Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Существует ли такое понятие в НК сводный счетфактура?
    Минусовая счет фактура
    ОС: Что такое группа и что такое подгруппа в налог. учете?
    ИП на упрощенке, почему в выписке по л/с указана минусовая сумма по коду 101202
    Форма 100.00 за 2013г., строка 100.00...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Что такое кредит-нота (минусовая счет-фактура)     
    Zhumagul
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Мар 05, 2009 11:33:09   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291093#291093

    Здравствуйте ув.форумчане, кто-нибудь сталкивался при импорте товаров с таким документом как кредит-нота? Фирма занимается импортированием лекарственных средств. Заключила долгосрочный контракт по которому встречаются 2 вида кредит-ноты: 1)накопительная скидка, 2) представительство зарубежной компании в РК просит нас из растаможенной нами партии несколько единиц лекар.средств, при этом оговаривается что стоимость этих единиц будет учтена при оплате следующей поставки. Когда они присылают кредит-ноту на это количество единиц лек.средств они указывают цены по которым они нам отправляли, при этом не учитывая наши расходы по растоможке, брокерским услугам и СВХ. Как правильно действовать в этой ситуации?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhumagul
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Мар 27, 2009 15:22:42   

    Вопрос перенесен = Kenga

    Solitary еще вопрос: с документом как кредит-нота от инностранных постащиков кто-нибудь работал??? Отзовитесь плиз, нужна ваша помощь

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sova_911
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пт Мар 27, 2009 15:44:32 Сообщить модератору   

    Zhumagul говорит:
    Solitary еще вопрос: с документом как кредит-нота от инностранных постащиков кто-нибудь работал??? Отзовитесь плиз, нужна ваша помощь


    может как "минусовая счет-фактура" по-нашему.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhumagul
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Мар 27, 2009 15:58:39   

    sova_911
    а как вы делаете "минусовую счет-фактуру" в 1С 7.7.?
    вот у меня приходит товар по импорту, через некоторое время приходит кредит-нота с письмом в котором поставщик импортер просит выдать определенное количество товара представитьству этой фирмы в Казахстане по той же стоймости, по которой мы у них этот товар закупили в евро. При этом говориться что сумма кредит-ноты будет учтена при оплате следуйщей партии. А я до этого оприходовало товар по импорту, накрутила на них таможен. пошлину, доп. расходы. И выходит все что накрутила на то кол-во товара которое уходит по кредит-ноте зависает. как превельней поступить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sova_911
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пт Мар 27, 2009 16:07:47 Сообщить модератору   

    ох, к сожалению, я тут не помошник, когда занималась вэд не была бухом))) такие дела
    российское http://www.buh.ru/document-626 , но может хоть как-то поможет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лязат
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +411 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Мар 27, 2009 16:33:31   

    Да, у иностранцев это частое явление. Просто в наших реалиях с таким документом трудно. Пример, как мы работаем с поставщиком уже много лет. У них сезон начинается 1 сент., так вот мы получаем от них товар, проводим тамож.процедуры, платим тамож.пошлины, НДС, потом реализуем резидентам с уже сформированной себестоимостью и посчитанной маржой. Частично все эти сделки естеств-но у нас закрываются 31 декабря, основные продолжаются в течение следующего года. На 31 августа поставщик нам на остатки продукции, которые остались у нас нереализованными, выставляет кредит-ноту по старой цене и выставляет новые счета от 1 сентября по новым ценам. Еще мы получали кредит-ноты на товар с просроченным сроком действия, к-рый должны уничтожить.
    Приходилось весь этот учет вести отдельно и разницу брать в зачет следующих поставок. Получалось, что кредиторская наша по нашим данным есть, а по их данным уже нет или меньше. Тогда мы просто на какую-нибудь следующую партию ставили цену меньше, чтобы разница как раз закрывала разницу в учете.
    Не знаю, понятно ли объяснила. Такое решение проще, чем принимать в учет кредит-ноту. Ведь для этого нужно оформить корректировочный доплист к ГТД, для этого нужно представить обоснования (если изменение цены - то объяснение от поставщика о ситуации на мировом рынке и допсоглашение к контракту, если ухудшение качества или недостача - то коммерческий акт Торгово-Промышленной Палаты нашей плюс в зависимости от продукции - заключение независимой инспекции).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhumagul
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Мар 27, 2009 18:20:02   

    sova_911 спасибо. Я это уже читала. Но там не учитывают товар по импорту.

    Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

    Лязат
    а как можно цену меньше поставить, если она по ГТД и по инвойсу проходит?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Мар 27, 2009 19:27:10   

    А если отражать реализацию Представительству, задолженность Представительства "перекрывать" задолженностью перед поставщиком? Но здесь надо с банком поговорить, как паспорт сделки "закрывать" Ну либо действительно - пусть поставщик вам выставляет инвойс с учётом скидки. Таможня, конечно, может применить цены из инвойсов на аналогичный товар. Мне самой надо что-то подобное сделать по поставкам с последующими скидками. В банк пойду советоваться, они же валютный контроль блюдут.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пт Мар 27, 2009 21:05:59 Сообщить модератору   

    Кредит-нота, с позиции документооборота - "отрицательный счет" и сопровождается "отрицательной счет-фактурой" (инвойс)...
    у вас выходит так, что кредит-ноту надо провести уже этим годом, соответственно у вас возникнут корректировки себестоимости по ранее приобретенному товару и корректировку НДС также повлечет, в смысле, что вы, по любому, отразите корректировку закупочной цены и НДС, уплаченный при приобретении товаров уже в 2009 году!
    вы, как покупатель, должны будете подавать корректировочные декларации, по которым возможно потребуется доплатить налоги в бюджет (а может быть и нет, не могу знать).
    ваш инвойс с "минусом" - вам надо будет провести ее и, думаю раскидать в уменьшение пропорционально все затраты, связанные с приобретением прошлого товара .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhumagul
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Мар 27, 2009 22:03:52   

    Solitary
    НДС у меня нету, это лекарственные средства и кредит-ноты у меня за 2008 год и поступление товара тоже по импорту в 08 году.

    Добавлено спустя 3 минуты 56 секунд:

    Фирма занимается импортированием лекарственных средств. Заключила долгосрочный контракт по которому встречаются 2 вида кредит-ноты: 1)накопительная скидка, в конце года они на определенный товар делают скидку за объем
    2) представительство зарубежной компании в РК просит нас из растаможенной нами партии несколько единиц лекар.средств, при этом оговаривается что стоимость этих единиц будет учтена при оплате следующей поставки. Когда они присылают кредит-ноту на это количество единиц лек.средств они указывают цены по которым они нам отправляли, при этом не учитывая наши расходы по растоможке, брокерским услугам и СВХ. Как правильно действовать в этой ситуации?
    Если применять минусовую с/ф, то как ее сделать в 1С 7.7. на определенное количество и сумму отданных представительсву товаров?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Мар 27, 2009 23:57:17   

    Zhumagul
    я так и поняла, что это на возврат товара похоже, но т.к. не режим же реимпорта, а передача на территории РК, мне кажется, что это типа безвозмездной передачи, или реализации по фактурной, ну а списывается же себестоимость с учётом растаможки - вот это приведёт к доп. вычету как бы....или я не туда?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Solitary
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Сб Мар 28, 2009 00:15:57 Сообщить модератору   

    Цитата:
    НДС у меня нету

    на нет и суда нет... и туда нет Smile уже легче для вас)))

    Согласно правилам бухгалтерского учета факт предоставления скидки должен быть отражен в том периоде, в котором принято решение об ее предоставлении.
    В бухгалтерском учете на основании кредит-ноты вы, как покупатель, сторнируете (проводите вашу минусовую сч/ф - инвойс) в периоде ее оформления: закупочную цену (НДС, уплаченный при приобретении товаров у вас отсутствует).
    само собой они не учитывают ваши затраты, т.к. не они их несли.
    Они выставляют вам по цене их реализации.
    На мой взгляд, правильнее будет ваши понесенные изначально затраты по растаможке и пр затратам пропорционально определить сколько приходится на 1 единицу полученного товара.
    и при проведении кредит-ноты сумму затрат также вычесть из себестоимости полученного ранее товара.
    то есть, здесь уже аналитика и вам надо просчитать эти цифры.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Дек 24, 2009 12:31:29   

    Помогите, пожалуйста, найти бланк кредит-ноты

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Чт Дек 24, 2009 12:33:52 Сообщить модератору   

    Корсак говорит:
    бланк кредит-ноты

    это Дополнительная счетөфактура?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Дек 24, 2009 12:41:31   

    Наверное, насколько я поняла из того, что прочитала в интернете. Если это обыкновенный дополнительный счет-фактура, то не надо, я думала, что есть специальный бланк

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Чт Дек 24, 2009 12:43:54 Сообщить модератору   

    Корсак
    нет, крдит-ноут, это счет-фактура ДОП.
    удачи!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    koti
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Чт Дек 24, 2009 13:44:30 Сообщить модератору   

    Nemo говорит:
    Корсак
    нет, крдит-ноут, это счет-фактура ДОП.
    удачи!

    кредит-НОТА
    Если быть точнее, то это информационное письмо. в законодательстве РК не прописано, как она должна оформлятся, и поэтому оформляется в "свободном стиле". для упрощения оформления исмользуют формат счет фактуры.
    по факту получается, для примера, поставщик поставил товар. в документах есть расхождение (количество, цена, прочее). на основание этого поставщик товара выставляет кредит-ноту. и покупатель уменьшает свою задолженость перед поставщиком. или покупатель выставляет поставщику дебет-ноту, чем самым то же уменьшает свою задолженность перед поставщиком.
    вот как то так.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кнопо4ка
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Дек 27, 2011 23:11:01   

    как провести кредит ноты в 1С 7? какие проводки необходимо сделать? и как быть с себестоимостью подскажите пожалуйста Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz