| Возмещение затрат нерезиденту по ремонту арендованных нами вагонов - НДС, КПН за нерезидента
|
|
|
|
#1 Чт Окт 11, 2012 12:28:49
|
|
|
Нерезидент (Москва) выставил сч-фактуру и АВР на возмещение затрат по ремонту арендованных нами вагонов на сумму 755000 тенге, где территорией оказания услуг в АВР указали Казахстан, как быть в этом случае, должна ли я начислять НДС за нерезидента? В своей счет-фактуре Нерезидент по 0% ставке выставляет эти затраты. У нас на руках есть справка от нерезидента о подтверждении постоянного местопребывания в РФ. Понимаю что на форуме очень много было объяснений по этому вопросу, но очень прошу помогите разобраться.
1.Должна ли я самостоятельно начислить НДС за нерезидента
2.Если должна самостоятельно начислить, то ее нужно отразить в ф.300 в 3 кв., строка 300.05.001-755000, стр.300.05.002 - 90600 (сумма НДС подлежащая уплате) услуга была оказана 31.08.12
3.Оплату НДС за нерезидента буду проводить только сейчас.
4.Не возникнут ли штрафы
5.Или же на основании справки от нерезидента мы освобождаемся от уплаты налогов (НДС и КПН)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Окт 11, 2012 12:51:27
|
|
|
| al.aliya говорит: |
|
.Или же на основании справки от нерезидента мы освобождаемся от уплаты налогов (НДС и КПН)? |
Считаю,что в данной ситуации, Вы можете, согласно ст.212 п.1 НК РК,самостоятельно применить освобождение от налогообложения т.е применить положение Ковенции об устраниии двойного налогообложения, заключенного между ПравительствамиРК и РФ.
Документ подтверждающий резиденство, должен соответствовать требованию ст.219 п.4 НК РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 11, 2012 13:21:25
|
|
|
Спасибо 
Я так понимаю, имея на руках справку от нерезидента о подтверждении постоянного местопребывания в РФ мы освобождены от уплаты КПН, но в моем случае я же не освобождена от уплаты НДС за нерезидента? Ответьте пожалуйста
Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:
справку нам предоставили в мае 2012 г., где указано что они действительно рассматриваются налогоплательщиками в 2012 г. должна ли я все равно сдавать на момент оплаты им (за предоставленные услуги) отчет 101.04 и как там указать с 0% ставкой КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Окт 11, 2012 13:33:16 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| al.aliya говорит: |
|
в моем случае я же не освобождена от уплаты НДС за нерезидента? |
Нет.
| al.aliya говорит: |
|
должна ли я все равно сдавать на момент оплаты им (за предоставленные услуги) отчет 101.04 |
Да. Заполняете приложение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 11, 2012 13:46:46
|
|
|
Правильно я понимаю:
| Цитата: |
|
Должна самостоятельно начислить, то ее нужно отразить в ф.300 в 3 кв., строка 300.05.001-755000, стр.300.05.002 - 90600 (сумма НДС подлежащая уплате) услуга была оказана 31.08.12 |
Начисляю и отражаю в декларации за 3 кв. как написано выше, но по стр.300.05.003 ставлю 0-00
Оплата пройдет завтрашним числом, соответственно при сдачи декларации за 4 кв. я по стр.300.05.001 и 300.005.002 не указываю никаких цифр, а в стр.300.05.003 показываю 90600
по отчету 101.04 сдаю в том квартале когда произвели оплату поставщику нерезиденту?
Добавлено спустя 4 минуты:
забыла спросить я правильно начислила НДС?
[/quote]Нерезидент (Москва) выставил сч-фактуру и АВР на возмещение затрат по ремонту арендованных нами вагонов на сумму 755000 тенге, где территорией оказания услуг в АВР указали Казахстан, как быть в этом случае, должна ли я начислять НДС за нерезидента? В своей счет-фактуре Нерезидент по 0% ставке выставляет эти затраты
| Цитата: |
Я подподаю под уплату этого налога? И если можно укажите статьи НК, мне нужно доходчиво аргументировать руководству почему я решила за них заплатить.
Заранее спасибо |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Окт 11, 2012 13:54:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
al.aliya, заполняете приложение № 5. Из этого приложения данные переносятся в форму 300.
| al.aliya говорит: |
|
по отчету 101.04 сдаю в том квартале когда произвели оплату поставщику нерезиденту? |
Да. Обратите внимание на ст 196 НК
Добавлено спустя 4 минуты 59 секунд:
| al.aliya говорит: |
|
должна ли я начислять НДС за нерезидента? |
Да
| al.aliya говорит: |
|
Начисляю и отражаю в декларации за 3 кв. как написано выше, но по стр.300.05.003 ставлю 0-00 |
Верно.
| al.aliya говорит: |
|
при сдачи декларации за 4 кв. я по стр.300.05.001 и 300.005.002 не указываю никаких цифр, а в стр.300.05.003 показываю 90600 |
Да
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Окт 11, 2012 15:05:42
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| al.aliya говорит: |
|
при начислении по НДС опираться на какие статьи |
Ст 241 НК |
Вот здесь мы случайно не подпадаем под этот пункт статьи 241?
6. Положения настоящей статьи не применяются, если:
1) предоставленные работы, услуги являются работами, услугами, перечисленными в статье 248 настоящего Кодекса;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Окт 11, 2012 15:12:52
|
|
|
| al.aliya говорит: |
|
1) предоставленные работы, услуги являются работами, услугами, перечисленными в статье 248 настоящего Кодекса; |
Нет. Прочитайте внимательно эту статью.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Окт 11, 2012 15:35:55
|
|
|
согласно ст.248 п.10
| Цитата: |
|
10) работ и услуг, связанных с перевозками, являющимися международными в соответствии со статьями 244, 276-12 настоящего Кодекса, а именно: работ, услуг по погрузке, разгрузке, перегрузке (сливу-наливу), экспедированию товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан, импортируемых на территорию Республики Казахстан, а также транзитных грузов; услуг технического и аэронавигационного обслуживания, аэропортовской деятельности; услуг морских портов по обслуживанию международных рейсов; |
По договору с нашими поставщиками мы у них арендуем вагоны, соответственно при каких либо затратах связанных с этими вагонами они нам перевыставляют сч-фактуры с указанием местом оказания этих услуг. Это чтото меняет?
Добавлено спустя 58 секунд:
под затратами подразумевается: покраска вагонов, текущий ремонт и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Окт 11, 2012 16:09:52
|
|
|
| Цитата: |
|
у вас не превозка, а возмещение расходов на аренду |
за аренду нам выставляют отдельно документы
но по договору у нас предусмотрены дополнительные расходы, в той части что касается ремонта замены материалов, и они нам выставлют отдельно акт с указанием где именно производились эти услуги.
возможно я кручусь во круг да около.  просто хочется понять раз и навсегда и больше не возвращаться к этим вопросам
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Окт 11, 2012 16:28:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вы же сами пишите
| al.aliya говорит: |
|
Нерезидент (Москва) выставил сч-фактуру и АВР на возмещение затрат по ремонту арендованных нами вагонов на сумму 755000 тенге, где территорией оказания услуг в АВР указали Казахстан |
Поэтому все ответы были даны исходя из вопроса. Что касается международных перевозок - это другая песня.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Дек 10, 2012 16:32:05
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
при сдачи декларации за 4 кв. я по стр.300.05.001 и 300.005.002 не указываю никаких цифр, а в стр.300.05.003 показываю 90600
Да |
подскажите должна ли я отразить сумму оплаты налога НДС за нерезидента в этой строке или же в строке 300.05.004?
Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:
извиняюсь, не ту строку указала 300.05.006
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
