| Проводки по реализации услуг комиссионера-туроператора
|
|
|
|
#1 Чт Апр 19, 2012 10:17:24
|
|
|
Всем добрый день! Вот здесь нашла очень интересную и полезную статью http://balans.kz/viewtopic.php?p=362086#362086, мы ня интересует вопрос по проводкам по реализации услуг комиссионером, а именно на примере, допустим мы-комиссионер, взяли на комиссию услугу за 500000 тенге, наша комиссия составляет по договору 10%, т.е. 50000 тенге. Продали мы эту услугу покупателю за 480000 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Апр 19, 2012 10:38:39
|
|
|
А почему Вы перечисляете комитенту сумму 450 000 (500 000 - 50 000), а не 430 000 (480 000 - 50 000)?
У Вас же не закроется его задолженность в таком случае на 20 000.
Да и если в договоре оговорено 10% то 10% должно быть с продажной суммы, а не с 500 000тг.
У Вас есть уговор о применении рыночных цен в целях расчетов? Или в договоре оговорено вознаграждение и оплата суммы комитента строго от 500 000?
Последняя проводка будет на 50 000, вознаграждение удержанное с полученных денег.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Апр 19, 2012 10:59:58
|
|
|
У нас так тур стоит по прайсу 500 000, комитент выставляетнам инвойс пишет стоимость тура 500 000, комис. вознаграждение 50 000, всего к оплате 450 000, мы комитенту выплачиваем 450 000, уже с вычетом нашей комиссии от них ,а туристу продаем тур за 480 000. то что мы получаем от туриста это 20 000 - это тоже наш жоход. Я вот и не пойму как эти суммы распределить по этим проведкам, чтобы все счета закрылись.
Добавлено спустя 39 секунд:
в договорах указаны примерно во всех такие условия -Агентское вознаграждение АГЕНТА составляет процент от стоимости Тура или фиксированную величину, определяющиеся в прайсах ЕВРОПОРТА или, по согласованию сторон, в счете, выставленном ЕВРОПОРТОМ АГЕНТУ. По письменному соглашению сторон, размер агентского вознаграждения может определяться в виде разницы между ценой, установленной ЕВРОПОРТОМ на основе счетов на оплату и ценой фактической реализации турпакета АГЕНТОМ. Если АГЕНТ совершит сделку на условиях более выгодных, чем указано ЕВРОПОРТОМ, то вся полученная АГЕНТОМ дополнительная выгода поступает в распоряжение АГЕНТА. Агентское вознаграждение выплачивается от стоимости турпакета, указанной в прайс-листах и спецпредложениях на сайте, электронных рассылках ЕВРОПОРТА или рассчитанной индивидуально, за исключением стоимости услуг, не входящих в стоимость турпакета и подлежащих оплате дополнительно. АГЕНТ оплачивает ЕВРОПОРТУ цену Тура за вычетом агентского вознаграждения в рублях, банковским переводом по выставленному ЕВРОПОРТОМ счету в течение трех банковских дней с момента выставления счета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Апр 19, 2012 11:17:13
|
|
|
| Юльчик06 говорит: |
|
размер агентского вознаграждения может определяться в виде разницы между ценой, установленной ЕВРОПОРТОМ на основе счетов на оплату и ценой фактической реализации турпакета АГЕНТОМ |
Получается цена оператора - 500 000
Продали за 480 000
Вы же продали в убыток оператору, он согласен на это?
Если согласен, то стоимость реализации - 480,0, вознаграждение - 50,0, к перечислению оператору - 430,0.
[/quote]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Апр 19, 2012 11:34:45
|
|
|
Нет, к перечисленю оператору 450 000, т.к. мы ему перчисляем деньги за минусом уже своей комиссии, а туристу продаем тур за 480 000, получается что всего мы заработали на этой заявке 30 000 тысяч-это наш реальнный доход
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Апр 19, 2012 11:43:51 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Тогда Вам надо отражать скидку
Продан тур оператора
Дт1210 Кт3310 = 500,0
Сделана скидка туроператором за свой счет
Дт6020 Кт1210 = 20,0
Отражено вознаграждение туроператора
Дт1210 Кт6010 = 50,0
Тур оплачен покупателем
Дт1010,1030 Кт1210 = 480,0
Оплачено Туроператору
Дт3310 Кт1010,1030= 450,0
Зачет вознаграждения в счет расчетов
Дт3310 Кт1210
В итоге по 6 разделу счетов останется доход в 30,0
Добавлено спустя 59 секунд:
Зачет вознаграждения в счет расчетов
Дт3310 Кт1210 = 50,0
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Апр 19, 2012 11:56:47
|
|
|
Елена Т, [quote="Елена Т"]
| Елена Т говорит: |
Продан тур оператора
Дт1210 Кт3310 = 500,0
Сделана скидка туроператором за свой счет
Дт6020 Кт1210 = 20,0 |
Это ручные прободки, делать через документ Операции
| Елена Т говорит: |
Отражено вознаграждение туроператора
Дт1210 Кт6010 = 50,0 |
Через документ реализация ТМЗ и услуг
| Елена Т говорит: |
Зачет вознаграждения в счет расчетов
Дт3310 Кт1210 = 50,0 |
- это тоже ручная проводка, Правильно?
Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:
И еще бывает такая ситуация, тур стоит 500 000, продаем мы его за 550 000, наша комиссия будет являться нашей наценкой, тогда в этом случае как быть с проводками
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Апр 19, 2012 12:23:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Взаимозачет есть во всех 1с, остальное верно.
| Юльчик06 говорит: |
|
И еще бывает такая ситуация, тур стоит 500 000, продаем мы его за 550 000, наша комиссия будет являться нашей наценкой, |
Верно, тогда:
Продан тур оператора
Дт1210 Кт3310 = 550,0
Отражено вознаграждение туроператора
Дт1210 Кт6010 = 100,0 (вознаграждение 50,0+ прибыль как доп.вознаграждение 50,0)
Тур оплачен покупателем
Дт1010,1030 Кт1210 = 550,0
Оплачено Туроператору
Дт3310 Кт1010,1030= 450,0
Зачет вознаграждения в счет расчетов
Дт3310 Кт1210 = 100
В итоге по 6 разделу счетов останется доход в 100,0
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Апр 19, 2012 12:46:50
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Отражено вознаграждение туроператора
Дт1210 Кт6010 = 100,0 (вознаграждение 50,0+ прибыль как доп.вознаграждение 50,0) |
Простите, я не совсем поняла почему 100? почему 50+50
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Апр 19, 2012 16:02:27
|
|
|
Елена Т, извиняюсь но я измучилась. но так и не поняла
| Юльчик06 говорит: |
|
Простите, я не совсем поняла почему 100? почему 50+50 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Апр 20, 2012 10:19:40
|
|
|
| Елена Т говорит: |
И еще бывает такая ситуация, тур стоит 500 000, продаем мы его за 550 000, наша комиссия будет являться нашей наценкой,
Верно, тогда:
Продан тур оператора
Дт1210 Кт3310 = 550,0
Отражено вознаграждение туроператора
Дт1210 Кт6010 = 100,0 (вознаграждение 50,0+ прибыль как доп.вознаграждение 50,0)
Тур оплачен покупателем
Дт1010,1030 Кт1210 = 550,0
Оплачено Туроператору
Дт3310 Кт1010,1030= 450,0
Зачет вознаграждения в счет расчетов
Дт3310 Кт1210 = 100
В итоге по 6 разделу счетов останется доход в 100,0 |
Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд:
Я все таки думаю тут не верно
| Елена Т говорит: |
Отражено вознаграждение туроператора
Дт1210 Кт6010 = 100,0 (вознаграждение 50,0+ прибыль как доп.вознаграждение 50,0) |
Т.к. будет Дт1210 Кт 6010 = 50,0
| Елена Т говорит: |
Оплачено Туроператору
Дт3310 Кт1010,1030= 450,0
Зачет вознаграждения в счет расчетов
Дт3310 Кт1210 = 100
В итоге по 6 разделу счетов останется доход в 100,0 |
Дт 3310 Кт1030 = 500,0
Зачет вознаграждения в счет расчетов
Дт3310 Кт1210 = 50,0
В итоге по 6 разделу счетов останется доход в 50,0
Думаю что так будет верно. Т.к. мы получаем догод 50, а не 100
Добавлено спустя 22 минуты 37 секунд:
Хотя тоже не верно, вознаграждение мы в этом случае не выставляем туроператору, т.к. мы у него купили за 500 и перечисляем ему 500, как все таки правильно будет, получается что мы получаем доход от туриста в размере 50 тыс
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Апр 25, 2012 13:46:59
|
|
|
У меня возник еще вопрос, если у меня постащик иностранец и расчеты с ним ведутся в валюте. Как мне отражать операции?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Апр 25, 2012 13:59:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Юльчик06 говорит: |
|
постащик иностранец и расчеты с ним ведутся в валюте. Как мне отражать операции? |
В валюте наверное, а вы как считаете?
В валюту учета будете пересчитывать согласно рыночного курса обмена валют. Учет должны вести в двух валютах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Апр 25, 2012 14:37:51
|
|
|
я тоже считаю что в валюте, просто не знаю как правильно оформить это в операциях
если например тур стоит 500 дол, продаем его за 480 туристу, тогда след проводки
Продан тур оператора 30.04
Дт1210 Кт3310 = 500 дол
Сделана скидка туроператором за свой счет 30.04
Дт6020 Кт1210 = 20 дол
Отражено вознаграждение туроператора 30.04
Дт1210 Кт6010 = 50 дол
Тур оплачен покупателем 26.04
Дт1010,1030 Кт1210 = в тенге (480 долларов по какому курсу пересчитывать по НБ? т.е 480*курс НБ на 26.04)?
Оплачено Туроператору 27.07
Дт3310 Кт1010,1030= 450 долларов
Зачет вознаграждения в счет расчетов на 30.04
Дт3310 Кт1210 = 50 долларов
В итоге по 6 разделу счетов останется доход в 30 долларов, пересчитывать согл рыночному курсу
Так правильно будет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Апр 25, 2012 17:03:57
|
|
|
Ведмедь, в смысле [quote="Ведмедь"]турист кто? [/quot
Добавлено спустя 10 минут 35 секунд:
физлици а может быть и юр
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Апр 26, 2012 12:16:18
|
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
если граждане РК и юрлица РК да еще и на территории РК, то расчеты должны быть только в тенге. |
Согласна на все 100%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Апр 26, 2012 14:34:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Юльчик06 говорит: |
|
расчеты с туристами ведутся только в тенге |
А это кому продали?
| Юльчик06 говорит: |
Продан тур оператора 30.04
Дт1210 Кт3310 = 500 дол |
Добавлено спустя 48 секунд:
Расчеты с валютой у вас могут быть только когда вы по инвойсам перечисляете иностранным партнерам за гостиницы и т.п.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Апр 26, 2012 15:03:35
|
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
Расчеты с валютой у вас могут быть только когда вы по инвойсам перечисляете иностранным партнерам за гостиницы и т.п. |
Вот и я так думаю. А вот эта проводка до меня не доходит
Дт 1210 Кт 3310, потому как 3310 это в валюте (инопартнеры), 1210 тенге, т.к. покупатели наши.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Апр 26, 2012 16:59:24
|
|
|
| Ведмедь говорит: |
Продан тур туристу(РК)
1010,1030-1210 тенге |
Всегда думала что эта проводка означает оплата от туриста
| Ведмедь говорит: |
расчет за тур с инопартнером
Добавлено спустя 23 секунды:
3310-1030 (валюта) |
это понятно
Добавлено спустя 4 минуты 4 секунды:
| Юльчик06 говорит: |
Продан тур оператора 30.04
Дт1210 Кт3310 = 500 дол |
меня интересует вот эта проводка
Добавлено спустя 6 минут 39 секунд:
можете написать все проводки подробно если бы тур купили у ин. туроператора за 500 дол, наша комиссия была 50 дол, продали мы этот тур гр РК за тенге (480*курс НБ на дату реализации), ну специально, для непонятливых, спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ольга_М
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Янв 28, 2013 12:05:41
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день уважаемые бухгалтера! Помогите пожалуйста разобраться в такой ситуации: мы, ТОО, получили от тур.компании путевку со скидкой. Счет-фактуру нам выписали так: Тур.пакет на сумму 225 000 тенге и второй строкой комиссионное вознаграждение -)13 500 и НДС -) 1 620 тенге (итого -)15 120 тенге). Мы же считаем, что тур.компания не должна забирать у нас НДС (они нам его не давали, чтобы сторнировать). Доказать что-либо главному бухгалтеру тур.компании у нас не получается. Как же должно быть на самом деле? Знающие бухи, подскажите!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ольга_М
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Янв 29, 2013 12:26:48
|
|
|
Ольга_М, считаю, что компания вам выписала с-ф не верно, т.к. вы являетесь конечным покупателем и вас не должны касаться взаимоотношения между туроператором и турагентом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ольга_М
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Янв 29, 2013 14:55:11
|
Сообщить модератору
|
|
Я тоже считаю, что не верно, но КАК должно быть? Они должны показать СВОИ услуги с НДС.
Наверное тогда стоимость самого тура будет не 255 000, а меньше (т.к. думаю, они этот тур получили сами со скидкой), тогда и комиссионное вознаграждение получится положительным, и НДС тоже.
Но какие на самом деле должны быть суммы? Главный бухгалтер турфирмы говорит, что такие же счета они выписывали другим ТУРФИРМАМ и возражений не было ни у кого.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Вт Янв 29, 2013 15:38:41
|
|
|
| Ольга_М говорит: |
|
Они должны показать СВОИ услуги с НДС. |
Да
| Ольга_М говорит: |
|
Главный бухгалтер турфирмы говорит, что такие же счета они выписывали другим ТУРФИРМАМ |
Вы же покупаете тур не как турагент, да и они судя по всему не туроператоры.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Grgroup
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Сб Фев 09, 2013 15:24:50
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте я вот тоже начинаю работать в турагенстве бухгалтером,возникает много вопросов в этой сфере ,так как не сталкивалась до этого. Если не сложно ответите мне на интерисующие меня вопросы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Сб Фев 09, 2013 16:12:43
|
|
|
Grgroup, ответим, если:
1) скажете, на каком режиме налогообложения работаете
2) не будете нарушать правило: одна тема - один вопрос, поэтому в этой теме спрашивайте только про проводки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
