| Идет ли на вычет ОС, если мы его продали по цене ниже закупочной?
|
|
|
|
#1 Ср Мар 16, 2011 12:48:10
|
|
|
Здравствуйте. Подскажите пжл.,
1 . мы реализовали ОС по остаточной стоимости. Читала в кодексе, что тогда такое ОС не идет на вычет.
2. И теперь не знаю, как указать все это дело в 17 приложении.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 16, 2011 14:05:26
|
|
|
в приложении 17 реализация ОС не должна указываться (если это ОС использовалась в предпринимательской деятельности) по стоимости реализации без ндс показываем в приложении 7 выбытием по соответствующей группе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Мар 16, 2011 14:06:25
|
|
|
Sabiko,
| Sabiko говорит: |
|
реализовали ОС по остаточной стоимости. Читала в кодексе, что тогда такое ОС не идет на вычет |
Уточните № статьи НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 16, 2011 14:33:41
|
|
|
Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
Добавлено спустя 31 секунду:
IV группа
Добавлено спустя 3 минуты 3 секунды:
мы реализовали ОС по остаточной стоимости. Читала в кодексе, что тогда такое ОС не идет на вычет.
Должна себя поправить. Речь о доходе. О том , что как я поняла по этой статье, я не могу по налоговому учету влючить эту реализацию ОС в доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 16, 2011 14:39:13
|
Сообщить модератору
|
|
Sabiko, не та статья. В ст.92 определение дохода от выбытия ФА.
По вашей ситуации - у вас нет дохода от выбытия ФА, но прочитайте статью 119 НК.
Еще вопрос - кому продали ОС? Работнику? И есть ли еще в 4 группе другие ФА.
Для более конкретного ответа желательно на цифрах показать вашу ситуацию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 16, 2011 14:39:15
|
|
|
это так?
Добавлено спустя 3 минуты 54 секунды:
ОС продали ИП. Стоимость ОС на начало 126 000 тенге, Реализовали мы его за 77616 тенге. Да в IV группе есть еще ОС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Мар 16, 2011 15:00:47
|
Сообщить модератору
|
|
Sabiko, разберем ваш пример на цифрах, чтобы было понятней.
Допустим у вас на 01.01.2010 по 4 группе ФА стоимостной баланс = 200000 тенге - заполняем строку 100.07.001 IV=200000
Вы продали одно из ОС 4 группы ниже балансовой (балансовая стоимость 126000) за 77616 тенге. Данную продажу отражаем по строке 100.07.003 IV=77616
Высчитаем стоимостной баланс на 31.12.2010 = 200000 + поступившие ОС по 4 группе (по примеру у нас=0) - 77616 = 122384 тенге
Если бы у вас стоимость реализации ФА 4 группы превысила сумму стоимостного баланса всей 4 группы (т.е. отрицательный) - тогда был бы доход от выбытия ФА по ст.92 НК.
И если бы у вас в 4 группе был только 1 ФА, который реализовали ниже стоимостного баланса группы на начало налогового периода, то разницу (отрицательная сумма стоимостного баланса на конец налогового периода) вы бы отнесли на вычет по ст.121 п.2 НК.
Но т.к. стоимостной баланс 4 группы у вас равен 122384 тенге и имеются еще ФА в этой группе - то продолжаем амортизировать и относить на вычеты по 4 группе сумму амортизации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Мар 16, 2011 20:20:03
|
|
|
Тогда в 100 форме я отражать как доход не буду. Но в бух учете, у меня есть доход от выбытия ФА. Могу я в 17 приложении отразить эту сумму как доход по фин. отчетности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Мар 16, 2011 21:26:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Sabiko говорит: |
|
Я в доход не включаю по налоговому учету? |
Нет, т.к. дохода нет.
| Рано говорит: |
|
доход и расход по данным ос мы не отражаем в декларации? |
если доход имеется, то отражаете. А по расходам не понятен вопрос - если имеются расходы по ремонту в течение 2010г. именно по реализованному ОС - то отнесете на вычет как последующие расходы (ст.122 НК)
| Рано говорит: |
|
если ОС перевели в ТМЦ, и продали данное ТМЦ. То доход и себестоимость от списания ОС в декларации не отражаем, а отражаем только продажу ТМЦ? |
не по теме - создайте новую тему
| Sabiko говорит: |
|
Но в бух учете, у меня есть доход от выбытия ФА. Могу я в 17 приложении отразить эту сумму как доход по фин. отчетности? |
верно. У вас будет разницы по БУ и НУ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Мар 18, 2011 00:54:30
|
|
|
А если продали ОС, а в налоговом учете этой группы уже нет (списана в результате менее 300 МРП)? то надо ли заполнять приложение 7 или внести сумму дохода в строку 100.00.009?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Мар 18, 2011 09:16:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Pozakshina говорит: |
|
надо ли заполнять приложение 7 |
скорее надо, т.к. в бух. учете ОС числится и у Вас будет доход от прироста стоимости, на конец СБГ будет минусовой, который является доходом и отражается как доход от прироста стоимости. вроде так было
Posted after 1 minute 31 seconds:
извиняюсь доход от выбытия ФА ст.92 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Мар 18, 2011 09:24:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Pozakshina говорит: |
|
надо ли заполнять приложение 7 |
| Нурлан_Б говорит: |
|
надо, т.к. в бух. учете ОС числится и у Вас будет доход от выбытия ФА ст.92 НК - на конец СБГ будет минусовой, который является доходом |
согласна
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
