Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Учет дебиторской и кредиторской задолженности
    Что делать с НДС по просроченной кредиторской/дебиторской задолженности?
    Списание дебиторской задолженности
    Списание дебиторской задолженности
    Списание кредиторской задолженности
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Списание кредиторской и дебиторской задолженности предприятия     
    Галина К.
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Июн 21, 2010 15:51:32   

    Пожалуйста, подскажите: По истечении какого срока списывается кредиторская и дебиторская задолженность предприятия? Как правильно сделать проводки и оформить? Заранее спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ХочуВсёЗнать
    Коллега
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Июн 21, 2010 16:29:10   

    Я, например, списала задолженности по бух. и по налоговому учету по истечении срока исковой давности - через 3 года.
    1. сч. 7440 - сч. 1210 - на сумму дебиторск. задолженности без НДС
    сч. 3130 - сч. 1210 - коррект-ка НДС
    2. сч. 3310 - сч. 6280 - на сумму кредиторской задолженности

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Галина К.
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Июн 21, 2010 16:36:17   

    А какие документы необходимо приложить? или бухгалтерской справки будет достаточно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Июн 21, 2010 16:44:14   

    Здесь Вы найдете ответы на свои вопросы
    http://kodeks.kz/index.php?st=89
    http://kodeks.kz/index.php?st=105

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    dgulvira
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Мар 12, 2012 17:40:26   

    Относится ли к сомнительной дебиторской и кредиторской задолженности авансы выданные и полученные и как их списывать

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Апр 05, 2012 17:07:20   

    dgulvira, продолжайте в этой теме.
    Авансы выданные - списываете за счет чистой прибыли. Не сможете по ним воспользоваться вычетом по сомнительным обязательствам.
    Авансы полученные - это Ваши доходы от списания обязательств.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Roza-Mimoza
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Янв 28, 2013 16:25:24 Сообщить модератору   

    DreamDi говорит:
    Здесь Вы найдете ответы на свои вопросы
    http://kodeks.kz/index.php?st=89
    http://kodeks.kz/index.php?st=105


    можем ли мы произвести вычеты по данной статье 105 НК, если еще не прошло 3 года, но компания - дебитор закрывается, и у неё нет возможности оплаты задолженности?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Янв 28, 2013 16:30:14 Сообщить модератору   

    Как я понимаю -вам 3 года ждать. Иной срок оговаривается в 105ой только, если контрик признан банкротом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Roza-Mimoza
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Янв 28, 2013 16:32:57 Сообщить модератору   

    vfhf говорит:
    Как я понимаю -вам 3 года ждать. Иной срок оговаривается в 105ой только, если контрик признан банкротом.


    в налоговой паренек сказал, что можно просто уменьшить доход того периода, когда была признана дебиторка... вот этот момент я не поняла Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    valentina
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Сб Фев 02, 2013 11:30:47   

    Извините, можно задать вопрос? ТОО нанимает на перевозку авто ИП, дает водителю ИП 100 000 на дорогу, при выполнении услуги ИП выставляет сч/ф и акт выполненных работ. а чек не пробивает. Теперь у ТОО висит сумма в 100 000 задолженности перед ИП. прошло уже 3 года, ИП не работает, закрылось. Какие проводки и документы приложить при списании задолженности?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vfhf
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Сб Фев 02, 2013 23:39:34 Сообщить модератору   

    Почему висит долг, если сумма выплачена, как то непонятно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ленуца
    Резидент Баланса
    Спасибки: +15 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Фев 04, 2013 22:23:23   

    vfhf, скорее всего потому что
    valentina говорит:
    а чек не пробивает


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena_Mir
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Фев 13, 2013 17:07:18 Сообщить модератору   

    у меня по счету 3397 "висит" сумма на кредите - 9 576 тг, эта сумма идет еще с 2008 года, выплатить можно еще сотруднику? он еще работает

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natkis
    Сертификат CAP
    Спасибки: +98 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Май 16, 2013 18:37:05   

    Задолженность образовалась в июле 2012г. в сумме 3 408 060 тенге.В апреле 2013г. по суду пришли к мировому соглашению об уменьшение суммы долга на 500 000 тенге.Подскажите как поступить с проводками? По срокам получается что я не могу списать как сомнительное требование и не подходит выписка дополнительного сч/ф "минусовая" как изменение стоимости сделки.Получается просто списать за счет сичтой прибыли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ozma
    Коллега
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Май 16, 2013 18:55:41   

    natkis говорит:
    Задолженность образовалась в июле 2012г. в сумме 3 408 060 тенге.В апреле 2013г. по суду пришли к мировому соглашению об уменьшение суммы долга на 500 000 тенге.Подскажите как поступить с проводками? По срокам получается что я не могу списать как сомнительное требование и не подходит выписка дополнительного сч/ф "минусовая" как изменение стоимости сделки.Получается просто списать за счет сичтой прибыли?

    Должны были вы или вам?

    Добавлено спустя 6 минут 5 секунд:

    ozma говорит:
    natkis говорит:
    Задолженность образовалась в июле 2012г. в сумме 3 408 060 тенге.В апреле 2013г. по суду пришли к мировому соглашению об уменьшение суммы долга на 500 000 тенге.Подскажите как поступить с проводками? По срокам получается что я не могу списать как сомнительное требование и не подходит выписка дополнительного сч/ф "минусовая" как изменение стоимости сделки.Получается просто списать за счет сичтой прибыли?

    Должны были вы или вам?


    natkis, поясните более подробно почему урезали задолженность: связано ли это как то с браком товаров или качеством работ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natkis
    Сертификат CAP
    Спасибки: +98 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Май 16, 2013 19:48:41   

    Должны нам. Уменьшили сумму долга нашему плательщику в связи с тем что сперва он с нами законтрактовался,купил товар,услуги .Мы все выполнили по поставке и работам, нужно было срочно к дню города. А наш покупатель только через пару месяцев вышел с этим объемом на тендер,по которому была выделена сумма меньшая чем они законтрактовались с нами.Т.е. реально сработали в убыток,денег платить нет.В общем "поплакались".Наш директор просчитал что "лучше синица в руке" и сделал такую уступку,чтобы получить хоть какие-то деньги.На сегодня есть график погашения на уменьшенную сумму долга и наш плательщик его добросовестно выполняет в части платежей.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    нармина
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Май 06, 2014 16:29:54   

    Обязательства возникшие по приобретенным товарам (импорт). НДС уплачен при получении товара по таможенной декларации, при списании обязательства согласно ст.89 НДС исключить из зачета?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Сб Май 10, 2014 01:39:38   

    нармина, не нужно исключать из зачета:

    Ст. 259 НК говорит:
    1. Если часть или весь размер обязательства по приобретенным товарам, работам, услугам признаются сомнительными в соответствии с положениями настоящего Кодекса, то сумма налога на добавленную стоимость, ранее принятого в зачет по таким товарам, работам, услугам, в размере, соответствующем размеру сомнительного обязательства, подлежит исключению из зачета по истечении трех лет с даты возникновения обязательства, кроме налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет на основании подпунктов 3) и 4) пункта 1 статьи 256 настоящего Кодекса.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Шадрина Наталья
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Июн 11, 2015 16:46:14   

    Добрый день! У нас ИП на общеустановленном режиме. Дебиторская задолженность в сумме 79000 тг. образовалась в июне 2008 г. В 2011 году задолженность не списали, потому что дебитор все время обещал погасить долг. Теперь уже мы не можем найти эту организацию. В списках бездействующих организаций не числится. Акт сверки они так и не подписали, счет-фактура, накладная, гарантийное письмо имеются.
    Подскажите, могу ли я списать эту задолженность по приказу руководителя за счет доходов ИП без корректировки НДС (проводки ДТ 5520 КТ 1210-79000) в этом году или нам придётся отправлять дополнительную декларацию по НДС за 4 кв. 2011 г и декларацию 220 за 2011 год с уменьшением на эту сумму?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1268 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Чт Июн 11, 2015 17:06:46 Сказали Спасибо❤   

    Шадрина Наталья говорит:
    нам придётся отправлять дополнительную декларацию по НДС за 4 кв. 2011 г и декларацию 220 за 2011 год с уменьшением на эту сумму?

    Да.
    И во вторых у тех уберут НДС из зачета.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Шадрина Наталья
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Июн 11, 2015 17:35:16   

    Спасибо Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sholpan-almaty
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Июн 12, 2015 15:43:47   

    Добрый день, всем!
    Филиал в РК( не резидент) получал от Головного(не резидента) финансовую помощь, покупал товар, ОС, оплачивал налоги,
    теперь продает все товары, ос ТОО, (резиденту), также передает долг (кредиторскую задолженность)по финансовому помощи.
    Вопрос: при передаче кредиторской задолженности (не резидента) Филиала, ТОО (резиденту), какие налоговые обязательства возникают перед бюджетом
    у Филиала? Может ли Филиал списать у себя как сомнительные доходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Татя
    Коллега
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пн Ноя 05, 2018 11:20:08   

    Доброе утро. Подскажите пожалуйста, в 2015 году выплатили аванс, а документы СФ скорее всего до нас не дошли. Фирму найти не могу. Как быть со списанием?

    Списание выписанного аванса в доход? Но ведь и расходом мы его не признавали. Unknown

    Может в расход за счет чистой?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1116 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пн Ноя 05, 2018 11:28:43 Сказали Спасибо❤   

    Татя говорит:
    в расход за счет чистой


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пн Ноя 05, 2018 11:36:55 Сказали Спасибо❤   

    Татя говорит:
    в 2015 году выплатили аванс

    Татя говорит:
    Как быть со списанием?

    Предлагаю:
    http://www.balans.kz/topic5899.html?print=yes
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz