Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какая сумма ставится в строку 700.00....
    В какую строку ф100.00 вносятся услуги сторонних организаций?
    ф100 в какую строку ставить расходы по выбытию ОС (ОС было продано)
    Если сумма начисленных доходов за кал...
    Если в ФНО 300 отражена сумма НДС, от...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Какая сумма вносится в строку ф100.07.005?     
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Мар 15, 2012 23:26:58   

    Вопрос такой: на начало 2011г стоимостной баланс фиксированных активов составлял 328 839 тг
    по бух.учету, а по НУ 279 514 тг (328 839 - 49 326 , 15 %, амортизация за 2010г). В 2011г начислена амортизация (15%) с 279 514 тг = 41 927 тг. Какой остаток показывать в строке 100.07.005 (стоим.баланс групп на конец налогового периода) Идет сумма за минусом начисленной амортизации в налоговом периоде или стоимостной баланс не меняется? В первый раз сдаю ф.100 поэтому над каждой строкой "пыхчу" Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Мар 15, 2012 23:36:50 Сказали Спасибо❤   

    TalginS говорит:
    Идет сумма за минусом начисленной амортизации в налоговом периоде или стоимостной баланс не меняется?

    Если за отчётный период у Вас не было поступлений или выбытий ОС или ремонта ОС, увеличивающего его балансовую стоимость, то стоимостной баланс, как Вы говорите "меняться не будет", а амортизационные отчисления (по НУ) отражаются в строке 100.07.006.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Volgina A
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Мар 16, 2012 10:36:40   

    Здравствуйте, а будет большой ошибкой, если сумму в строке 100.07.005 указывать за минусом амортизации?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Мар 16, 2012 11:44:23 Сказали Спасибо❤   

    *МАКС* говорит:
    Здравствуйте, а будет большой ошибкой, если сумму в строке 100.07.005 указывать за минусом амортизации?


    Здравствуйте!в строке 100.07.005 идет таже сумма как и до начисления амортизации, только если за налоговый период не поступили новые ФА или наоборот не выбыли

    Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:

    Если внесете в строку сумму за минусом амортизации, то это будет ошибка.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    dandelion
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вс Мар 18, 2012 18:00:14   

    Здравствуйте, подскажите, пож-ста,
    у меня тоже вопрос по этой теме: если в прил 100.07 за 2010г, в строке 100.07.05 была отображена сумма 10000тг (вычеты по аморт за 2010 в сумме 2000тг) , получается эта сумма 10000тг не должна автоматически переносится и равна строке 100.07.01 за 2011г, правильно?
    т.е. получается за 2011 по стр 100.07.01 будет 8000 тг ?

    спасибо заранее

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Мар 18, 2012 19:31:47 Сказали Спасибо❤   

    dandelion говорит:
    получается эта сумма 10000тг не должна автоматически переносится и равна строке 100.07.01 за 2011г, правильно?
    т.е. получается за 2011 по стр 100.07.01 будет 8000 тг ?

    Совершенно верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    dandelion
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вс Мар 18, 2012 20:54:32   

    спасибо Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Мар 21, 2012 11:42:34   

    Кто-нибудь объясните на "живом" примере: в 2010 г поступили ФА на сумму 328 839 тг ( IV гр, предельная норма амортизации 15%) В 2010 г бухгалтер начислила амортизацию 49326 тг (15%), в приложении 100.07 в строке 100.07.002 она внесла сумму поступивших ФА 328 839 тг , в строке 100.07.005 она внесла ту же сумму 328 839 тг, в строке 100.07.006 начислила амортизацию 49 326 тг и в строке 100.07.011 снова сумма 49 326 тг. Получается, что у меня на начало налогового периода (2011 г) в строке 100.07.001 должна стоять та сумма , которая стояла в декларации за 2010 г в строке 100.07.005 ? Не пойму, если на конец налогового периода надо показывать стоимостной баланс ФА за минусом амортизации, то значит в 2010 г отправили декларацию с ошибкой? Правильно ли я понял что в 2010 г надо было в строке 100.07.005 показать сумму 279 513 тг( 328 839 - 49 326)? И в 100.07.001 за 2011 г должна стоять сумма 279 513 тг? Подскажите пожалуйста, а то не знаю что и делать. Если в 2010 г неправильно заполнили 100.07.005 то придется отправлять дополнительную форму,так получается?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delfi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +169 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Мар 21, 2012 12:30:54   

    TalginS говорит:
    Получается, что у меня на начало налогового периода (2011 г) в строке 100.07.001 должна стоять та сумма , которая стояла в декларации за 2010 г в строке 100.07.005 ?

    нет, 100.07.001 за 2011 год = 100.07.005-100.07.006 за 2010 год
    TalginS говорит:
    значит в 2010 г отправили декларацию с ошибкой?

    нет, все правильно
    TalginS говорит:
    Правильно ли я понял что в 2010 г надо было в строке 100.07.005 показать сумму 279 513 тг( 328 839 - 49 326)?

    нет сумма по данной строке за 2010 год -328 839 тг
    TalginS говорит:
    И в 100.07.001 за 2011 г должна стоять сумма 279 513 тг?

    верно
    TalginS говорит:
    то придется отправлять дополнительную форму,так получается?

    ничего не делать

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Мар 21, 2012 12:35:06   

    Значит в 2011 г в строке 100.07.01 должна стоять сумма 279 513 тг и в строке 100.07.005 та же сумма 279 513 тг. Правильно понял?

    Добавлено спустя 3 минуты 57 секунд:

    сумма меняется только в начале следующего периода? в 2012 г будет в строке 100.07.01 стоять сумма 237 586 тг
    (279 513 - 41 927(15%) = 237 586 тг) ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delfi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +169 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Мар 21, 2012 12:54:40 Сказали Спасибо❤   

    TalginS говорит:
    сумма меняется только в начале следующего периода? в 2012 г будет в строке 100.07.01 стоять сумма 237 586 тг
    (279 513 - 41 927(15%) = 237 586 тг) ?

    TalginS говорит:
    Правильно понял?

    верно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Ср Мар 21, 2012 13:14:07 Сообщить модератору   

    TalginS, скажите, а почему вы в 2010 году всю сумму 328 839 через Приложение 100.07 на вычеты не взяли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Мар 21, 2012 13:16:41   

    не понял суть вопроса

    Добавлено спустя 33 минуты 47 секунд:

    Elis говорит:
    TalginS, скажите, а почему вы в 2010 году всю сумму 328 839 через Приложение 100.07 на вычеты не взяли?


    В связи с чем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Ср Мар 21, 2012 16:14:18 Сообщить модератору   

    2010 год.
    МРП = 1413
    300*1413 = 423 900
    328 839 < 423 900

    100.07.001 сумма 0
    100.07.002 сумма 328 839
    100.00.003 сумма 0
    100.00.004 сумма 0
    100.00.005 сумма 0
    100.00.006 сумма 328 839
    100.00.007 сумма 0
    100.00.008 сумма 0
    100.00.009 сумма 328 839
    100.00.010 сумма 0
    100.00.011 сумма 328 839

    Правила заполнения Ф100.00 говорит:
    9) в строке 100.07.009 указывается общая сумма стоимостных балансов групп (подгрупп) на конец налогового периода, которые составляют сумму меньшую, чем 300–кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода, относимых на вычеты в соответствии с пунктом 4 статьи 121 Налогового кодекса.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Мар 21, 2012 16:29:38   

    декларацию за 2010 г делал другой человек,я делаю отчет за 2011 г. А в ф.100 за 2011 г можно остаточную стоимость ФА отнести на вычеты или теперь надо буде каждый год начислять амортизацию?

    Добавлено спустя 4 минуты 28 секунд:

    если можно отнести на вычеты, то 100.07.001 279 513 тг, 100.07.006 - 279 513, 100.07.009 - 279 513 и 100.07.011 -
    279 513 ?

    Добавлено спустя 1 минуту 8 секунд:

    в смысле в ф.100.07 за 2011 г.?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Мар 21, 2012 16:55:30   

    Поправьте меня пож-та, если я ошибаюсь

    1)строка 100.07.005=100.07.001+100.07.002-100.07.003+100.07.004
    строка 100.07.006 считается от строки 100.07.005
    строка 100.07.011=100.07.005-100.07.006-100.07.009

    или же

    2)строка 100.07.005=100.07.001+100.07.002-100.07.003
    строка 100.07.006 считается от строки 100.07.005
    строка 100.07.011=100.07.005-100.07.006+100.07.004-100.07.009

    какой вариант верный? помогите плиз!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Мар 21, 2012 17:20:17   

    Elis говорит:

    Правила заполнения Ф100.00 говорит:
    9) в строке 100.07.009 указывается общая сумма стоимостных балансов групп (подгрупп) на конец налогового периода, которые составляют сумму меньшую, чем 300–кратный размер месячного расчетного показателя, устанавливаемого законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода, относимых на вычеты в соответствии с пунктом 4 статьи 121 Налогового кодекса.


    Elis подскажите все таки могу ли я ф отчете за 2011 г.:1)
    TalginS говорит:
    в ф.100 за 2011 г можно остаточную стоимость ФА отнести на вычеты

    2)
    TalginS говорит:
    если можно отнести на вычеты, то 100.07.001 279 513 тг, 100.07.006 - 279 513, 100.07.009 - 279 513 и 100.07.011 -
    279 513 ?

    Буду очень признателен

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Мар 21, 2012 17:44:58   

    Виталия говорит:
    Поправьте меня пож-та, если я ошибаюсь

    1)строка 100.07.005=100.07.001+100.07.002-100.07.003+100.07.004
    строка 100.07.006 считается от строки 100.07.005
    строка 100.07.011=100.07.005-100.07.006-100.07.009

    или же

    2)строка 100.07.005=100.07.001+100.07.002-100.07.003
    строка 100.07.006 считается от строки 100.07.005
    строка 100.07.011=100.07.005-100.07.006+100.07.004-100.07.009

    какой вариант верный? помогите плиз!


    щас читаю ст.117 еще раз....все таки мне кажется 2ой вариант правильный?
    Confused первый раз составляю годовой...так что-то туго идет....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Ср Мар 21, 2012 19:37:31 Сообщить модератору   

    TalginS говорит:
    Elis подскажите все таки могу ли я ф отчете за 2011 г.:1)
    TalginS, прошу прощения, уезжала.
    Только я в предыдущем ответе опечаталась, поле промазала. Должно было быть так:
    100.00.005 сумма 328 839 (СБ группы на конец года)
    100.00.006 сумма 0 (износ за год)
    Но вы, кажется, и так меня поняли.

    TalginS говорит:
    А в ф.100 за 2011 г можно остаточную стоимость ФА отнести на вычеты или теперь надо буде каждый год начислять амортизацию?
    Можно и в 2011м.

    TalginS говорит:
    если можно отнести на вычеты, то 100.07.001 279 513 тг, 100.07.006 - 279 513, 100.07.009 - 279 513 и 100.07.011 -
    279 513 ?

    100.07.001 сумма 279 513
    100.07.002 сумма 0
    100.00.003 сумма 0
    100.00.004 сумма 0
    100.00.005 сумма 279 513
    100.00.006 сумма 0
    100.00.007 сумма 0
    100.00.008 сумма 0
    100.00.009 сумма 279 513
    100.00.010 сумма 0
    100.00.011 сумма 279 513

    Т.е. амортизацию вы не считаете вообще, у вас весь стоимостной баланс группы на вычеты сразу целиком идет.

    Я вам тогда цитату из Правил привела, а вот еще цитата из Налогового Кодекса.
    Статья 121. Другие вычеты по фиксированным активам говорит:
    4. Налогоплательщик вправе отнести на вычет величину стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец налогового периода(а это как раз поле 100.00.005 = Elis), которая составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Мар 21, 2012 19:44:44   

    теперь все понял и еще раз спс Bravo

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Ср Мар 21, 2012 19:48:23 Сообщить модератору   

    Виталия, у вас ни первый, ни второй вариант неправильный.

    Скажите, как строка 100.07.011 называется?
    "Итого вычетов по фиксированным активам".
    Там сумма указывается, которую вы в итоге возьмете на вычеты.
    Так почему вы там норовите указать весь стоимостной баланс группы за минусом амортизации?
    Т.е. всю стоимость всех ваших основных средств вы за один год сразу на вычеты возьмете, а маленький кусочек амортизации на следующий год оставите?

    И в конце концов, ну прочитайте же вы Правила заполнения http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/fno2011/Pages/kpn11.aspx
    Там формулы к каждой строке Декларации указаны.
    Тем более, что "первый раз составляю годовой..."
    Как говорится "Если вы все сделали правильно, но ничего не работает - прочитайте, наконец, инструкцию. Smile ..." (с) - народная мудрость.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аквамарин
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Ср Мар 21, 2012 19:56:34 Сообщить модератору   

    Здравствуйте! Приложение 7 мы заполняем согласно бухгалтерскому или налоговому учету ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TalginS
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Мар 21, 2012 19:57:40 Сказали Спасибо❤   

    Аквамарин говорит:
    или налоговому учету


    да

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz