| Как отразить в ф.300 НДС не идущий в зачет при необлагаемых оборотах?
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 10, 2010 17:28:02
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=383517#383517
Скажите пож-та нужно ли мне в моей ситуации заполнять Приложение № 6 и если да, то как его заполнять.
Мы встали на учет по НДС (ошибочно, с легкой руки предыдущего бух-ра).
Буду сниматься с учета, но покамест надо заполнить и отправить Декл. 300.00.
Наш оборот - не облагаемый, т.к. место реализации не является РК.
Заполняю Приложение № 8 (но в зачет не беру, в соответствии с письмом налогового деп-та по г. Алматы, который ссылается на "п. 1, пп 1 ст. 257 НК, который гласит что НДС не относится взачет если ТРУ были использованы не в целях облагаемого оборота." Также заполняю НДС за нерезидента который также не относится взачет (Прил. № 5).
Читаю Правила по составлению декларации ф. 300.00, интуитивно понимаю что Приложение 6 может быть применимо к моему случаю. "Также в данной форме отражаются сведения по корректировке суммы НДС,отнес. в зачет, произведенной в соот. со ст. 258 и 259 НК."
В связи с вышеизложенным, думаю что надо:
1. заполнить 300.00.014 В 300 тенге, например
2. 300.00.015 В 400 тенге, например
3. 300.00.023 - 700 тенге
Т.е., 300.00.023 заполняется на сумму 300.00.014 и 300.00.015.
ВОПРОС: правильна ли логика в целом и со знаком ли минус? (соответственно, стр. 300.06.011 Прил. № 6 тоже заплняется со знаком минус).
Профессионалы, подтвердите пожалуйста мои действия.
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Ноя 10, 2010 18:15:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мариванна говорит: |
|
заполнить 300.00.014 |
Заполнить так как есть - ск-ко ТРУ было приобретено с НДС в РК.
| Мариванна говорит: |
|
300.00.015 |
Перенести цифры как написано в приложении 300.05 (была же тема уже).
| Мариванна говорит: |
|
300.00.023 |
Вот сюда переносятся цифры из 300.06, смотрите правила переноса в приложении.
Но! Это приложение касается корректировок НДС принятых ранее в зачет в предыдущих периодах. К Вам это не относится.
Подбиваете цифры по оборотам в строках 300.00.022 и по суммам НДС в 300.00.024.
А уж в 300.00.026 применяете формулу и так как облагаемого оборота 0% то и НДС в зачет будет 0.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Ноя 10, 2010 18:23:02
|
|
|
Елена, спасибо большое (оч приятно что вы помните мою тему, я кстати по вашему совету поизучала Правила, и только потом вышла с дальнейшими вопросами).
Значит, Приложение № 6 мне не надо.
Сумма НДС в 300.00.024 у меня будет 0.
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Ноя 10, 2010 18:26:26
|
|
|
| Мариванна говорит: |
|
Сумма НДС в 300.00.024 у меня будет 0. |
Нет, будет общая сумма НДС в зачет- смотрите формулу по строке как подсчитывается
| Цитата: |
|
(300.00.014 В + 300.00.015 В + 300.00.017 В + 300.00.020+ 300.00.021 В + ( - ) 300.00.023) |
А уже потом
| Елена Т говорит: |
|
в 300.00.026 применяете формулу и так как облагаемого оборота 0% то и НДС в зачет будет 0. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Ноя 10, 2010 18:37:54
|
|
|
но у меня 300.00.005 (оборот по реал. ТРУ местом реал.которых не явл-ся РК) и, соотв-нно, в 300.00.007 (общий оборот) - стоит сумма, допустим
200 000 тенге.
тогда по формуле я не выхожу на ноль. (вот эти + - меня смущают). Должна ли я указывать сумму в стр. 300.00.005 со знаком минус?
спасибо.
Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:
а хотя если по предыдущим строкам у меня 0 (всё что до 300.00.005), то даже если в стр. 300.00.007 тоже будет 0.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 10, 2010 18:45:53
|
|
|
| Мариванна говорит: |
|
Должна ли я указывать сумму в стр. 300.00.005 со знаком минус? |
Нет.
| Мариванна говорит: |
|
тогда по формуле я не выхожу на ноль. |
300.00.005 учавствует только в формуле строки 300.00.007.
По формуле указанной в стр.300.00.008= стр300.00.005 не участвует, и тогда выходите на
0%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 10, 2010 18:55:42
|
|
|
Да, но стр. 300.00.007 по формуле выходит равна стр. 300.00.005, обе строки по 200 тыс. тенге., к примеру.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Ноя 10, 2010 18:58:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мариванна говорит: |
|
стр. 300.00.007 по формуле выходит равна стр. 300.00.005, обе строки по 200 тыс. тенге. |
Да верно, вот и подставляйте в формулу
| Елена Т говорит: |
|
По формуле указанной в стр.300.00.008 |
Получится=0/200000*100%=0%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Ноя 10, 2010 19:02:16
|
|
|
Да, верно
Просто как-то страшно заполнять так далеко, аж до стр. 300.00.026! 
Спасибо!
Добавлено спустя 13 минут 36 секунд:
Елена, а в Приложении № 8 думаю что не должна заполнять строчку J (Сумма НДС, подлежащего отнесению в зачет).
подтвердите пожалуйста....(не бейте степлером пожалуйста, просто заводить отдю тему под Пр. № 8 нет смысла).
спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
