| Можно ли не платить КПН за нерезидента (РФ) по международной перевозке на основании Конвенции?
|
|
|
|
#1 Пн Май 23, 2011 11:39:06
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=394818#394818
Добрый день, подскажите, пожалуйста,правильно ли я понимаю ситуацию. Нерезидент оказал нам (резиденту РК) услуги по транспортировке груза Россия-Казахстан. В договоре КПН у источника не оговорен. В апреле получили и оплатили услуги полностью( на-пример 20000 руб). Теперь нам необходимо исчислить КПН с нерезидента за счет собственных средств в размере 5 % ( 1000 руб. по курсу на дату перечисления дохода нерезиденту), пересчислить в бюджет до 25 мая на код 101104 и сдать форму 101.04 за 2 квартал 2011 . Или есть освобождение от налогообложения дохода по международным перевозкам между Россией и Казахстаном согласно конвеции. Нерезиденты ( резидентсво в России) не имеют сертификатов резидентсва и КПН никто с них в РК не удерживает. В чем я не права собираясь исчислить КПН? Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Май 23, 2011 13:33:30
|
Сообщить модератору
|
|
Ст.8 Клнвенции между РК и РФ:
"Статья 8
Международные перевозки
1. Прибыль, полученная резидентом Договаривающегося Государства от эксплуатации морских, речных, воздушных судов, железнодорожного или автомобильного транспорта в международной перевозке облагается налогом только в этом Государстве.
2. Доходы резидента Договаривающегося Государства от сдачи в аренду транспортных средств, а также контейнеров и относящегося к ним оборудования для их эксплуатации в международных перевозках, облагаются налогом только в этом Государстве.
3. Положения пунктов 1 и 2 распространяются также на прибыль от участия в пуле, совместном предприятии или в международной организации по эксплуатации транспортных средств."
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Май 23, 2011 13:45:03
|
|
|
Т.е. не облагаются при условии наличия сертификата резидентсва? А если его нет на момент выплаты дохода то обложить? Так вопрос в том что российская компания говорит, что никто с них сертификатов не спрашивает и налог не удерживает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Май 23, 2011 13:58:08
|
Сообщить модератору
|
|
Посмотрите ст. 212 НК, там перечислены варианты, к какому сроку должнен быть представлен серификат резидентства. Если коротко- то до 31.1 гола, в котором выплачен доход, иди до начала плановой проверки, или не позднее 5 раб дней после завершения неплановой.
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
Извините, 31.12.
Добавлено спустя 3 минуты 39 секунд:
И в соответствии со ст. 213 кодекса вы имеете право применить договор сами. Я так понимаю, что время до конца года есть всегда. Но вообще сертификат нужен.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Май 23, 2011 14:03:49
|
|
|
Спасибоза участие , но я про то на основании чего казахстанские заказчики транспортных услуг ни КПН не удерживают, ни сертификатов не просят.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Май 23, 2011 14:15:25 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| АПК говорит: |
|
российская компания говорит, что никто с них сертификатов не спрашивает и налог не удерживает. |
значит они привыкли иметь дело с компаниями, которые оплачивают КПН у источника за счет собственных средств.
Но вы можете попробовать попросить у российской компании сертификат резидентсва. А пока его у вас нет и нет 100% гарантии, что он у вас будет, заплатите КПН к сроку
| АПК говорит: |
|
до 25 мая на код 101104 |
и подождите до срока сдачи формы
| АПК говорит: |
|
101.04 за 2 квартал 2011 |
. Если к тому времени сертификат у вас будет на руках, то сумму уплаченного налога по данной операции перекинете в счет других платежей в бюджет.
Ну а если сертификата не будет, то вы спокойненько подадите ФНО 101.04 с начислением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Дек 23, 2011 10:56:49
|
|
|
Здравствуйте! нам оказаны транспортные услуги (авто и авиа транспортировка) в международной перевозке
в конвенции есть только след статьи?
Статья 8. Морской и воздушный транспорт
1. Прибыль, полученная резидентом одного из Договаривающихся Государств от использования морских или воздушных судов в международной перевозке, облагается налогом только в этом Государстве.
2. Положения пункта 1 также применяются к прибыли от участия в пуле, совместном предприятии или международной организации по эксплуатации транспортных средств
Статья 21. Другие доходы
1. Виды дохода резидента Договаривающегося Государства, независимо от того, где они возникли, которые не рассмотрены в предыдущих статьях настоящей Конвенции, облагаются налогом только в этом Государстве.
Подскажите, могу ли я ими воспользоваться, чтобы не платить КПН 5%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Дек 23, 2011 11:09:26
|
|
|
меня смущает, что в конвенции я не вижу слов именно по авто и авиа транспортировке освобождение от КПН, пишут
"Прибыль, полученная резидентом одного из Договаривающихся Государств от использования морских или воздушных судов в международной перевозке"
или я все таки могу воспользоваться этими статьями, сертификат резиденства есть
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Янв 16, 2012 12:38:26
|
|
|
Добрый день! Компанией нерезидентом РК (Германия) были оказаны международные перевозки в Республику Казахстан, был предоставлен сертификат о резидентстве и выписка из торгового реестра, необходимо ли облагать данную сумму налогом КПН 5%? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Окт 19, 2012 11:00:29
|
|
|
Доброе утро! Из всего прочитанного про конвенцию ничего непоняла  . У меня есть договор на перевозку груза с РФ в РК транспортом РФ. Должна ли я сдавать 101,04? Плачу и начисляю ли я у себя КПН за нерезедента, если есть сертификат резидента согласно конвенции? Объясните пожалуйста 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Окт 19, 2012 11:16:28
|
|
|
| Оксана ВР говорит: |
|
У меня есть договор на перевозку груза с РФ в РК транспортом РФ. |
Траспортировку груза осуществляет поставщик товаров или это отдельная транспортная организация?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Окт 19, 2012 11:27:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Оксана ВР говорит: |
|
это отдельная транспортная организация |
Тогда
| Оксана ВР говорит: |
|
Должна ли я сдавать 101,04? |
Да должны
| Оксана ВР говорит: |
|
Плачу и начисляю ли я у себя КПН за нерезедента, если есть сертификат резидента согласно конвенции? |
Начисляете, но не платите, т.к. согласно ст 212 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Май 02, 2013 16:40:48
|
|
|
Добрый день. Пожалуйста, помогите с такой ситуацией, покупаем товар у Российской компании, инвойс разбит на 2 строки:
1. Товар на сумму 500000 руб.
2. Траспортные услуги на условиях DAP станция Петропавловск 100000 руб.
Отправили они товар жд.транспортом российскими железными дорогами. Если я правильно понимаю, то эти транспортные расходы попадают под понятие международных перевозок. Верно ли будет на сумму транспортных расходов не облагать НДС и обязана ли я была удержать КПН по ставке 5% у источника выплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Май 03, 2013 14:47:13
|
|
|
Елена Скок,
Спасибо, я запрашивала у поставщиков сертификат, они обещали прислать. Только в итоге товар пришел, пришли документы, сертификат они не прислали. Я так понимаю, что теперь придется нам КПН платить за счет собственных средств
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
