| Как сопоставить строки приложения 200.02 за 2009 год?
|
EvgeniaTel
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Сб Янв 30, 2010 00:17:01
|
Сообщить модератору
|
|
| amur-skaya говорит: |
|
строка 200.02.037: ОПВ + расчётные, которые облагаются только ИПН |
Зачем Вы отнимаете из строки 200.02.036 компенсацию за неиспользованный отпуск (номер строки 200.02.030?) Ведь согласно Правилам, нужно отнимать строку 200.02.016 (ОПВ).
Должно получиться так: (200.02.036) 2 807 163 - (200.02.016) 275 822 = 2 531 341 (200.00.031)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#52 Пн Фев 01, 2010 09:26:02
|
Сообщить модератору
|
|
Дело в том, что в форме 200.00 строка 200.00.031 = 2 482 406. Так как в форме 200.00 компенсации вписываются в строку 200.00.030, так как они не облагаются соц.налогом.
Вот я и думаю, может чтобы по формуле всё сходилось надо в приложении из строки 200.02.001 убрать выплаченные компенсации и оставить только чистую з/п?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#53 Пн Фев 01, 2010 09:48:22
|
Сообщить модератору
|
|
| amur-skaya говорит: |
|
Вот я и думаю, может чтобы по формуле всё сходилось надо в приложении из строки 200.02.001 убрать выплаченные компенсации и оставить только чистую з/п? |
А у Вас компенсация за неиспользованный отпуск в 200.02.001 указана? Зачем?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Вт Фев 02, 2010 20:58:00
|
Сообщить модератору
|
|
Вот сама сижу и думаю: зачем? Ведь в двухсотой русскими словами написано: Доходы работников, а в приложении: Заработная плата. Просто в уме приравняла две строки и получила из-за этого свою порцию новых проблем. В общем, в очередной раз: Спасибо!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Пт Фев 05, 2010 13:05:51
|
|
|
Направьте меня, если я не в той ветке.
Подскажите, пожалуйста, раньше ведь (в 2008 году) в строку "Начисленные доходы" в строке 200.00.001 ставили и сумму командировочных и сумму ОГПО, а сейчас только ОГПО?
Командировки убрали с доходов согл. п.3 ст155?
Мне лучше допик сдать, если в 3 квартале я поставила сумму командировок?
А что делать с ОГПО?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Пт Фев 05, 2010 14:07:12
|
|
|
В строке 200.02.001 - Начисленные доходы - компенсации,
т.е. 200.00.001 = 2 807 163 -48 935=2 758 228
В строке 200.02.016 - Сумма исчисленных ОПВ = 275 822
В строке 200.02.030 - Сумма компенсационных выплат (расчетные при окончании трудового договора, которые облагаются только ИПН) = 48 935
В строке 200.02.034 - 0
Тогда я получаю:
200.02.036 = 200.00.001 = 2 758 228
200.02.037 = 324 757
Cleaner говорит: Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016
200.02.036- 200.02.016=2 758 228-275 822 = 2 482 406
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Пт Фев 05, 2010 14:22:01
|
|
|
Скажите, а сумму по ОГПО согласно п.3 ст 357 ставим по строке 200.02.035 как "Прочие не облагаемые доходы" , верно?
Соответственно, мы их должны отражать и в строках 200.00.029 и 200.00.030, так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Незнайка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Пт Фев 05, 2010 17:09:06
|
|
|
Хороший вопрос. тоже мучит.Я склоняюсь что больше подходит к зарплате. Если есть у кого-нибудь аргумент что это не так отзовитесь.Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Незнайка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kamilla
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Пн Фев 08, 2010 09:53:59
|
|
|
Solitary, простите, что не ту строчку указала:
Я имела ввиду строку 200.02.034.(не 200.02.035), но и все-таки, почему неверно (читала тему сначала)?
Вопросы остаются -
1. Сумму по ОГПО согласно п.3 ст 357 ставим по строке 200.02.034 , верно?
2. Соответственно, мы их должны отражать и в строках 200.00.029 и 200.00.030, так? (Была ветка, где обсуждалось, что мы все же ставим в ф.200.00 сумму ОГПО работодателя).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Ср Фев 10, 2010 16:45:29
|
|
|
Здравствуйте, подскажите пожалуйста какую сумму писать в строке 200.02.001. Начисленной зарплаты или зарплаты за минусом пенсионных отчислений? Первый раз заполняю данную ФНО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Пт Фев 12, 2010 18:15:44
|
|
|
Irina Knor
Здравствуйте, подскажите пожалуйста какую сумму писать в строке 200.02.001. Начисленной зарплаты или зарплаты за минусом пенсионных отчислений? Первый раз заполняю данную ФНО.
Строка 200.02.001. Начисленноя зарплата(зарплата и отпускные)
200.02.016 - Сумма ОПВ за год
200.02.030 - Компенсация при увольнении
Добавлено спустя 40 секунд:
т.е начисленная
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Ср Окт 27, 2010 14:25:50
|
|
|
Добрый день, помогите разобраться.
Если зп сотрудника(2009г.) равна МЗП(13470), соответсвенно СН берется от МЗП и ОПВ не отнимаются.
Так же есть в течение года зп менее МЗП, которая при начислении СН так же приравнивается к МЗП
В этом случае приложение 200.02 не сходится ни в части ОПВ ни в части облагаемых доходов ни в части не облагаемых.
Как уровнять данные что бы при контроле: "200.02.037 = 200.02.016 по 200.02.035= 200.00.030 V; 200.02.036 = 200.02.001 по 200.02.015= 200.00.031 V ;200.02.037+200.02.036= 200.00.029 V " все сходилось?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Ср Окт 27, 2010 14:39:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| zzbux говорит: |
|
В этом случае приложение 200.02 не сходится ни в части ОПВ ни в части облагаемых доходов ни в части не облагаемых. |
Правильно не сходятся, и не будут сходиться.
В случае если будут приходить уведомления по кам.контролю - напишите, что данная разница образовалась в связи с тем, что по строкам 200.00.031 были указаны суммы в размере МЗП, согласно требованиям пункта 2 статьи 357 НК.
Также данный момент в своем налоговом регистре - как примечание отметьте, чтобы потом при сверке годовой формы - легко найти причину разницы.
Добавлено спустя 3 минуты 9 секунд:
| zzbux говорит: |
|
200.02.037+200.02.036= 200.00.029 V |
и еще не забывайте, что данная формула будет иметь разницу на сумму ОПВ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Ср Окт 27, 2010 14:49:40
|
|
|
Юнона
т.е в строке 200.00.036 указываю фактические облагаемые обороты (не приравненные к МЗП). И расшифровываю в регистре разницу со строкой 200.00.031V на сумму разницы. И аналогично со строками 200.02.037 и 200.00.030V?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Вс Янв 23, 2011 13:56:26
|
|
|
Подскажите, правильно ли заполнено приложение 200.02 к форме 200, если по строке 200.02.036 идет превышение , сумма не сходится со строкой 200.00.031 отчета IV (всего с начало года) на cумму пенсионных отчислений.Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#73 Вс Янв 23, 2011 19:04:49
|
|
|
В правилах заполнения ф.200.00 за 2010год нет строки, которая была в Правилах заполнения 2009г., а именно:
«Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016»
Выходит, что по строке 200.02.036 превышения на сумму ОПВ быть не должно?
Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:
Перечила Правила на 2010г. , но сомнения остались 
Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:
"Перечитала" извените
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Пн Янв 24, 2011 09:54:25
|
|
|
| Lora говорит: |
В правилах заполнения ф.200.00 за 2010год нет строки, которая была в Правилах заполнения 2009г., а именно:
«Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016»
Выходит, что по строке 200.02.036 превышения на сумму ОПВ быть не должно? |
Ветку еще раз перечитайте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Ср Фев 02, 2011 23:05:43 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Перечитайте Правила заполнения ф.200 за 2009 год, а именно раздел по заполнению приложения 200.02, все так же написано в Правилах как и за 2010 год:
2009 год
30. В разделе "Виды доходов":
1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года;
2) строки с 200.02.016 по 200.02.035 предназначены для отражения суммы доходов работников, не облагаемых социальным налогом с начала года;
2010 год
27.В разделе «Виды доходов»:
1) строки с 200.02.001 по 200.02.015 предназначены для отражения суммы доходов работников, облагаемых социальным налогом с начала года;
2) строки с 200.02.016 по 200.02.035 предназначены для отражения суммы доходов работников, не облагаемых социальным налогом с начала года;
2009 год
22) строка 200.02.036 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.001 по 200.02.015;
23) строка 200.02.037 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, не облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.016 по 200.02.035.
2010 год
22) строка 200.02.036 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.001 по 200.02.015;
23) строка 200.02.037 предназначена для отражения итоговой суммы доходов, не облагаемых социальным налогом, определяемой как сумма строк с 200.02.016 по 200.02.035.
Поэтому в 2010 году все заполняется также как в 2009 году как уже было разьяснено в этой ветке, одно только изменение: Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал не должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016, т.к. в строке 200.00.031 V указывается объект налогообложения СН в соответствии с пунктом 2 статьи 357 НК.
[/u]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Чт Фев 03, 2011 16:23:18
|
|
|
Уважаемые профи,подскажите,какую цифру ставить в графу 200.02.001- Мы ставим сумму доходов за минусом ОПВ,и коммпенсаций?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Чт Фев 03, 2011 16:46:48
|
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
Мы ставим сумму доходов за минусом ОПВ |
Не правильно, ставим все начисления, которые облагаются СН, т.е. оклад по дням и т д, а вот компенсации не учитываем, так как они облагаются только ИПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#78 Чт Фев 03, 2011 17:30:56
|
|
|
| Юнона говорит: |
| Lora говорит: |
В правилах заполнения ф.200.00 за 2010год нет строки, которая была в Правилах заполнения 2009г., а именно:
«Строка 200.00.031 V Декларации за 4 квартал должна соответствовать разнице строк 200.02.036 и 200.02.016»
Выходит, что по строке 200.02.036 превышения на сумму ОПВ быть не должно? |
Ветку еще раз перечитайте. |
а если есть нерезиденты по 210 форма, их учитываем при заполнении приложения 02? Т.е доходы объединяем или только вписываем согласно 200 формы.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Чт Фев 03, 2011 17:35:40
|
Сообщить модератору
|
|
*МАКС*, в этом приложении указываются суммы начислений. Именно полностью начислений.
Т.е отнимать из них предварительно ОПВ не нужно.
Но для каждого начисления там предназначена отдельная строка
- Заработная плата (по окладу, тарифу, сдельно) - 200.02.001,
- Премии - 200.02.009
- Доплаты - 200.02.007
- Компенсации трудового отпуска - 200.02.030
... и далее, там в Правилах заполнения все расписано.
Да и по названиям строк легко сориентироваться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#80 Чт Фев 03, 2011 18:52:49
|
|
|
Спасибо за помощь! У меня есть еще начисления по договорам ГПХ,их в какую строку нужно посадить,к компенсации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#82 Чт Фев 03, 2011 20:14:41
|
Сообщить модератору
|
|
Не могу пройти мимо.
Так как меня тоже мучал вопрос какую сумму ставить в строку 200.02.001, я задала вопрос министру НК МФ РК на его блоге, через неделю он ответил. Разъяснения Министра в блоге приравниваются к пиьсменным разъяснениеям НК, как мне сказали на каком-то семинаре, будем надеяться.
Вопрос:
Даулет Едилович, добрый день.
Прошу Вас дать пояснение по поводу заполнения Приложения №2 к форме 200.00 Перечень доходов работников, облагаемых и не облагаемых соц. налогом, а именно заполнение сроки 200.02.001 - заработная плата.
В компании есть сотрудник, у которого з/п к начислению 13000, т.е. менее МЗП. Согласно правил заполнения формы 200.00, строка 200.00.031 предназначены для отражения доходов, являющихся объектом обложения соц. налогом. Соответственно, я проставляю сумму 14952.
Относительно заполнения строки 200.02.001, в правилах сказано, что строка предназначена для отражения суммы доходов работников, облагаемых соц. налогом.
Насколько я понимаю, формулировка "доходы, являющиеся объектом обложения соц. налогом" не равнозначна формулировке "доходы работников, облагаемые соц. налогом"?
Таким образом, какую сумму отражать в строке 200.01.002 - 13000 минус 10% или 14952 тенге?
Должна ли строка 200.02.036 - Итого доходов, облагаемых налогом равняться строке 200.00.031 в декларации (объект налогообложения СН)?
Прошу Вас дать пояснение и по мере возможности внести поправки в правила, в целях устранения разночтений и правильного заполнения формы в случаях применения з/п менее МЗП.
Ответ
февраля 2011 г.
Ергожин Д.Е.
С учетом положений пункта 2 статьи 357 Налогового кодекса «Доходы, являющиеся объектом обложения социальным налогом» и «доходы работников, облагаемые социальным налогом» не равнозначны.
В строке 200.02.001 указывается сумма 13 000 за вычетом суммы обязателных пенсионных взносов.
Строки 200.02.036 и 200.00.031 могут быть не равны.
http://blogs.e.gov.kz/blogs/ergozhin_d/questions/65985
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Чт Фев 10, 2011 12:58:17
|
|
|
Уважаемые профи, прочитала ветку, но хочу удостовериться, правильно ли я всё поняла:
200.02.001 - з/п + отпускные (без учёта компенсаций за неиспользованный трудовой отпуск и без учета доходов по договору аренды между директором ТОО и самим ТОО). ОПВ не вычитаем из з/п.
Или всё таки отпускные надо включить в строку 200.02.008?
200.02.016 - ОПВ.
200.02.030 - Компенсации за неиспользованный трудовой отпуск при отзыве из отпуска.
200.02.035 - Начисленная сумма аренды по договору аренды между директором ТОО и самим ТОО.
При этом строка 200.00.031 = 200.02.036-200.02.016.
Буду очень признательна за ответы!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#84 Чт Фев 10, 2011 15:56:32 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Именно так:
1. 200.02.001 = з/п + отпускные (без учёта компенсаций за неиспользованный трудовой отпуск и без учета доходов по договору аренды между директором ТОО и самим ТОО). ОПВ не вычитаем из з/п.
2. строка 200.00.029 = 200.02.036+200.02.037-200.02.016.
3. строка 200.00.031 не будет равна 200.02.036-200.02.016 если в течении года у вас объект налогообложения СН был менее МЗП=14952.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Чт Фев 10, 2011 17:07:31
|
|
|
по строчкам как все расписано в форме, по тем данным которые у вас есть и проставляете:
к примеру у меня:
200.02.001 - зар.плата + отпуск (без оплаты праздничных, компенсации за неисп.отпуск и больничных)
200.02.003 - оплата труда в праздничные дни
200.02.013 - больничные
200.02.016 - ОПВ.
200.02.030 - Компенсации за неиспользованный трудовой отпуск при отзыве из отпуска.
200.02.034 - суммы страховых премий, уплаченные по договору обязательного страхования своих работников.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#88 Пт Фев 11, 2011 11:31:34
|
|
|
| Ирыч говорит: |
200.02.034 - суммы страховых премий, уплаченные по договору обязательного страхования своих работников. |
Это который соц.страх 5%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#89 Пт Фев 11, 2011 14:32:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
нет, обязательные социальные взносы которые вы уплачиваете за работников в стр. 200.02.034 не отражаются. Речь идет об уплаченных страховых премиях Страхователю при страховании работников работодателем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#90 Пт Фев 11, 2011 16:36:15
|
|
|
Ирыч, дорогая, спасибо Вам за помощь! А то сидела разбиралась и пришла к выводу что никак там не должен отражаться соц.страх, и Вы мне подтвердили!!
Posted after 2 minutes 42 seconds:
natasa.1986, за 2009 отражали с ОПВ. За 2010 форма идентична.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#91 Ср Июл 11, 2012 14:12:02
|
|
|
Здравствуйте. Скажите у нас с сотрудником заключен договор на аренду авто на сумму 5000 тенге в месяц, мы удерживаем ИПН, его я отразила в ф.200. Соц. налог, ОПВ не удерживается. В декларации по строке 200.00.30 доходы, с которых не удерживается соц. налог я учитываю эту сумму. Сейчас заполняю доп.деклрацию за 4 квартал 2010 года.А где эта сумма по аренде должна отражаться в приложении 200.02?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
