Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| На каком счете отражать уплаченный НДС за нерезидента при формировании баланса для декларации 100?
|
|
|
|
#1 Пт Мар 29, 2013 12:57:29
|
|
|
Добрый день!
За 2012 г. производилась уплата НДС за нерезидента (за оказанные услуги). Данный НДС ТОО (плательщик НДС) брало в зачет по своему внутреннему НДС, то есть с КБК 105104 суммы НДС уплаченного за нерезидента попадали на КБК 105101. Согласно НК, НДС который идет в зачет (возмещаемый налог) не идет на вычет по КПН. Я не знаю сейчас, при формировании баланса для декларации 100 формы, на каком счете бух учета отражать: в текущих налоговых активах (на счете 1420) или в админ. расходах не идущих на вычеты (7212)?
Заранее спасибо!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Мар 29, 2013 13:29:32
|
|
|
проводки при уплате НДС за неризедента мы делали следующие К-т 1030 Д-т 1420 субконто НДС за неризидента и все там он и остается у вас в виде зачетного НДС. А как и зачем вы его собрались ставить на счет 7211? это при расчете НДС по пропорциональному методу, НДС который не идет в зачет списывается на вычеты и в 100 ф. отдельно строкой отражается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Мар 30, 2013 12:24:05
|
|
|
Елена Скок, спасибо за ответ. но это понятно что зачетный НДС не относится к расходам по КПН. Вот и поэтому возникает вопрос. на каком счете отражать данные НДС за нерезидента в бухгалтерском балансе? как расходы не идущие на вычеты (7212) или на отложенные налоговые активы (на счете 1420)?? мне вот это не понятно.
заранее спасибо за ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Мар 30, 2013 22:30:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я делаю так:
Дт 1420 Кт 3130 - начисление НДС за нерезидента по актам бух справкой
Дт 3130 Кт 1030 - оплата
Возможно, правильней делать как сказал tugodum, с использование счета 1630:
Дт 1630 Кт 3130 - начисление
Дт 3130 Кт 1030 - оплата
Дт 1420 Кт 1630 - зачет уплаченного налога в пределах начисленного
А счета доходов/расходов здесь не при чем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
