Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 21 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 21 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 21 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2024 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2024г (ф.101.04)
до 21 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| как правильно отразить возмещенные расходы по исковому заявлению
|
|
|
|
#1 Пн Мар 28, 2011 00:29:10
|
|
|
ТОО подало исковое заявление на возмещение стоимости материалов, оставленных на территории заказчика. По причине их утери. Заказчик выплатил полную стоимость материалов(46,0 млн тенге) + госпошлину(2 млн тенге). Как правильно отразить в бух и налоговом учете. Будет ли это доходом ТОО, возникает ли НДС и как отразить в Декларации по КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 28, 2011 07:51:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Toty,
| Toty говорит: |
|
ТОО подало исковое заявление на возмещение стоимости материалов, оставленных на территории заказчика. По причине их утери. Заказчик выплатил полную стоимость материалов(46,0 млн тенге) + госпошлину(2 млн тенге). Как правильно отразить в бух и налоговом учете. Будет ли это доходом ТОО, возникает ли НДС и как отразить в Декларации по КПН? |
Предлагаю:
1.Дт 1282-Кт 1330-41,07 млн.тг.(ст-ть без НДС).
2.Дт 1282-Кт 3130- 4,93 млн.тг.(начисл.НДС-12 %).
3.Дт 1282-Кт 6280- 2,00 млн.тг.(начислена гос.пошлина).
4.Дт 1030-Кт 1282-48,00 млн.тг.
5.В ф.100.00,в стр.100.00.026-2,0 млн.тг.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 29, 2011 00:14:41
|
Сообщить модератору
|
|
Что-то я эти проводки не поняла:
| esiphi говорит: |
1.Дт 1282-Кт 1330-41,07 млн.тг.(ст-ть без НДС).
2.Дт 1282-Кт 3130- 4,93 млн.тг.(начисл.НДС-12 %). |
По ним получается, как будто списаны товары и начислен НДС. Почему вдруг?
Из вопроса следует, что товары (а точнее, материалы) не были оприходованы, т.к. остались на территории Заказчика и были утеряны.
Зато был оплачен аванс 46,0 млн за эти самые материалы, и очевидно, была такая проводка:
Дт 1610 - Дт 1030 - 46,0 млн тг
По решению суда деньги вернули:
Дт 1030 - Кт 1610 - 46,0 млн тг
Ну или можно провести через счет 1282:
Дт 1282 - Кт 1610 - 46,0 млн тг
Дт 1030 - Кт 1282 - 46,0 млн тг
| esiphi говорит: |
|
3.Дт 1282-Кт 6280- 2,00 млн.тг.(начислена гос.пошлина). |
Почему начисленная госпошлина пошла в доход, непонятно? Это же, наоборот, расходы ТОО. Предлагаю такие проводки:
Вариант 1.
Дт 3310 - Кт 1030 - 2,0 млн тг (уплачена госпошлина)
Дт 1280 - Кт 3310 - 2,0 млн тг (уплаченная госпошлина отражена как задолженность, подлежащая возмещению Заказчиком)
Дт 1030 - Кт 1282 - 2,0 млн тг (по решению суда Заказчик возместил расходы по госпошлине)
По этому варианту получается, что никаких доходов и расходов у ТОО не возникает.
Вариант 2.
Дт 3310 - Кт 1030 - 2,0 млн тг (уплачена госпошлина)
Дт 7210 - Кт 3310 - 2,0 млн тг (уплаченная госпошлина отнесена на расходы в БУ)
Дт 1030 - Кт 6280 - 2,0 млн тг (компенсация Заказчиком расходов по госпошлине отнесена на доход)
По этому варианту расходы ТОО по госпошлине компенсируются доходом, полученным от Заказчика.
В налоговом учете, если вы отнесете госпошлину на вычеты, то на основании пп.4 п.1 ст.95 компенсацию этой пошлины показываете как доход.
По сумме 46,0 млн тг не вижу никакого дохода ни в БУ, ни в НУ, т.к. фактически это возврат уплаченного аванса.
Оснований для начисления НДС тоже не вижу, т.к. здесь нет оборотов по реализации и нет корректировки НДС, т.к он не был ранее ни начислен, ни взят в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 29, 2011 19:08:35
|
|
|
Позвольте мне пояснить ситуацию. Дело в том что эти материалы сдавли в аренду и это было в 2006-2007гг. Тогда был другой бухгалтер и она отразила их как материалы. Хотя должна была как ОС (я так считаю). Далее в тех же 2006-2007 часть материалов списана на расходы и взята на вычеты по КПН. Сейчас на балансе числяться материалы на сумму 24 млн тенге. В целом эти материалы состовляли некий объект который можно было сдавать в аренду. Но весь обект(материалы) был на территории арендатора и там остался. Арендатор не позволил их вывести. В 2010 ТОО подало исковое заявление на арендатора на возмещение полной стоимости материалов (46 млн тенге)+ гос пошлина (2 млн тенге) и выйграл суд. Прада не пойму как. и вот теперь я в полном замешательстве незнаю как все это отразить в бух учете и налоговом учете.
Я сделала так:
1.Дт-7211 Кт 1310 - 24,00 млн списание материалов
2.Дт 1282- Кт 6280- 46,00 млн.тг.(начислена доход).
3.Дт 1282 Кт 3130- 4,93 млн.тг.(начисл.НДС-12 %).
начислю КПН на раницу - 4,4 млн тг.
ну а гос пошлина по обычному сценарию т.е. начислю как доход и спишу на расходы.
помогите плиз разобраться с проводками по возмещению стоимости материалов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
