Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Вебинар 30 ноября в 13:00. Расходы на обучение, повышение квалификации
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Дек 12, 2011 10:06:46
|
|
|
На вебинаре были заданы следующие вопросы:
Вопрос № 1. Предприятие, при получении от обучающего центра акта выполненных работ за обучение сотрудника, взяло НДС в зачёт. Если сотрудник не отработал полностью срок, положенный по договору, то в какой строке ф.300.00 отразить корректировку НДС?
Ответ: В случае если работник не отработал полностью срок, указанный в договоре на обучение, то НДС подлежит корректировке пропорционально неотработанному времени в приложении 300.06 "Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет" в строке 300.06.011 "Использование товара, работы, услуги не в целях облагаемого оборота".
Вопрос № 2. За какое количество месяцев нужно корректировать НДС? И нужно ли его корректировать если работник возместил нам не отработанную сумму?
Ответ: Сумма НДС подлежит корректировке за неотработанный по договору период. В случае если работник возместил расходы за неотработанный период, сумма НДС также подлежит корректировке.
Вопрос № 3. Работник не возместил расходы за неотработанный период. При обращении в суд о возмещении расходов, был получен отказ. Нужно ли в этом случае корректировать НДС.
Ответ: Сумма НДС подлежит корректировке за неотработанный по договору период даже если при обращении в суд был получен отказ.
Вопрос № 4. Предприятие оплатило обучение физическому лицу без отработки. Какие проводки при этом формируются?
Ответ: Рекомендуем следующие проводки:
Дт 3310 - Кт 1030 Оплата за обучение
Дт 3397 - Кт 3310 Получен акт выполненных работ
Дт 3397 - Кт 3120 Начислен ИПН
Дт 3120 - Кт 1030 Уплачен ИПН
Дт 7212 - Кт 3397 Расходы за счёт чистого дохода.
Вопрос № 5. Если предприятие оплатило обучение физическому лицу, не являющемуся сотрудником без срока отработки, можно ли это считать спонсорской помощью?
Ответ: В соответствии со статьёй 11 пп. 13) Налогового кодекса спонсорской помощью также считается имущество, предоставляемое на безвозмездной основе с целью распространения информации о лице, оказывающем данную помощь физическим лицам в виде финансовой поддержки для повышения уровня образования.
Таким образом, в случае если, помощь была оказана с целью распространения информации о спонсоре на цели повышения уровня образования и имеются документы, подтверждающие отнесение такой помощи к спонсорской, то оплата обучения физического лица без срока отработки может быть признана спонсорской помощью.
Вопрос № 6. Отражаются ли затраты на обучение сотрудников в форме 910.00?
Ответ: Затраты на обучение сотрудников в форме 910.00 не отражаются.
Вопрос № 7. В чём разница между сотрудником и физическим лицом, если и тот и другой отрабатывают?
Ответ: С сотрудником заключается договор на обучение во время его трудовой деятельности, а с физическим лицом заключается до начала его трудовой деятельности с условием, что отработка будет проходить после обучения.
Вопрос № 8. Как будет отрабатывать физическое лицо, не являясь сотрудником?
Ответ: Условия и срок отработки физическим лицом после обучения должны быть зафиксированы в договоре обучения, заключаемом между Компанией и физическим лицом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
