Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как правильно сделать платежку на оплату корпоративной сотовой связи в 1С 8.2?
    Возмещение сверхлимита сотовой связи ...
    Как правильно отразить в Ф200.00 удер...
    Договор на оплату сотовой связи.
    Как учитывать расходы по сотовой связи оплаченные за НЕ сотрудника
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно отразить в учете оплату сотовой связи за сотрудника?     
    Салтик
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Дек 24, 2008 12:01:15 Сообщить модератору   

    База знаний: http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=391179#391179

    Люди, подскажите, если мы оплачиваем сотруднику за сотовую связь, к примеру, 4 500 тенге, а счет-фактуры приходят на сумму большую, чем 4500 тенге, (он еще доплачивает свои деньги) могу я на затраты взять 4 500 тенге (тупо из общей суммы) из этой счет-фактуры? Или я должна взять обязательно всю сумму, а разницу, якобы, ему перевыставить, затем перекрыть?
    Пишу в первый раз, так что если что не так, извините...

    Добавлено спустя 4 минуты 39 секунд:

    я, оказывается не в ту тему залезла?
    вопрос нужно задать в теме сотовая связь, да?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бахыт
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Дек 24, 2008 12:42:42   

    да если есть приказ на лимит по сотовой связи, напр.4500, то не зависимо на какую сумму приходит счет, вы берете на затраты и ндс в зачет только с 4500 тг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ерке
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Сен 14, 2009 11:12:21 Сообщить модератору   

    Здравствуйте, можно ли ИП сделать приказ на оплату сотруднику за сотовую связь не на какой-либо лимит, а по факту??? (Лимит не устанавливать и списывать по факту)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Сен 14, 2009 11:15:30 Сообщить модератору   

    ИП на каком режиме?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ерке
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Сен 14, 2009 11:40:45 Сообщить модератору   

    Общеустановленный режим

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена1983
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Сен 14, 2009 11:51:32 Сообщить модератору   

    можете. Пишете в приказе, что по такому-то номеру, сотовый телефон у такого-то сотрудника, списать на расходы предприятия такую-то сумму, израсходованную по производственнымнуждам предприятия. Только должен быть приказ, что телефон и номер закреплены за определенным сотрудником и такой приказ делаете каждый месяц по приходу счет-фактуры и обязательно требуйте распечатку телефонных разговоров. Налоговиков это тоже очень интерересует.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tary
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Сен 14, 2009 11:53:31 Сообщить модератору   

    Ерке говорит:
    Здравствуйте, можно ли ИП сделать приказ на оплату сотруднику за сотовую связь не на какой-либо лимит, а по факту??? (Лимит не устанавливать и списывать по факту)

    Лучше в конце каждого месяца, писать приказ, о том, чтобы оплатить всю сумму и признать все звонки в целях получения прибыли, т.е. все разговоры - служебные.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Глав.бух.бух
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Сен 14, 2009 12:23:51 Сообщить модератору   

    Мое мнение:
    Уважаемые коллеги, то что рекомендовано выше может подойти, только в том, случае , если счета-фактуры и договор на услуги связи заключен с самим ИП или ТОО. Если нет(счет-фактура и договор оформлен на физ.лицо), то вы не можете взять НДС в зачет и взять на вычеты сами расходы. И налоговая может данную оплату классифицировать как доп.доход сотрудника и начислить все налоги связанные с этой выплатой (ИПН, соц.налог)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tary
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Сен 14, 2009 12:28:32 Сообщить модератору   

    Глав.бух.бух говорит:
    Мое мнение:
    Уважаемые коллеги, то что рекомендовано выше может подойти, только в том, случае , если счета-фактуры и договор на услуги связи заключен с самим ИП или ТОО. Если нет(счет-фактура и договор оформлен на физ.лицо), то вы не можете взять НДС в зачет и взять на вычеты сами расходы. И налоговая может данную оплату классифицировать как доп.доход сотрудника и начислить все налоги связанные с этой выплатой (ИПН, соц.налог)

    Совершенно правильное мнение, счет-фактура на услуги сотовой связи должна быть выписана на ИП. В другом случае нужно считать как доп.доход сотрудника и облагать налогами, и ни о каком НДС в зачет речи быть не может.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ерке
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Сен 14, 2009 13:44:25 Сообщить модератору   

    Я набрала текст, но забыла отправить, извините.
    У нас корпоративная связь Билайн, мы перерегистрировали наши номера на ИП и в ИП в конце месяца приходит счет фактура со всеми приложениями (счет на оплату по каждому номеру, расшифровка разговоров). Мне нужно сделать приказ:
    1. закрепить номер за определенным сотрудником
    2. и сделать отплату по факту или все же в конце каждого месяца издавать новые приказы с суммами расходов???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    alexey.yun
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Сен 14, 2009 15:21:34   

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста, а как быть если договор заключен на ТОО,номера абонентов оформлены на сотрудников ТОО, оплачивает по б/н,согл.приказу, абонентскую плату ТОО, а сч-фактуры приходят на физ.лица?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gulmira28
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пн Сен 14, 2009 16:11:56 Сообщить модератору   

    вам надо будет сумму доначислить работникам по зп, и удержать все налоги.

    Добавлено спустя 26 минут 14 секунд:

    alexey.yun
    лучше всего покупайте карточки. Предварительно приказ о выделении такого-то кол-ва единиц адм-м работникам, ИТР, рабочие и т.д. И без проблем списывайте. Покупать будете у дилера , он вам сч-ф и выставит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    вопрос
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Сен 16, 2009 17:34:19 Сообщить модератору   

    Помогите разобраться в такой ситуации телефоны оформлены на ТОО , но у одного сотрудника расход за м-ц 5000 тенге, у другого-50 000. Установили лимит 10 000 тенге остальные суммы свыше облагаем всеми налогами.
    Правы мы или нет???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gulmira28
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Ср Сен 16, 2009 17:35:41 Сообщить модератору   

    вопрос говорит:
    Помогите разобраться в такой ситуации телефоны оформлены на ТОО , но у одного сотрудника расход за м-ц 5000 тенге, у другого-50 000. Установили лимит 10 000 тенге остальные суммы свыше облагаем всеми налогами.
    Правы мы или нет???

    да, верно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselек
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Вт Янв 26, 2010 17:50:39 Сообщить модератору   

    Добрый день. Помагите пожалуйста с одним вопросиком.Мы оплачиваем сотовую связь, но лимита у нас нет. Надо ли делать приказ ? Если да, то примерно как сделать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Вт Янв 26, 2010 17:57:43 Сообщить модератору   

    Aselек, ответ здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=250103#250103

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнура
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Ср Янв 27, 2010 16:33:37 Сообщить модератору   

    Скажите пожалуйста можно ли проводить оплату за сотовую связь просто по чекам брать на расходы без НДС. и указать в приказе что ТОО оплачивает расходы по связи такому-то соотруднику Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gulmira28
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Чт Янв 28, 2010 13:10:51 Сообщить модератору   

    Айнура
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=250103#250103

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aselек
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Сб Фев 13, 2010 11:28:59 Сообщить модератору   

    У меня по сотовой связи по договорам висят дебиторская и кредиторская задолженность. Эти номера уже оформлены на физических лиц, как можно списать эти задолженности ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Милый Бухгалтер
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Сб Фев 13, 2010 18:02:29 Сообщить модератору   

    Если номера выведены из корпоративной группы и оформлены на ФЛиц, то являются ли ФЛица вашими сотрудниками? Если да, то оплатит компания и вычест из дохода работников. А если нет... Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Crazy
    Резидент Баланса
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Мар 04, 2010 13:11:05   

    У нас ТОО, общеустановленный режим, покупаем карточки по счетам-фактурам для директора (у него личный сотовый и личный номер) и для бухгалетерии (сотовый фирмы, номер частного лица). Согласно вышесказанному для отнесения на расходы затрат по сотовой связи достаточно приказом утвердить месячный лимит и все? Я больше ничего не упускаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Чт Мар 04, 2010 13:23:58   

    Еще основание должно быть - Договор аренды телеф.аппарата и тел.номера с утвержденной арендн.платой.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Crazy
    Резидент Баланса
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Чт Мар 04, 2010 13:35:37   

    Так мы помимо оплаты расходов на связь должны обязательно еще и арендную плату платить? А прописывать в договоре отдельно за аппарат и отдельно за номер? А у Вас случайно ссылки на такой договор нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Чт Мар 04, 2010 13:40:01 Сказали Спасибо❤   

    Crazy
    Вы можете арендную плату установить в 100 тенге, можно один договор аренды указав что арендуете тел.аппарат такой-то с тел.номером таким-то.
    Crazy говорит:
    А у Вас случайно ссылки на такой договор нет?

    Случайно нет. В поиске поищите,много похожих тем есть где выкладывали.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    psyheya
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Чт Мар 04, 2010 14:42:52 Сообщить модератору   

    Думаю, для отнесения на затраты недостаточно одного приказа на лимит, предлагаю такое документальное подтверждение расходов:
    1.Приказ в котором утвержден перечень должностей, которым необходимо использование сотовой связи и
    приложение к приказу в котором в виде таблицы утвержденный лимит по каждой должности.
    2.Договор с оператором связи на оказание услуг
    3.Детализированные счета оператора от оператора связи по каждому используемому номеру
    4.В трудовом договоре добавить пункт об использовании сотовой связи (думаю, можно вместо ТД в должностных инструкциях указать)
    5.Если сотовый телефон и номер принадлежат сотруднику, то договор аренды сотового телефона сотрудника.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Crazy
    Резидент Баланса
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Чт Мар 04, 2010 15:12:40   

    Спасибки всем откликнувшимся нажала Thanks Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    a-rau
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Чт Мар 04, 2010 16:16:59 Сообщить модератору   

    Где можно прочитать, или может кто подскажет: как в бух учете отразить от покупки телефона до покупки ежемесячных карточек?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    chapik96
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Ср Мар 31, 2010 18:54:50   

    Ау нас такая ситуация, работник уволился, а мы после его увольнения оплатили лимит по сотовой связи. Номер оформлен на ТОО. в течение трех месяцев после его увольнения приходят счет-фактуры по данному номеру, так как в Кселле не сразу переоформили на физ.лицо. Считается ли в таком случае сумма оплаченная фирмой доходом данного бывшего работника и следует ли удерживать ИПН, ОПВ, соц.отчисления? НДС по счетам-фактурам в зачет не относили, на вычеты тоже не брали.

    Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:

    есть еще така ситуация: номер зарегестрирован на работнике, а оплачивает фирма, есть договор аренды, приказ на лимит по сотовой связи, обязательно ли в таком случае прикладывать детализацию звонков или нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tatia
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Вс Июл 25, 2010 01:33:22 Сообщить модератору   

    Елена Т
    Добрый вечер, подскажите пожалуйста, как правильно отразить в БУ услуги сотовой связи, удержанные с работников. Я удерживаю через зар плату. Но слышала, что нужно выставлять с/ф на работника, тем самым увеличивая доходную часть.

    Заранее благодарю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #30 Пн Июл 26, 2010 08:57:02   

    tatia
    tatia говорит:
    как правильно отразить в БУ услуги сотовой связи, удержанные с работников. Я удерживаю через зар плату. Но слышала, что нужно выставлять с/ф на работника, тем самым увеличивая доходную часть.

    ПредлагаюSadприменяю в своей компании).
    1.Дт 1210-Кт 6280-100 у.е.(Сверх.лимита-Акт ывыполненных работ).
    2.Дт 1210-Кт 3130- 12 у.е.(Счет фактура).
    3.Дт 3350-Кт 1210-112 у.е.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tatia
    Нерезидент Баланса


      

    #31 Ср Июл 28, 2010 14:05:34 Сообщить модератору   

    Глав.бух.бух говорит:
    Мое мнение:
    Уважаемые коллеги, то что рекомендовано выше может подойти, только в том, случае , если счета-фактуры и договор на услуги связи заключен с самим ИП или ТОО. Если нет(счет-фактура и договор оформлен на физ.лицо), то вы не можете взять НДС в зачет и взять на вычеты сами расходы. И налоговая может данную оплату классифицировать как доп.доход сотрудника и начислить все налоги связанные с этой выплатой (ИПН, соц.налог)


    Уважаемые коллеги, подскажите как правильно отразить по бух учету удержания за сотовую связь с работника. Я слышала, что надо выставить счет фактуру ( доход) на работника на удержанную сумму
    или можно проводкой сделать
    Дт3350 Кт 1250- удержания за переговоры
    Дт1250 Кт 6280- прочие доходы

    Добавлено спустя 23 минуты 35 секунд:

    Сотовая связь

    esiphi говорит:
    tatia
    tatia говорит:
    как правильно отразить в БУ услуги сотовой связи, удержанные с работников. Я удерживаю через зар плату. Но слышала, что нужно выставлять с/ф на работника, тем самым увеличивая доходную часть.

    ПредлагаюSadприменяю в своей компании).
    1.Дт 1210-Кт 6280-100 у.е.(Сверх.лимита-Акт ывыполненных работ).
    2.Дт 1210-Кт 3130- 12 у.е.(Счет фактура).
    3.Дт 3350-Кт 1210-112 у.е.
    С ув.


    В моем случаи получатеся значит так?
    Дт 7210 - Кт 3310- получили счет фактуру
    Дт 1421 - Кт 3310- НДС
    Дт 1210 - Кт 6280- Выставили счет фактуру
    Дт 1210- Кт 3130- НДС
    Дт 3350 - Кт 6280 - удержали с зар платы

    Ой что-то я запуталась
    Плиз помогите!!!!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #32 Ср Июл 28, 2010 14:41:19 Сказали Спасибо❤   

    tatia
    tatia говорит:
    Дт 3350 - Кт 6280 - удержали с зар платы

    Необходимо:
    1.Дт 3350-Кт 1210.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tatia
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Пн Авг 02, 2010 13:59:15 Сообщить модератору   

    Глав.бух.бух говорит:
    Мое мнение:
    Уважаемые коллеги, то что рекомендовано выше может подойти, только в том, случае , если счета-фактуры и договор на услуги связи заключен с самим ИП или ТОО. Если нет(счет-фактура и договор оформлен на физ.лицо), то вы не можете взять НДС в зачет и взять на вычеты сами расходы. И налоговая может данную оплату классифицировать как доп.доход сотрудника и начислить все налоги связанные с этой выплатой (ИПН, соц.налог)


    Здравствуйте, а какие провдки будут в данном случаи

    Заранее, спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ленуца
    Нерезидент Баланса


      

    #34 Чт Дек 16, 2010 19:50:32 Сообщить модератору   

    Всем привет!
    Много веток прочитала, но ответа на свой вопрос не нашла.Думаю вы мне поможете!

    Ситуация такая:
    Лимит у каждого сотрудника стоит на основании приказа 5000 тенге, но счет-фактура всегда приходит на большую сумму так как сотрудник закидывает свои деньги. Я в бух учете делаю так:
    Сумму лимита 5000 тенге отношу через услуги сторонних организаций на 7010- себестоимость, а оставшуюся суму по с-ф на 7212-не вычитаемые.
    Правильно ли я делаю????
    И получается, что из-за того что я отношу на 7212, то что заплатил сотрудник со своего кармана, тем самым я уменьшаю чистую прибыль и соответственно учредитель меньше получит дивидендов.
    Правильно ли я понимаю???

    Честно говоря я уже так запуталась с этой сотовой связью у нас больше 200 номеров, так я пол месяца только и копаюсь с ними.

    И еще не понятная мне ситуация:
    А если сотруднику закинули безналом на номер 3000 тенге и лимит по приказу у него такой же, а счет-фактура пришла на 2000 тенге, соответственно 1000 тенге переходит на следующий месяц, но в следующем месяце мы опять ему закидываем 3000 и лимит такой же по приказу, а с-ф у него 5000, но я беру только 3000 на вычеты, а что делать с той 1000, которая осталась с прошлого месяца? Получается она пропадает у меня? Shocked

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ленуца
    Нерезидент Баланса


      

    #35 Чт Дек 16, 2010 21:30:23 Сообщить модератору   

    Вроде тема не закрыта, а ответа нет! Crying or Very sad
    А мне так нужна ваша помощь!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #36 Чт Дек 16, 2010 21:38:49 Сообщить модератору   

    Ну вот - сами не празднуете и другим не даете Mad (шучу).
    Ленуца говорит:
    получается, что из-за того что я отношу на 7212, то что заплатил сотрудник со своего кармана, тем самым я уменьшаю чистую прибыль и соответственно учредитель меньше получит дивидендов.
    Правильно ли я понимаю?

    Да, это так, правильно понимаете. Мало того, если вы оплачиваете только 5000, а остальное платят сами сотрудники, то у вас еще и должна зависать сумма оплаты свыше 5000.
    Поэтому предлагаю такой вариант:
    Ленуца говорит:
    Сумму лимита 5000 тенге отношу через услуги сторонних организаций на 7010- себестоимость

    и НДС с этой суммы - в зачет, а оставшуюся сумму вообще никак не показывать в бух.учете, вы же ее не платили, это не ваши расходы вообще.

    Над вторым вопросом сейчас подумаю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ленуца
    Нерезидент Баланса


      

    #37 Чт Дек 16, 2010 21:43:07 Сообщить модератору   

    Рита говорит:
    Ну вот - сами не празднуете и другим не даете

    Еще три дня впереди )))))), а эти вопросы мне не дают спать спокойно.

    Sad
    Рита говорит:
    оставшуюся сумму вообще никак не показывать в бух.учете

    Я тоже так думала, но тогда у меня акт сверки не будет сходится с поставщиком услуг сотовой связи.

    Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

    Рита
    Кстати, спасибо за то что откликнулись на помощь! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #38 Чт Дек 16, 2010 22:19:55 Сообщить модератору   

    Ленуца говорит:
    А если сотруднику закинули безналом на номер 3000 тенге и лимит по приказу у него такой же, а счет-фактура пришла на 2000 тенге, соответственно 1000 тенге переходит на следующий месяц, но в следующем месяце мы опять ему закидываем 3000 и лимит такой же по приказу, а с-ф у него 5000, но я беру только 3000 на вычеты, а что делать с той 1000, которая осталась с прошлого месяца? Получается она пропадает у меня?

    Проводки у вас будут такие:

    1-й месяц
    Д-т 1610 К-т 1030 - 3000 Авансовый платеж
    Д-т 7210 К-т 3310 - 1786 Отнесены услуги связи на вычеты в пределах лимита
    Д-т 1421 К-т 3310 - 214 Отнесен НДС в зачет
    Д-т 3310 К-т 1610 - 2000 Зачет аванса

    2-й месяц
    Д-т 1610 К-т 1030 - 3000 Авансовый платеж
    Д-т 7210 К-т 3310 - 2679 Отнесены услуги связи на вычеты в пределах лимита
    Д-т 1421 К-т 3310 - 321 Отнесен НДС в зачет
    Д-т 3310 К-т 1610 - 3000 Зачет аванса

    Таким образом, по итогам двух месяцев, у вас дебетовое сальдо по счету 1610 (Авансы выданные) будет 1000 тенге, т.е. на конец второго месяца переплата, и в следующем месяце вы можете заплатить на 1000 меньше.

    Вы же по всей видимости обязуетесь оплачивать ежемесячно не ровно 3000 тенге, а по фактическому расходу, но не более 3000. Если при этом предоплату вы делаете по 3000 ежемесячно, то очевидно, что в каких-то месяцах у вас будет возникать переплата, как в 1-м месяце в вашем примере. Поэтому в дальнейшем можно платить меньше с учетом имеющейся переплаты.

    По счету 3310 кредитовое и дебетовое сальдо будут нулевые. Но у вашего поставщика услуг связи это будет не так, и тут мы возвращаемся к первому вопросу
    Ленуца говорит:
    тогда у меня акт сверки не будет сходится с поставщиком услуг сотовой связи.

    Да, и он в данном случае никогда не будет сходиться, потому что получается, что плательщиков по данной услуге два (ваше ТОО и сам сотрудник), а счет-фактуру поставщик выписывает только на вас. Это неправильно, я вообще удивляюсь, как у них в таком случае сходятся концы с концами.

    Если вам на это плевать, а важно только чтобы сходился акт сверки, предлагаю ввести в план счетов 2 дополнительных забалансовых счета, например, УС - услуги связи, П -

    Добавлено спустя 43 секунды:

    упс, случайно раньше отправила... сейчас допишу

    Добавлено спустя 6 минут 43 секунды:

    Дальше:
    Предлагаю ввести в план счетов 2 дополнительных забалансовых счета, например, УС - услуги связи, П - поставщики с аналитикой по контрагентам.
    Тогда во 2-м месяце дополнительная проводка будет такая (делаем обычной операцией):
    Д-т УС К-т П - 2000 сумма услуг связи, оплаченная сотрудником

    Тогда на счете П у вас будет собираться сумма услуг связи, которую платили не вы.

    Да, еще: мы с вами все время говорим о счете-фактуре, но надеюсь поставщики дают вам еще и АВР, по которому вы относите эти расходы на вычеты. А счет-фактура служит для отнесения в зачет НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ленуца
    Нерезидент Баланса


      

    #39 Чт Дек 16, 2010 22:51:56 Сообщить модератору   

    Рита говорит:
    т.е. на конец второго месяца переплата, и в следующем месяце вы можете заплатить на 1000 меньше.

    Спасибо, очень доходчиво объяснили, но если номеров очень много и за всеми не уследит один бухгалтер, и обычно мы всегда закидываем по 3000 в месяц, не смотря на то сколько у сотрудника осталось. Что тогда можно сделать?
    Рита говорит:
    не ровно 3000 тенге

    Всегда по 3000
    Рита говорит:
    Это неправильно, я вообще удивляюсь, как у них в таком случае сходятся концы с концами.

    Я вообще не понимаю как ведется бухгалтерский учет у поставщиков сотовой связи. Surprised

    Рита говорит:
    поставщики дают вам еще и АВР

    Да обязательно дают АВР. Да я и сама не принимаю никакие документы без АВР.
    Кстати, я слышала (я конечно знаю, что слухам верить нельзя), но говорят, что нельзя с-ф проводить не полностью.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #40 Чт Дек 16, 2010 23:13:52 Сообщить модератору   

    Ленуца говорит:
    если номеров очень много и за всеми не уследит один бухгалтер, и обычно мы всегда закидываем по 3000 в месяц, не смотря на то сколько у сотрудника осталось. Что тогда можно сделать?

    А как вы платите - за каждого сотрудника отдельно или общей суммой сразу за всех? И счета-фактуры получаете по каждому сотруднику отдельно или один за месяц сразу по всем?
    Ленуца говорит:
    говорят, что нельзя с-ф проводить не полностью.

    Очень даже можно. Для этого в реестре 300.08 даже специально предусмотрено 2 графы:
    I Сумма НДС, указанного в счете-фактуре - указываем всю сумму НДС
    J Сумма НДС, подлежащая отнесению в зачет - название графы говорит само за себя

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ленуца
    Нерезидент Баланса


      

    #41 Чт Дек 16, 2010 23:17:35 Сообщить модератору   

    Рита говорит:
    А как вы платите

    Мы платим в KCELL общую сумму сразу, а потом им по факсу отправляем реестр на каждый номер и уже KCELL распределяет по каждому номеру по отдельности, а счет-фактура приходит на каждый номер по отдельности тоже.
    Рита говорит:
    Очень даже можно. Для этого в реестре 300.08 даже специально предусмотрено 2 графы:
    I Сумма НДС, указанного в счете-фактуре - указываем всю сумму НДС
    J Сумма НДС, подлежащая отнесению в зачет - название графы говорит само за себя

    Ну вообще-то точно!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #42 Чт Дек 16, 2010 23:59:46 Сообщить модератору   

    Как ни крути, а поскольку у вас лимит на оплату установлен для каждого сотрудника отдельно, то и учет вам придется вести по каждому сотруднику, чтобы контролировать оплату и сколько он выбрал ежемесячно средств из своего лимита.
    Поскольку аналитика по счетам 1610 и 3310 идет по контрагентам, то учет по сотрудникам предлагаю организовать через "основание" у поставщика услуг связи: если 200 сотрудников, то будет 200 "оснований", каждое "основание" - фамилия сотрудника. Тогда в обротно-сальдовой ведомости по счету 1610 вы будете видеть переплату по каждому сотруднику на любую дату, а в обротно-сальдовой ведомости по счету 3310 - фактический расход оплаченных денег также по каждому сотруднику.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ленуца
    Нерезидент Баланса


      

    #43 Пт Дек 17, 2010 00:07:09 Сообщить модератору   

    Рита говорит:

    Как ни крути, а поскольку у вас лимит на оплату установлен для каждого сотрудника отдельно

    Понятно,
    Рита говорит:
    сотрудникам предлагаю организовать через "основание

    а учет я веду не пофамильно, а по номерам телефонов.

    А так за все спасибо, на душе теперь стало легче, теперь пожалуй так и буду делать
    Рита говорит:
    и НДС с этой суммы - в зачет, а оставшуюся сумму вообще никак не показывать в бух.учете, вы же ее не платили, это не ваши расходы вообще.
    Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ленуца
    Нерезидент Баланса


      

    #44 Пт Дек 17, 2010 13:56:51 Сообщить модератору   

    Рита говорит:
    Поскольку аналитика по счетам 1610 и 3310 идет по контрагентам, то учет по сотрудникам предлагаю организовать через "основание" у поставщика услуг связи: если 200 сотрудников, то будет 200 "оснований", каждое "основание" - фамилия сотрудника. Тогда в обротно-сальдовой ведомости по счету 1610 вы будете видеть переплату по каждому сотруднику на любую дату, а в обротно-сальдовой ведомости по счету 3310 - фактический расход оплаченных денег также по каждому сотруднику.

    А еще, забыла вам сказать.
    Обычно оплату в 1С я сажаю на один и тот же договор, а уже разноску по счетам-фактурам на каждый номер по отдельности, а потом бух справкой делаю взаимозачеты между этим договором и каждым номерам, тем самым я на 3310 по оборотно- сальдовой ведомости вижу сальдо по каждому номеру на конец месяца. Но если я буду
    Рита говорит:
    и в следующем месяце вы можете заплатить на 1000 меньше.

    а приказ на лимит у меня на 3000, а я заплачу сотруднику всего лишь 2000 (3000-1000), то получается это будет не правильно же? Получается, что я ослушаюсь приказа?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Yulya
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #45 Сб Дек 18, 2010 21:33:38 Сказали Спасибо❤   

    Ленуца, лимит обычно устанавливается на сумму затрат, а не на сумму, подлежащую перечислению. Таким образом, неважно какую сумму Вы перечислили, но на расходы текущего месяца Вы берете сумму в пределах лимита и не обращаете внимания, что в прошлом месяце он мог не выговорить свой лимит.
    Далее, если сотовый телефон и номер в пользование сотруднику выдало предприятие, то под роспись ознакамливаете сотрудников, что они не имуют права пользоваться служебным телефоном в личных целях и самостоятельно докидывать деньги на номера. В таком случае акты сверок с сотовым оператором у Вас будут идти.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ленуца
    Нерезидент Баланса


      

    #46 Сб Дек 18, 2010 23:31:32 Сообщить модератору   

    Yulya, да -да поняла. Спасибо.

    Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ange
    Резидент Баланса
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #47 Ср Дек 22, 2010 21:58:00   

    esiphi говорит:
    tatia
    tatia говорит:
    как правильно отразить в БУ услуги сотовой связи, удержанные с работников. Я удерживаю через зар плату. Но слышала, что нужно выставлять с/ф на работника, тем самым увеличивая доходную часть.

    ПредлагаюSadприменяю в своей компании).
    1.Дт 1210-Кт 6280-100 у.е.(Сверх.лимита-Акт ывыполненных работ).
    2.Дт 1210-Кт 3130- 12 у.е.(Счет фактура).
    3.Дт 3350-Кт 1210-112 у.е.
    С ув.

    Я правильно поняла, что в данном случае мы можем поставить и на вычеты по КПН и в зачет всю сумму НДС выставленную поставщиком, т.к. разницу по превышению лимита мы ставим себе в доход. И дополнительных обязательств по налогам у сотрудника не возникает, т.к. мы просто удерживаем из зарплаты работника сумму перерасхода.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #48 Ср Дек 22, 2010 22:28:12 Сказали Спасибо❤   

    Ange,
    1.Дт 1210-Кт 6280-100 у.е.(Сверх.лимита-Акт ывыполненных работ).

    2.Дт 1210-Кт 3130- 12 у.е.(Счет фактура).

    3.Дт 3350-Кт 1210-112 у.е.[/quote]
    Ange говорит:
    Я правильно поняла, что в данном случае мы можем поставить и на вычеты по КПН и в зачет всю сумму НДС выставленную поставщиком, т.к. разницу по превышению лимита мы ставим себе в доход. И дополнительных обязательств по налогам у сотрудника не возникает, т.к. мы просто удерживаем из зарплаты работника сумму перерасхода.

    Да.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    nazym
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Ср Янв 19, 2022 14:12:39   

    Добрый день! Проблема следующая: ТОО не имеет кассу. Предоставляет сотрудникам сотовую связь. У каждого свой тариф. Компания сама оплачивает за сотовую связь безналичным путем. Но, иногда на их номера поступают ошибочные оплаты наличным путем, которые отразились в акт сверке. Теперь, в конце года акт сверки не сходится с оператором связи. Как распорядиться этими суммами, что делать? Благодарю всех заранее!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Ср Янв 19, 2022 19:18:19   

    nazym, прочитайте всю тему с начала, тут как раз этот вопрос и обсуждался.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz