| Доход от прироста стоимости при реализации ОС
|
|
|
|
#1 Чт Ноя 22, 2012 09:36:00
|
|
|
Доброе утро!
Можете разъяснить следующую ситуацию:
В налоговом учете в активах 1 группы имеются 2 здания:
1-ое здание с балансовой стоимостью 1 000 000 тенге на начало 2012г.
2-ое здание с балансовой стоимостью 2 000 000 тенге на начало 2012г.
В 2012 г. было реализовано 1-ое здание за 4 000 000 тенге. Какие дальнейшие действия?
И в активах 3 группы имеются 2 компьютера:
1-ый компьютер с балансовой стоимостью 10 000 тенге на начало 2012г.
2-ой компьютер с балансовой стоимостью 20 000 тенге на начало 2012г.
В 2012 г. был реализован 1-ый компьютер за 40 000 тенге. Какие дальнейшие действия?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Ноя 22, 2012 10:07:53
|
|
|
ок, может не так сформулировал название темы, хотелось узнать про доход при реализации ОС, именно в налоговом учете
Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:
Если возможно, отредактируйте пожалуйста на наименование "доход при реализации ОС в налоговом учете"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Ноя 22, 2012 10:37:31
|
|
|
maxim, вы пишите о балансовой ст-ти на начало 2012 г., а какова стоимость этих активов по НУ на 01.01.2012? Из этого и надо исходить согласно ст 92 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Ноя 22, 2012 10:44:36
|
|
|
я и пишу на 01.01.2012г., исходя из этого по первому зданию к примеру "балансовая стоимость на конец 2011г. - 1 100 000, амортизация за 2011г. - 100 000" Итого стоимость на начало 2012 г. = 1 000 000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Ноя 22, 2012 11:01:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| maxim говорит: |
|
Итого стоимость на начало 2012 г. = 1 000 000 |
Значит по НУ стоимостной баланс по первому зданию у вас 1 000 000, продаете его за 4 000 000(без НДС?)
Ст 119 НК
| Цитата: |
|
3. При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость. |
Тогда доход у вас будет равен 3 000 000, которых вы обязаны будите включить в СГДС.
Что касается
| maxim говорит: |
И в активах 3 группы имеются 2 компьютера:
1-ый компьютер с балансовой стоимостью 10 000 тенге на начало 2012г.
2-ой компьютер с балансовой стоимостью 20 000 тенге на начало 2012г. |
Расчет аналогичен
Добавлено спустя 13 минут 32 секунды:
Только в доход вы включите 10 000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Ноя 22, 2012 11:15:21
|
|
|
Получается по первой группе у меня на 31.12.2012 остается 2-ое здание и начисляется на него амортизация.
А третья группа полностью закрывается, т.к. реализация составляет 40 тыс. (без НДС), а вся группа на 01.01.2012г. - 30 тыс., и в доход 10 тыс.
Верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Ноя 22, 2012 11:19:13
|
|
|
| maxim говорит: |
-ое здание с балансовой стоимостью 1 000 000 тенге на начало 2012г.
2-ое здание с балансовой стоимостью 2 000 000 тенге на начало 2012г.
В 2012 г. было реализовано 1-ое здание за 4 000 000 тенге. Какие дальнейшие действия?
И в активах 3 группы имеются 2 компьютера:
1-ый компьютер с балансовой стоимостью 10 000 тенге на начало 2012г.
2-ой компьютер с балансовой стоимостью 20 000 тенге на начало 2012г.
В 2012 г. был реализован 1-ый компьютер за 40 000 тенге. Какие дальнейшие действия? |
В данной ситуации предлагаю, согласно ст.92 НК РК(ф.100.00-2011г):
1.Форма 100.07,стр.100.07.001 I -3 000 000 тг.минус стр.100.07.003 I- 4 000 000 тг.= стр.100.07.005 I-0 тг.
2.Форма 100.00,стр.100.00.009=1 000 000 тг.
3.Если в ф.100.00,стр.100.07.001 III=30 000 тг.,то же самое, смотри №1.2.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Ноя 22, 2012 11:25:57
|
|
|
| esiphi говорит: |
1.Форма 100.07,стр.100.07.001 I -3 000 000 тг.минус стр.100.07.003 I- 4 000 000 тг.= стр.100.07.005 I-0 тг.
2.Форма 100.00,стр.100.00.009=1 000 000 тг. |
Почему? По первой группе учет идет по кождому зданию или подгруппе отдельно.
Добавлено спустя 14 минут 6 секунд:
Статья 117 п 1 НК
| Цитата: |
|
Каждый объект I группы приравнивается к подгруппе. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Фев 07, 2013 15:37:25
|
Сообщить модератору
|
|
Ув., профи, подскажите. ИП на УР. Есть на балансе нежилое помещение (1 группа), по 4 группе числятся ККМ- 2 шт балансовая стоимость на 01/06/2012г. этой группы 32666, в июне 2012г. продали 1 ККМ за 25000 тенге. Получается доход от реализации ФА равен 0? Что я должна заполнить в 220.00 только строку 220.00.007 и все, в этом году же нет приложения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Мар 19, 2013 23:16:39
|
|
|
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, правильно я сделала. По 1гр. ФА:
стр. 100.03.001 - 0
стр. 100.03.002 - 350 000тг (купили здание в 2012г)
стр. 100.03.003 - 750 000тг (продали его)
стр. 100.00.005 - 0
стр. 100.00.006 - 0?
А доход от выбытия 400 000тг, я просто переношу в ф.100 стр. 100.00.008.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Мар 20, 2013 08:20:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
[quote="Александра К."
]стр. 100.00.005 - 0.
стр. 100.00.006 - 0?
А доход от выбытия 400 000тг, я просто переношу в ф.100 стр. 100.00.008.?[/quote]
Предлагаю:
Стр.100.03.005-0.
Стр.100.00.008-400 000тг.
С ув.
Добавлено спустя 9 минут 1 секунду:
Согласно ст.92 НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
