Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    ИП на патенте выставил счф в декабре ...
    Как относить командировочные расходы ...
    Какой датой принять нового работника: 1 декабря или 4 декабря ?
    Можно ли в середине декабря 2013г. пр...
    24 декабря 2013г. семинар в г.Караган...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Можно ли расходы принять 31 декабря 2012г а доход начислить 01 января 2013г?     
    Асема
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Фев 20, 2013 15:46:27   

    Можно ли расходы принять 31 декабря 2012г а доход начислить 01 января 2013г?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Фев 20, 2013 16:13:29   

    Асема говорит:
    Можно ли расходы принять 31 декабря 2012г а доход начислить 01 января 2013г?

    Не понятен вопрос. Опишите ситуацию.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Асема
    Резидент Баланса
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Фев 20, 2013 16:21:40   

    расходы по реализации услуг были понесены в декабре месяце и приняты в учете (все документы от поставщиков выписаны декабрем 2012г), но клиенту документы выписаны январем этого года, т.е мы признали доход в другом периоде...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Апр 12, 2013 16:44:47   

    тоже интересует данный вопрос

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Апр 12, 2013 18:05:34   

    Асема, Расходы ваши будут выражены только финансами.

    Допустим , услуга по монтажу или ремонту.
    Материалы приобрели в декабре, т.е расходы по реализации услуг , понесли в декабре, но эти расходы выражены в тенге. Так как материалы вы еще не списали.
    А услугу, выполнили в январе, (подписали Акт), и только в январе через списание материалов, согласно Акта , вы отразите расходы в 2013 году.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Апр 12, 2013 19:34:38   

    а если это чисто услуги?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Апр 12, 2013 19:38:31   

    vbnz говорит:
    а если это чисто услуги?

    А в таких услугах какие могут быть расходы ?

    Зарплата начисленная сотрудникам в декабре , аренда за декабрь, услуги связи, ....так это даже не обсуждается. Это расходы декабря.
    А услуги выполненные и закрытые Актом в январе - будут являться доходом января.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Сб Апр 13, 2013 20:43:35   

    Услуги выполнил субподрядчик в декабре, объем закрыт подрядчиком в январе- как в этой ситуации правильно принять затраты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вс Апр 14, 2013 11:15:55   

    vbnz говорит:
    Услуги выполнил субподрядчик в декабре

    Вы купили услуги у субподрядчика, значит это ваши затраты в декабре

    vbnz говорит:
    объем закрыт подрядчиком в январе

    продали услуги в январе - доход января.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вс Апр 14, 2013 13:45:52   

    Согласна с Вами, но проверяющий с нами нет Very Happy Хочет исключить эти затраты из декабря и перенести на январь, так как доход был получен в январе.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Апр 15, 2013 09:37:22   

    А метод начисления , почему проверяющий исключает.?
    Субподрядчик вам выполнил только определенную часть работы.
    Вы как генподрядчик можете еще доделывать какую-то часть работы , для того чтобы сдать заказчику услугу.
    Например в строительстве:
    субподрядчики все объемы работ вам сдали, а у вас остаются такие моменты, как генеральная уборка и подготовка сдачи объекта таким комиссиям как пожарная охрана, Санэпидемстанция,... и много другое. Вы не как не можете подписать Акт выполненных услуг пока не выполните все по договору.

    Добавлено спустя 7 минут 6 секунд:

    Может она имеет ввиду, что на этот объем суббодрядчика вы должны были в декабре закрыть данный объем работ с генподрядчиком? Тогда в этой части она права.
    Приняли работу у подрядчика, вы этот же объем закрываете и у генподрядчика одним периодом.
    Бывает ,что подрядчик не принимает работу, тогда должны соответствующие акты на работу по замечаниям, с гарантийным обязательством от субподрядчика , что данные замечания и недоработки будут устранены до такого срока, допустим до 15 .01.13, своими силами, материалами. Вот здесь будет хороший довод ,почему вы не смогли сдать работу в декабре.

    Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд:

    А какие услуги у вас непосредственно проходят по данному вопросу?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Апр 15, 2013 11:12:49   

    Но ведь датой оборота по реализации товаров и услуг считается дата подписания Акта выполненных работ. Соответственно, и даты могут отличаться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Апр 15, 2013 12:42:09   

    DreamDi
    Я согласна с вами, поэтому меня интересует, почему проверяющий затраты декабря хочет перенести на январь? Очень странно.
    vbnz говорит:
    но проверяющий с нами нет Хочет исключить эти затраты из декабря и перенести на январь, так как доход был получен в январе.

    Почему проверяющий исключает метод начисления ?
    Вообще хочется больше информации в данном вопросе.
    Угадывать сложно.

    А вот у строителей бывает, такое, что субподрядчики сдают объемы , а принявший эти объемы подрядчик сдает этим же периодом заказчику.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Апр 15, 2013 13:07:47   

    Проверяющий, похоже, не исключает метод начисления, а считает, что расходы, которые идут на себестоимость услуги должны списываться в дату оказания услуги. И если себестоимость сформировалась в другом периоде, то на конец периода - это незавершенка. Поэтому тут важно понять характер расходов. Похоже на то, что это расход, который составляет себестоимость услуги (услуга субподряда).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Апр 15, 2013 13:18:37   

    Согласна с Мара, если бы Вы вели учет затрат по услугам как полагается через производство, то при отсутствии оказания услуг на конец отчетной даты, все накопленные затраты перешли бы на счет незавершенного производства.
    Вспомните так же НСФО 2:
    3. В настоящем Стандарте используются следующие понятия:

    69) результаты деятельности - взаимосвязь доходов и расходов субъекта, представленных в отчете о прибылях и убытках;

    95) отчет о прибылях и убытках - финансовый отчет, в котором представлена информация о результатах деятельности субъекта, то есть взаимосвязь доходов и расходов;
    Тогда бы в форме 100 данные расходы отразились бы в остатках ТМЗ и не пошли бы на вычеты.
    Хотя если "плюнуть" на НСФО и МСФО, то учитывая статью 100 Налогового кодекса можно и отстоять свои вычеты, но!
    Есть статья 56 Налогового кодекса:
    ...
    2. Налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета. Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Апр 16, 2013 11:58:33   

    Нам оказали услуги по перевозке в декабре, в январе мы закрыли акт Заказчику.

    Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

    субподрядчик выполнил свою часть, мы как исполнители заканчиваем и в январе сдаемся заказчику

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz