сумма дохода за месяц заработной платы не должны привышать то что пробивали по ККМ? |
Я вам почти в каждом посте повторяю, что нет у ИП зарплаты! Попробуйте это принять, и в дальнейшем оперировать правильными терминами и формулировать грамотно, иначе создается впечатление, что все усилия отвечающих уходят в пустоту.
Доход для исчисления ОПВ называется заявленный доход, т.к. ИП имеет право сам заявить сколько хочет.
Доход ИП - это весь доход, полученный и до покупки ККМ и после - абсолютно весь!
Например, ИП получил 200 000 за квартал, с этого дохода он исчисляет ИПН, СН, СО.
Заявленный доход для ОПВ он имеет право поставить минимально 18 660 в месяц. Если ИП начал работать с февраля, то за квартал 18 660*2=37 320. А может заявить 40 000, может 50 000, может 100 000, может 200 000 и т.д.
Максимально может заявить 18 660*75 = 1 399 500.
Но если он заявленный доход для исчисления ОПВ поставит 1 399 500 или даже 500 000, то у налоговиков возникнут подозрения, что у ИП есть неучтенный доход. Вам это надо? Разумно поставить доход в пределах 200 000.
Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:
| Даря говорит: |
Аслан, не очень понятна фраза
| Аслан говорит: |
|
купил кассовый аппарат вместо патента |
это как? |
Думаю, он имел в виду, что вместо патента выбрал упрощенку 
Добавлено спустя 2 минуты 16 секунд:
| Рита говорит: |
|
Максимально может заявить 18 660*75 = 1 399 500. |
Даже не так. Это максимальная сумма за месяц, а за квартал ее еще надо умножить на 3, или, если начал работать с февраля, то на 2.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Апр 30, 2013 15:04:01
|
|
|
| Рита говорит: |
Если у ИП был доход за наличные до покупки ККМ, то вы все равно должны пробить чеки после |
Спасибо вам за исчерпывающий ответ!
Но как пробить за тот период пока ККМ не было? Задним числом ведь не пробьешь!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Май 01, 2013 00:43:54
|
|
|
Если документы были выписаны в феврале, то и доход надо признать в феврале - по дате выписки накладной или АВР.
А чек действительно можно пробить в любое время, ведь может быть такая ситуация, что услуги оказали в феврале, а заказчик рассчитался в апреле или в мае.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
