Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Надо ли оплаченный ж/д тариф (по кода...
    НДС заплатили при разтаможке. В каком...
    Где найти налоговые регистры к годовому отчету
    какие есть нюансы по годовому отчету при закрытия ТОО?
    Как составить пояснительную записку к годовому отчету по представительству
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Надо ли оплаченный КПН отражать в расходах по НУ по годовому отчету     
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Вт Фев 08, 2011 22:46:54 Сообщить модератору   

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, сверка по годовому не идет именно на сумму оплаченного КПН. Хотя его же не показывают по расходам. Может что не так делаю? Это не авансовый платеж, просто были деньги, заранее оплатила. Лучше я бы не платила. Спрашивала у знающих бухгалтеров со стажем, объяснили, что надо показывать в БУ по отчету по доходам и расходам как начисленный КПН так и оплаченный. Если по БУ его не начислишь и не покажешь, не пойдет сверка. Но в Налог.кодексе же написано, что уплаченный КПН не показывают? Или может я не правильно понимаю? Но и сверка без олаченного КПН не идет. Как покажу его по декларации (по оплаченным налогам) так сразу идет. Как понять?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Ср Фев 09, 2011 01:00:13 Сообщить модератору   

    Балжан, а какими проводками вы отразили этот КПН в бух.учете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Фев 09, 2011 07:20:23 Сказали Спасибо❤   

    Балжан,
    Балжан говорит:
    сверка по годовому не идет именно на сумму оплаченного КПН. Хотя его же не показывают по расходам. Может что не так делаю? Это не авансовый платеж, просто были деньги, заранее оплатила.
    .
    Предлагаю отразить в учете операции по КПН следующим образом:
    1.Дт 1410-Кт 1030- 150 у.е.(Оплата КПН авансом).
    2.Дт 7710-Кт 3110- 100 у.е.(Начислен КПН по Декларации за 2010 г., конечно если имеется налогооблагаемый совокупный годовой доход).
    3.Дт 3310-Кт 1410- 100 у.е.(Зачет уплаченного КПН).
    4.Дт 5510-Кт 7710- 100 у.е.(Уменьшение фин.результата по БУ).
    Думаю,что Ваша проблема будет решена.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Фев 09, 2011 08:48:03 Сказали Спасибо❤   

    Балжан говорит:
    Лучше я бы не платила. Спрашивала у знающих бухгалтеров со стажем, объяснили, что надо показывать в БУ по отчету по доходам и расходам

    думаю, что действительно, то что стало переплатой по КПН, надо убрать из начисления, оставить просто переплатой

    Posted after 1 minute 59 seconds:

    хотя , где это КПН у вас в учете отображен?
    Рита говорит:
    а какими проводками


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Фев 09, 2011 15:07:01 Сообщить модератору   

    Уплаченный авансом КПН по счету 3110 по Дебету, 1030 по кредиту. К начисленному КПН за год по дебету 7710 по кредиту 3110.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Фев 09, 2011 15:40:48   

    Балжан говорит:
    Как покажу его по декларации (по оплаченным налогам) так сразу идет. Как понять?

    вот это поясните, где в декларации это показывается?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Фев 09, 2011 15:43:47 Сообщить модератору   

    в декларации по стр.100.00.053 по налогам по НУ оплаченным.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Фев 09, 2011 15:54:38   

    указываются налоги и другие обязательные платежи в бюджет, относимые на вычет в соответствии со статьей 114 Налогового кодекса;
    там про эти налоги?
    не может там быть КПН. У чём то другом у вас проблема. Начисленные расходы по КПН влияют на финансовый рез-т по БУ (В смысле "сидят" в финсовом результате года)
    Налоговый тут и не причем же.

    Posted after 7 minutes 42 seconds:

    У вас точно авансом оплаченный КПН не сидит в финансовом результатае?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Ср Фев 09, 2011 16:02:54 Сообщить модератору   

    Я знаю, что уплач.КПН не идет, но сверка не идет именно на сумму уплаты.
    Вот, смотрите:
    Кпн начислен: 9581516. Этот начисленный КПН сидит в фин.отчете.
    по сверке чистый доход это доход по фин.отчету минус начисл.КПН.
    и где сверка по налогам по НУ если показываю н-р без уплаченного КПН, то не идет, включаю его то идет. А по БУ его не показываю. По расходам остальным все правильно, проверяла миллион раз.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Фев 09, 2011 16:08:36   

    Балжан говорит:
    н-р без уплаченного КПН

    а про уплаченный спрашивала, так как вы писали:
    Балжан говорит:
    Спрашивала у знающих бухгалтеров со стажем, объяснили, что надо показывать в БУ по отчету по доходам и расходам как начисленный КПН так и оплаченный
    - вот это что значит?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Ср Фев 09, 2011 16:11:14 Сообщить модератору   

    Про уплаченный КПН говорят, что надо показывать по НУ, т.к. это расход, и без него сверка не пойдет. Хотя, не знаю, в Нал.кодексе пишут, что не брать на расход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Фев 09, 2011 16:12:59   

    оплаты авансом, если они отражены в БУ как оплаты и никак не начислены в расходы и не влияют на финансовый результат, а так остаются на переплатах, например. Никак не могут повлиять на сверку. Там же только фин результат как бы сверяется с НОД.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Фев 09, 2011 16:16:28 Сообщить модератору   

    Оплата была 1млн.тг. Начислено 9млн. И в перепалату не идет. Но начисл.КПН влияет на фин.результат.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Фев 09, 2011 16:19:55   

    Балжан говорит:
    И в перепалату не идет

    ну не в переплату, а отражаетсмя по счёту "Обязательства по КПН". Кстати, у вас там сальдо правильное? типа 8 млн.обязательств? ну похоже, что у вас "лишний раз этот миллион" начислен.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Ср Фев 09, 2011 16:32:15 Сообщить модератору   

    Обязательства по КПН это по сч. 3110?

    Posted after 4 minutes 23 seconds:

    Да сальдо верно, та сумма которая к начислению, за минусом уплаты, КПН к уплате

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galiya
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Ср Фев 09, 2011 16:40:01   

    Балжан, выложите сюда декларацию и оборотно-сальдовую. У Вас определенно ошибка. Но где именно здесь не понять, хотя Вы утверждаете, что у Вас все идет. Быть такого просто не может быть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Ср Фев 09, 2011 16:50:09 Сообщить модератору   

    Отправляю декларацию, а потом и оборотку[/list]

    Posted after 31 seconds:

    Оборотка

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galiya
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Фев 09, 2011 17:02:28   

    Ну вот вы поставили в Налоги 1млн. уплаченный. Поэтому у Вас и не идет. Вместо 2812565 надо поставить 1812565

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Ср Фев 09, 2011 17:08:01 Сообщить модератору   

    Ну вот если в сверку и в декларацию по ехел поставить 1812565, то и не пойдет, а щас идет! Вот о чем я и говорю

    Posted after 1 minute 21 seconds:

    по проверке посмотрите пжлст, вставьте 1812565, и в проверке не идет на 1млн.

    Posted after 4 minutes 22 seconds:

    АУ

    Posted after 2 minutes 38 seconds:

    куда вы пропали?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galiya
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Фев 09, 2011 17:17:40   

    Балжан, значит у Вас не в КПН ошибка (правильно будет 1812565), а в чемто другом. Разбираться надо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Фев 09, 2011 17:22:20   

    а почему у вас кредит 3110 не идёт с деб 7710?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galiya
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Фев 09, 2011 17:23:17   

    В общем - в финансовой отчетности Вам надо теперь изменить сумму КПН. с 9 581 516,00 на 9 781 516. Тогда в сверке поменяется чистый доход и сумма налогов начисленных.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Ср Фев 09, 2011 17:24:08 Сообщить модератору   

    А вот по сверке по БУ все расходы в конце это адм.расходы плюс произв.расходы и плюс расходы, не идущие на вычет? Если так, то у меня с фин.отчетом все идет. Где же ошибка не пойму. посмотрите, пожалуйста отчет о дох. и расх.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galiya
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Фев 09, 2011 17:28:26   

    Балжан,
    Galiya говорит:
    с 9 581 516,00 на 9 781 516.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Ср Фев 09, 2011 17:41:06   

    За счет чего у вас начисленные налоги по бух.учету меньше чем по налоговому учету?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galiya
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Ср Фев 09, 2011 17:43:42   

    YelenaS говорит:
    по бух.учету меньше чем по налоговому учету?
    где Вы увидели меньше?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Ср Фев 09, 2011 17:45:23   

    В сверке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galiya
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Ср Фев 09, 2011 17:46:57   

    1 812 565 по налоговому, 2 104 461 по бух. учету. Не вижу, что меньше. Вижу, что больше.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Ср Фев 09, 2011 17:48:55   

    в ф.100.17 срока 100.17.049 котроую вы скинули 2812565, вот он миллион

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galiya
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Ср Фев 09, 2011 17:51:30   

    YelenaS говорит:
    2812565

    это сумма поставлена неправильно. Правильная 1812565. Как раз об этом Балжан, и задавала вопрос.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lanach
    Коллега
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Ср Фев 09, 2011 18:04:17   

    Все пойдет. Ставите,как положено в налоги 1812565, разница по этой строке = -291 896
    Итого расходов по НУ = 266 986 597, по БУ = 268 063 670, разница = 1 077 074.
    По столбцу разниц - то же самое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz