Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    Годовой отчет - Форма 100.25 Сверка финансовой отчетности с Декларацией по КПН
    Сверка счетов 1420 и 3130 и данных ре...
    Сверка ОСВ и декларации по КПН
    В ИНИСе в регистрационных данных нало...
    Камеральный контроль по 100: Сверка ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Сверка данных по данным декларации и финансовой отчетности     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Сб Мар 09, 2013 01:52:35 Сообщить модератору   
    При сверке данных, у меня получилась разница в двух строках:
    1. налоги и другие платежи в бюджет,
    2. вычеты по фиксированным активам.

    Вопрос по расходам не относимые на вычет. На эту сумму должна быть разница в приложении "сверка"?
    Подскажите пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #2 Сб Мар 09, 2013 02:16:41 Сообщить модератору   
    А разве в этом году есть приложение "Сверка..."?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Сб Мар 09, 2013 12:00:05 Сообщить модератору   
    Маори говорит:
    А разве в этом году есть приложение "Сверка..."?


    Нет. В файле формы 100 (эклесь) есть. Это проверка для себя.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Сб Мар 09, 2013 12:07:28 Сообщить модератору   
    jrinat говорит:
    При сверке данных, у меня получилась разница в двух строках:
    1. налоги и другие платежи в бюджет,
    2. вычеты по фиксированным активам.

    Разница может быть в обоих случаях.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Сб Мар 09, 2013 12:15:15 Сообщить модератору   
    baknar говорит:
    jrinat говорит:
    При сверке данных, у меня получилась разница в двух строках:
    1. налоги и другие платежи в бюджет,
    2. вычеты по фиксированным активам.

    Разница может быть в обоих случаях.

    Спасибо за поддержку.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Сб Мар 09, 2013 15:54:03 Сообщить модератору   
    jrinat говорит:
    Маори говорит:
    А разве в этом году есть приложение "Сверка..."?


    Нет. В файле формы 100 (эклесь) есть. Это проверка для себя.


    Если для себя, то да, нужно это учитывать. В одном случае будет разница с плюсом, в другом - с минусом. В итоге должна получиться разница между бухгалтерским и налоговым учетом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Чт Мар 21, 2013 15:48:57 Сообщить модератору   
    Добрый день.
    С наступающим праздником!!!
    Подскажите пожалуйста. В файле 100 формы, приложение "сверка". В строке "проверка" выходит разница на сумму "расходов будущих периодов" (ОСГПО работодателя, сумма 3 600, начисл. на 2012г - 2 955тг, остаток 645тг на 2013г). Вот на эту сумму 646 и выходит разница. Сумму по страхованию отразил следующим образом, 100.00.018 (5) - 2 954, стр.100.00.018 (9) - 645.
    Что сделано не верно?
    Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Чт Мар 21, 2013 20:41:48 Сообщить модератору   
    jrinat, а эта страховка приобретена в 2012 году? Если да, то еще необходимо её отразить в строке 100.00.018 III H - приобретено ТМЗ, работ, услуг.

    Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:

    jrinat говорит:
    Вопрос по расходам не относимые на вычет. На эту сумму должна быть разница в приложении "сверка"?

    по этой строке тоже может быть разница, т.к. в налоговом и бух.учете разные подходы к признанию затрат.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Чт Мар 21, 2013 23:20:02 Сообщить модератору   
    Омарова Д.М. говорит:
    jrinat, а эта страховка приобретена в 2012 году? Если да, то еще необходимо её отразить в строке 100.00.018 III H - приобретено ТМЗ, работ, услуг.

    Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:

    jrinat говорит:
    Вопрос по расходам не относимые на вычет. На эту сумму должна быть разница в приложении "сверка"?

    по этой строке тоже может быть разница, т.к. в налоговом и бух.учете разные подходы к признанию затрат.

    Да, страховка приобретена в 2012г. Сделал все как Вы сказали.
    Спасибо Вам большое.

    Для полной уверенности, хочу у Вас уточнить.
    У меня в "сверке", стр. 46 = 299 433, стр."проверка" (100.00.045) = 296 478.
    Получается разница = 2 955 (равная сумме начисленной за 2012г). Я правильно понял, что по этой строке тоже может быть разница?
    Смущает то, что согласно правилам, они должны быть равны.
    Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #10 Сб Мар 23, 2013 10:06:41 Сообщить модератору   
    jrinat говорит:
    Получается разница = 2 955 (равная сумме начисленной за 2012г). Я правильно понял, что по этой строке тоже может быть разница?

    Вообще то нет. Не должно быть разницы.
    Проверьте заполнение строки 19 Расходы по реализованным товарам, работам, услугам - вы в этой строке учли сумму рбп, приобретенных в 2012г.?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #11 Вс Мар 24, 2013 19:44:34 Сообщить модератору   
    Омарова Д.М. говорит:
    jrinat говорит:
    Получается разница = 2 955 (равная сумме начисленной за 2012г). Я правильно понял, что по этой строке тоже может быть разница?

    Вообще то нет. Не должно быть разницы.
    Проверьте заполнение строки 19 Расходы по реализованным товарам, работам, услугам - вы в этой строке учли сумму рбп, приобретенных в 2012г.?


    Добрый день.
    Да, в строке 19, сумма начисленная в 2012г рбп учтена (2955).
    По декларации получается 9 099 248 (итого сумма 3 600 включена в строку 100.00.018 III H, начисленная сумма 2 955 за 2012 отражена в стр.100.00.018 V, сумма оставшаяся (расходы буд. периодов) 645 отражена в строке 100.00.018 IX), по фин.отчетности 9 096 293. Выходит разница. Не пойму, что не так.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz