Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Продавец товара простил нам часть дол...
    Заказчик оплатил с удержанием неустойки, что делать с НДС?
    Заказчик оплатил с удержанием неустойки, какие проводки?
    Как создать НМА в базе 1С? Заказчик хочет получить его именно в виде НМА
    По дефектному акту с нас удержали сум...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Заказчик оплатил ТОО бартером в виде а/м, учредитель ТОО оформил а/м лично на себя, как отразить?     
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Окт 25, 2011 23:10:22   

    Доброго дня всем!
    Сложилась следующая ситуация. Наше ТОО оказало услуги другому ТОО. Заказчик часть суммы оплаты перечислил на наш р/счет, а оставшуюся задолженность закрыл бартером (автомобиль), выдав с/фактуру.
    Полученный автомобиль учредитель уже оформил на себя как на физ.лицо.
    Оказавшись перед фактом, прошу вашего совета. Как все это можно отразить в бухучете? На каком основании ТОО может передать автомобиль учредителю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Окт 25, 2011 23:12:31   

    Доброго дня всем!
    Сложилась следующая ситуация. Наше ТОО оказало услуги другому ТОО. Заказчик часть суммы оплаты перечислил на наш р/счет, а оставшуюся задолженность закрыл бартером (автомобиль), выдав с/фактуру.
    Полученный автомобиль учредитель уже оформил на себя как на физ.лицо.
    Оказавшись перед фактом, прошу вашего совета. Как все это можно отразить в бухучете? На каком основании ТОО может передать автомобиль учредителю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Окт 25, 2011 23:19:26   

    Спасибо за весьма информативное название темы.
    Lola говорит:
    выдав с/фактуру

    На кого выдана СФ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Окт 25, 2011 23:31:12   

    с/фактура выдана на ТОО, оказавшее услуги, т.е исполнителя. Хотя учредитель говорит, что могут и переделать, если надо на физ лицо. Но как это поможет ТОО-исполнителю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Окт 25, 2011 23:33:59   

    Lola говорит:
    с/фактура выдана на ТОО, оказавшее услуги, т.е исполнителя.

    А на основании каких правоустанавливающих документов учредитель оформил на себя как на физ. лицо? Я так понял он и на Гагарина зарегистрировал на себя?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Окт 25, 2011 23:35:24   

    Просто взял и зарегистрировал. А думают пусть теперь другие Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Окт 25, 2011 23:38:17   

    Lola говорит:
    Просто взял и зарегистрировал.

    Т.е. пришел в УДП, сказал "Вот эта машина моя", гаишники сказали "А, ну тогда ладно" и выдали техпаспорт и гос. номера?

    Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

    Lola, я наводящие вопросы не из праздного любопытства задаю. Мне нужна вся схема, чтобы совет дать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Окт 25, 2011 23:41:25   

    Даже и не знаю, какие документы он туда предоставил. Но существет договор между вышеуказанными двумя ТОО, в котором предусмотрен бартер. На основании этого договора, автомобиль является собственностью ТОО исполнителя. Может, он это договор туда носил? Ответа не могу добиться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Окт 25, 2011 23:48:28   

    Lola, у вас машина есть? Или у мужа? Вы машину оформляли в УДП? Там без домовой книги на права сфотографироваться не дадут, не то чтобы машину оформить.
    Lola говорит:
    На основании этого договора, автомобиль является собственностью ТОО исполнителя.

    Тогда автомобиль будет оформлен на ТОО, поскольку именно ТОО является собственником. Значит он еще какие-то документы носил, согласно которых собственником становится лично он, как физ. лицо. Решение учредителя, договор купли-продажи от ТОО (исполнителя) учредителю.
    Lola говорит:
    Ответа не могу добиться.

    Надо добиться. Иначе пахнет соучастием в подделке документов. Да и вообще не слишком хорошо пахнет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Окт 25, 2011 23:54:58   

    Это дело очень плохо пахнет, мне тоже не нравится. Тем более, что я знаю каково это - оформить машину в ГАИ. Но у нас город маленький. И я подозреваю, что у него там "все схвачено". Или пообещал позже предоставить необходимые документы. Даже не представляю. К тому же очень сложно с ним разговаривать, т.к он плохо владеет русским языком. В общем, он меня озадачил по телефону. Теперь только завтра смогу поговорить лично и что-то прояснить. Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вт Окт 25, 2011 23:58:59   

    Lola говорит:
    Теперь только завтра смогу поговорить лично и что-то прояснить.

    Тогда сообщите результаты разговора - будем думать дальше.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Окт 26, 2011 00:00:56   

    С. Ромазанов, спасибо за участие. Вот хотя бы поговорила - и как-то на дуще легче. Twisted Evil Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Окт 26, 2011 09:02:48   

    Теперь этот учредитель должен ТОО стоимость этого бартера.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Окт 26, 2011 10:39:53   

    Lola, Вам нужно взять копию свидетельства о гос.регистрации транспорта, там на обратной стороне внизу есть основание - что там прописано? Обычно прописывают договор, или ГТД, или акт приема-передачи и т.п. - что у Вас?
    Вообще, раз это уже случилось, я бы предложила сделать соглашение между Вашим ТОО и физ.лицом о том, что Ваше ТОО получает у должника машину и сразу передает её учредителю (т.е. без регистрации на себя). Тогда в бух.учете оприходуете авто как товар и день в день реализуете учредителю. Как закрывать оплату стоимости авто там уже сами решите.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Окт 26, 2011 23:13:56   

    Сегодня мне удалось встретиться и поговорить с учредителем. Оказывается, он офрмил договор купли-продажи с фирмой-заказчиком. Т.е как будто он у них лично приобрел автомобиль. В таком случае фирма-заказчик останется у ТОО-исполнителя в должниках. Ерунда какая-то. Не проще ли переделать изначальный договор, изменив в нем сумму договора (уменьшив ее на стоимость автомобиля)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Окт 26, 2011 23:29:23   

    Lola говорит:
    Оказывается, он офрмил договор купли-продажи с фирмой-заказчиком. Т.е как будто он у них лично приобрел автомобиль.

    Т.е. договор и СФ о продаже машины на ТОО-исполнителя фиктивный?
    Lola говорит:
    В таком случае фирма-заказчик останется у ТОО-исполнителя в должниках.

    Да.
    Lola говорит:
    Ерунда какая-то.

    Не то слово. БСКТН.
    Lola говорит:
    Не проще ли переделать изначальный договор, изменив в нем сумму договора (уменьшив ее на стоимость автомобиля)?

    Можно и так. Можете продолжать требовать с них оплаты долга. Можете сделать взаимозачет м/у двумя ТОО и учредителем (кредиторскую задолженность перед учредителем можно придумать, хоть дивиденды, или в дебиторы его вогнать, хотя он будет сильно против).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Окт 26, 2011 23:34:02   

    Он будет сильно против. Very Happy У него вообще в голове не укладывается, почему это он не может забарать себе машину? Объяснения, что мы являемся вновь открывшимся ТОО, еще не имеющим чистой прибыли даже, и соотвественно, не можем даже начислить дивиденды - для него пустой звук. Свою фирму он считает своим карманом. Ох как тяжело с ним общаться Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Окт 26, 2011 23:43:32   

    А-а. Как называл, да и называет, один мой знакомый - "бишпармак". Я думал уже кончились такие. Ан нет. "В центре таких субтропиков давно уже нет, но на периферии, на местах — еще встречаются" (с) О. Бендер

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Окт 26, 2011 23:47:36   

    Наш диалог с ним - это что-то. Напиши, говорит, письмо. (это чтоб решить описанную проблему). Спрашиваю - кому? Ну напиши, что мшину я забарал. Опять пытаюсь уточнить: кому написать? И что в текстовке? А для него слово "письмо" звучит как пароль к любой проблеме. Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Ср Окт 26, 2011 23:52:38 Сообщить модератору   

    Читаю я эту тему и думаю: в "Самое смешное" что ли процитировать... Но рука не поднимается - вам-то, Lola, не до смеха.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Окт 26, 2011 23:54:51   

    Lola говорит:
    Не проще ли переделать изначальный договор, изменив в нем сумму договора (уменьшив ее на стоимость автомобиля)?

    В этом случае взаиморасчеты м/у ТОО закроются "по нулям", но возникает проблема в виде плохо отделяющего мух от котлет учредителя. Получится так, что он должен деньги за машину. И ТОО -заказчик будет их требовать с него. А он, не отдупляя, начнет брызгать слюной и портить стены кипятком по поводу "а че такое?"
    Раз дивидендов нет, то делаете взаимозачет, стоимость машины вешаете на прочую дебиторку учредителю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Окт 26, 2011 23:55:54   

    Да, Рита, наверно мне в той ветке и надо было задать свой вопрос Very Happy .
    Так что не обижусь, если там процитируете. Вчера я чуть не плакала. А сегодня, вспоминая разговор, опять плачу, но от смеха. Серьезная ситуация, а со стороны как анекдот.

    Добавлено спустя 3 минуты 1 секунду:

    С.Рамазанов, я и настаивала на таком варианте, и буду настаивать. Просто нужно набараться терпения выслушивать фразы типа " все так делают", "есть такие варианты", "есть нужные люди" и т.п. Ну не может он понять, почему это не его собственность. Все легко и просто, надо просто "письмо написать".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Окт 27, 2011 00:09:03   

    Ромазанов. От слова "ром", а не "рама".
    Lola говорит:
    Просто нужно набараться терпения

    Что сказать. Удачи вам в этом нелегком деле.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Чт Окт 27, 2011 01:32:38 Сообщить модератору   

    С. Ромазанов говорит:
    Раз дивидендов нет, то делаете взаимозачет, стоимость машины вешаете на прочую дебиторку учредителю.

    Взаимозачет каким образом?
    Уже есть в наличии договор реализации автомобиля учредителю, как физическому лицу.
    Этот договор пошел дальше, на его основании ГАИ зарегистрировало право собственности на автомобиль.
    Т.е. этот договор уже запихать куда подальше не получится.
    Интересно, а заказчики куда смотрели, когда подписывали этот договор, у них на плечах голова была в тот момент?

    Итак, что у нас имеется на данный момент
    И - Исполнитель
    З - Заказчик
    У - учредитель

    Дт З - Кт И (выполнен заказ Исполнителем на 100 рублей)
    Дт И - Кт З (Заказчик перечислил Исполнителю 60 рублей)
    Дт У - Кт З (Заказчик реализовал Учредителю а/м на 40 рублей)

    Чтобы все закрылось идеально, необходимо сделать следующие операции
    Дт З - Кт У (Учредитель оплатил Заказчику за автомобиль 40 рублей)
    Дт И - Кт З (Заказчик перечислил Исполнителю оставшиеся 40 рублей)

    Но т.к. Учредитель не собирается никому ничего платить, то за него это должен сделать Исполнитель.
    А потом просто списать его дебиторскую задолженность. Но! Уплатив в бюджет 10% ИПН.

    Вы можете поговорить с Учредителем на его языке и объяснить, что да, он считает карман предприятия своим карманом. Но государство так не считает. Государство будет так считать, только если он 10% от этого кармана отдаст государству. "Поделится", так сказать. Это на простонародном. А на нормативном языке это называется "индивидуальный подоходный налог у источника выплаты от дохода в виде материальной выгоды".

    Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды:

    Чтобы не гонять туда-сюда эти 40 рублей, достаточно подписать трехсторонее соглашение о взаимозачете. Содержание что-то вроде "Прошу считать сумму кредиторской задолженности по договору такому-то погашением в счет дебиторской задолженности по договору такому-то". Ну и подписи всех трех сторон, естественно. А если Учредитель и тут не догонит, что ему надо подписать этот документ, то проще погонять туда-сюда денюжку.
    Но заплатить 10% ИПН придется.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lola
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +359 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Чт Окт 27, 2011 13:28:35   

    Elis, у вас так красиво все изложить получилось то, о чем я думаю все это время Very Happy , я прям восхищена. Спасибо вам, что вы упорядочили мои мысли. Скорее всего, так и сделаем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz