Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Юридич адрес находится по месту жител...
    ТОО-2 арендует офис у ТОО-1, есть еще...
    Нужен типовой договор суб.аренды
    Нужен договор аренды машины с сотрудником.
    Нужен договор аренды между двумя ТОО.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Офис ТОО находится в квартире директора - нужен ли договор аренды     
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Авг 04, 2010 18:52:05   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=361205#361205

    Подскажите пож-та, Квартира оформлена на матери , директора ТОО, она является физ. лицом,в этой же квартире и находится офис. нужно ли договор заключать об аренде, или директор будет платить имущ. налог? Как правильно оформить, и какие налоги приэтом сдавать?

    Добавлено спустя 58 секунд:

    извините, какие налоги платить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Авг 04, 2010 19:00:31 Сказали Спасибо❤   

    Asem говорит:
    нужно ли договор заключать об аренде,

    желательно. поставить там минимальную символическую плату (чтобы потом НУ не придралось). и удерживать 10% ИПН с этой арендной платы, перечислять их в бюджет и отражать в ф.200.
    Asem говорит:
    имущ. налог?

    вы имели в виду налог на имущество? его будет платить физ.лицо как обычно само за себя.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Авг 05, 2010 15:57:19   

    т.е. например если в договоре 20 000, с этой суммы ИПН высчитываем 20 000-14952*10%=504,8, а физ. лицу оплачиваем 19 495,2? и мы показываем 504.8 в 200 форме?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Авг 05, 2010 16:14:44 Сказали Спасибо❤   

    согласно пп.2 ст 160 НК РК, такой доход является доходом физического лица от налогового агента. а вычет в размере МЗП применяется только для работников. соответственно,в вашем случае будет так: ИПН 20000*10%=2000тенге, на руки 20000-2000=18000 тенге, в ф.200 ИПН показываете 2000 тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    larka
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Чт Авг 05, 2010 16:20:50 Сообщить модератору   

    [quote="Asem"]Подскажите пож-та, Квартира оформлена на матери , директора ТОО, она является физ. лицом,в этой же квартире и находится офис. нужно ли договор заключать об аренде, или директор будет платить имущ. налог? Как правильно оформить, и какие налоги приэтом сдавать?

    Добавлено спустя 58 секунд:

    извините, какие налоги платить
    и еще если договор будет долгосрочным не забудьте его зарегистрировать в БТИ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Авг 05, 2010 17:13:19   

    а вообще сколько минимум можно показать в договоре, и как быть с тел. водой, электроэнерг.?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Чт Авг 05, 2010 18:37:59 Сообщить модератору   

    Asem говорит:
    вообще сколько минимум можно показать в договоре

    Этот вопрос каждый решает сам.
    По закону о трансфертном ценообразовании взаимосвязанные стороны (а в данном случае арендатор и арендодатель являются таковыми) не имеют права устанавливать цены, сильно отличающиеся от среднерыночных как в большую, так и в меньшую сторону.
    Правда этот закон касается только сделок по импорту-экспорту.

    Asem говорит:
    как быть с тел. водой, электроэнерг.

    Если эти платежи по договору аренды оплачивает арендатор, то они должны включаться в доход арендодателя, и с них тоже надо платить ИПН, потому что если бы договора аренды не было, то владелец в любом случае оплачивал бы эти суммы. Компенсация их арендатором является косвенным доходом арендодателя.
    Я бы посоветовала оплачивать коммунальные услуги владельцу квартиры самому.

    P.S. Уважайте тех, кто отвечает на ваши вопросы, пишите без сокращений.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Мар 04, 2013 15:20:50   

    У нас в аренду сдается магазин и если бы он не сдавался в аренду, а помещение пустовало, то и коммуналку не надо было бы платить(стоят счетчики)
    Kenga говорит:
    если бы договора аренды не было, то владелец в любом случае оплачивал бы эти суммы. Компенсация их арендатором является косвенным доходом арендодателя.

    Неужели мы должны коммуналку влючать в доход арендодателя-ФЛ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Скок
    Резидент Баланса
    Спасибки: +79 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Мар 04, 2013 15:37:11   

    я думаю, что при наличии подтверждающих документов, в данном случае квитанции по коммунальным платежам, эти расходы не являются доходом физ. лица. Просто каждый месяц надо прикладывать копии к акту аренды квартиры и облагать ИПН только чистый доход физ. лица. И еще в договоре тоже оговорить этот момент, что по сути вы оплачиваете ком. услуги вместо физ. лица. Или можно напрямую обратиться к поставщикам ком. услуг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Мар 04, 2013 15:55:31   

    У ТОО заключены договора с коммунальщикамии, счета они выставляют на ТОО.
    Елена Скок говорит:
    Просто каждый месяц надо прикладывать копии к акту аренды квартиры и облагать ИПН только чистый доход физ. лица.

    Что понимается под чистым доходом? Сумма арендной платы без включения ком.услуг?

    Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:

    за аренду мы оплачиваем по РКО, что понимается под актом аренды квартиры?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Скок
    Резидент Баланса
    Спасибки: +79 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Мар 04, 2013 16:13:58   

    Корсак говорит:
    У ТОО заключены договора с коммунальщикамии, счета они выставляют на ТОО.
    Елена Скок говорит:
    Просто каждый месяц надо прикладывать копии к акту аренды квартиры и облагать ИПН только чистый доход физ. лица.

    Что понимается под чистым доходом? Сумма арендной платы без включения ком.услуг?

    Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд: да
    за аренду мы оплачиваем по РКО, что понимается под актом аренды квартиры?
    вы же берете эту аренду на расходы, соответственно чтобы брать на вычеты вы должны правильно оформить это документально. Помимо договора я думаю, что вам нужно делать акт выполненных услуг от физ. лица, с указанной суммой аренды каждый месяц. Типа того, как юр. лица делают счет-фактуру и акт вып. работ по аренде и прикладывают копии документов по ком. услугам.

    Добавлено спустя 5 минут 57 секунд:

    да кстати ваше физ. лицо если сдает помещение юр. лицу должно и налог на имущество платить 0,5%, а не 0,1% и сдавать отчет по доходам. Если честно не помню какую форму. Но по-моему физ. лицо должно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. И тут возникают все обязательства по налогам. Т.е. то, что вы сейчас платите ИПН за физ. лицо с вашей стороны правильно, но для физ. лица недостаточно. Ему могут прийти штрафы по камералке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Мар 04, 2013 16:29:32   

    Елена Скок говорит:
    я думаю, что при наличии подтверждающих документов, в данном случае квитанции по коммунальным платежам, эти расходы не являются доходом физ. лица.

    Считаю, что эти расходы также являются доходом физ.лица. Потому как он собственник и это его обязанность оплачивать коммунальные услуги.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Скок
    Резидент Баланса
    Спасибки: +79 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Мар 04, 2013 16:32:35   

    [quote="Корсак"]У ТОО заключены договора с коммунальщикамии, счета они выставляют на ТОО.[quote="Елена Скок"] там вопрос с этим решен уже я так понимаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Вт Мар 05, 2013 09:42:50   

    Елена Скок говорит:
    да кстати ваше физ. лицо если сдает помещение юр. лицу должно и налог на имущество платить 0,5%, а не 0,1% и сдавать отчет по доходам

    Да, директор отчитывается по ф.700.
    Арендная плата составляет 12МЗП в год, поэтому директор не обязан регистрироваться, как ИП.
    Меня интересуют коммунальные платежи, если мы их включим в доход ФЛ, то это превысит 12МЗП и он обязан будет зарегистрироваться, как ИП.
    Елена Скок говорит:
    Считаю, что эти расходы также являются доходом физ.лица. Потому как он собственник и это его обязанность оплачивать коммунальные услуги.

    Считаю, что
    Корсак говорит:
    если бы он не сдавался в аренду, а помещение пустовало, то и коммуналку не надо было бы платить(стоят счетчики)

    Права я или нет?

    Добавлено спустя 5 минут 52 секунды:

    МАгазин наш-это отдельное здание, не квартира и при том условии, что он не работает, можно отключить теплоснабжение.

    Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:

    Следовательно, у ФЛ не возникает обязательств по оплате коммуналке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Мар 05, 2013 16:20:48   

    Есть мнения по этому вопросу?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Мар 06, 2013 16:39:37   

    Кто-нибудь может подтвердить или опровергнуть мои доводы? Пост №14

    Добавлено спустя 6 минут 16 секунд:

    Налоговая давит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ksana
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Мар 13, 2013 15:50:51   

    Простите, еще раз для особо одаренных


    Asem говорит:
    и как быть с тел. водой, электроэнерг.


    Kenga говорит:
    Если эти платежи по договору аренды оплачивает арендатор, то они должны включаться в доход арендодателя, и с них тоже надо платить ИПН

    А если у нас нет договора с поставщиками, оплачиваем по квитанции, мы не можем взять эти расходы на вычеты? Т.е. включаем в доход физ.лицу коммунальные, телефон, уплачиваем 10% ИПН, но на вычеты не берем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Мар 14, 2013 10:59:40   

    ksana говорит:
    если у нас нет договора с поставщиками, оплачиваем по квитанции

    вы не можете по квитанции арендодателя оплатить, он сам оплачивает, а потом вам перевыставляет вместе с суммой за аренду и следовательно
    ksana говорит:
    включаем в доход физ.лицу коммунальные, телефон, уплачиваем 10% ИПН,

    и берете на вычеты всю сумму вместе с ИПН
    Арендодателю оплачиваете сумму за минусом ИПН.

    Добавлено спустя 3 минуты 3 секунды:

    Меня интересует вопрос, когда у Арендатора заключены договора на коммунальные услуги и счета выставляются коммунальщиками на Арендатора, в этом случае мы включаем в доход Арендодателя-физлица эти суммы?

    Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

    Может быть кто-нибудь ответит на мой вопрос?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ksana
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Мар 14, 2013 12:03:25 Сказали Спасибо❤   

    Спасибо Корсак, что откликнулись. Но у нас в договоре прописано, что мы оплачиваем все коммунальные расходы. Получается, что мы их оплачиваем когда он нам их
    Корсак говорит:
    перевыставляет вместе с суммой за аренду
    .

    А теперь по вашему вопросу:

    По логике вещей, если
    Корсак говорит:
    у Арендатора заключены договора на коммунальные услуги и счета выставляются коммунальщиками на Арендатора,


    то у вас нет оснований для
    Корсак говорит:
    мы включаем в доход Арендодателя-физлица
    так как это 100% расходы
    Корсак говорит:
    Арендатора


    Кажется так...

    Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Мар 15, 2013 08:56:00   

    ksana говорит:
    Получается, что мы их оплачиваем когда он нам их

    Корсак говорит:

    перевыставляет вместе с суммой за аренду

    Да.
    ksana говорит:
    По логике вещей, если

    Корсак говорит:

    у Арендатора заключены договора на коммунальные услуги и счета выставляются коммунальщиками на Арендатора,

    то у вас нет оснований для
    Корсак говорит:

    мы включаем в доход Арендодателя-физлица

    Вот и у меня такая же логика, но у одного "умного" специалиста нашей налоговой противоположное мнение, пытается заставить взять патент на директора, т.к. в случае включения ком.услуг, превышается размер в 12МЗП. Ну в крайнем случае, будем судиться..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ksana
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Мар 15, 2013 10:00:18   

    Корсак говорит:
    специалиста нашей налоговой противоположное мнение, пытается заставить взять патент на директора,

    Вот здесь с поста 28 как раз обсуждается этот вопрос, посмотрите

    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=45950&postdays=0&postorder=asc&start=20

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz