| Налоговые группы и нормы износа фиксированных активов с 2006г
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Фев 06, 2007 01:02:24
|
Сообщить модератору
|
|
Причем явным образом в самом Кодексе про нематериальные активы не сказано, но ведь вы не станете спорить, что к первым трем группам НМА уж точно не относятся 
Ну а для очистки совести рекомендую ББ № 11 за март 2006, стр. 4-7
Там опубликованы "Правила распределения стоимостных балансов подгрупп..." и подробная табличка с применением КОФ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Фев 06, 2007 02:11:35
|
Сообщить модератору
|
|
Я может и не в той теме, но все же:
Купила книжку "Правила заполнения декларации по КПН 2006 год"
Нашла, что мое любимое оружие относится к машинам и оборудованию и предельная норма амортизации 25%.
Я же отнесла его к "прочим" и весь год начисляла 15%. Это же не ошибка? Я так понимаю, что 25% - это максимум, но можно и меньше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Фев 06, 2007 08:03:18
|
|
|
| Цитата: |
|
25% - это максимум, но можно и меньше. |
Да, можно меньше. Есть такое понятие в кодексе - предельное значение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Фев 06, 2007 09:00:38
|
|
|
| Евдокия говорит: |
|
У меня уже ощущение сложилось, что чем больше я узнаю, тем бестолковей сама себе кажусь |
Знакомо. Порою сидишь и тупо смотришь на программный код. А в голову мысли приходят кто я, и что здесь я делаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Фев 06, 2007 09:13:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Евдокия говорит: |
|
Я же отнесла его к "прочим" и весь год начисляла 15%. Это же не ошибка? Я так понимаю, что 25% - это максимум, но можно и меньше. |
Надежда, не путайте налоговый и бухгалтерский учет. Налоговый кодекс - это налоговый учет, КСБУ и/или МСФО -это бухгалтерский учет. То что вы амортизируете по 15 проц в бух учете ничего общего с амортизацией налоговой не имеет. Это называется временные разницы и ведет к отложенным налоговым обязательствам. вышеназванный процент (25проц из НК) вы можете отнести на вычеты и уменьшить свою налогооблагаемую базу, т.е. уменьшить сумму кпн.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Фев 06, 2007 09:19:57
|
Сообщить модератору
|
|
Май, спасибо! С вычетами по НУ легче. У меня всех ОС менее 300 МРП и я спокойно все отнесла на вычеты. Нету у меня их больше по НУ и все. А сколько они там самортизировались уже не столь важно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Фев 06, 2007 18:49:15
|
|
|
tehvest! Можно еще вопросик по фиксир активам. прилож 100.22 доп форма амортизац отчисления добавился столбец (он сейчас именуется гордо "К" Фактич расходы на рем основных средств, указанных в пункте 1 статьи 113 Нк, относимых на вычеты в соответствии со ст. 92, связанных с заменой деталей (частей) основных средств, производимых в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией, которые не увеличивают нормативного срока службы и не повышают производственной мощности основных средств). Затем идет "L" - фактических расходов на ремонт основных средств, указанных в пункте 1 статьи 113 Нк, за исключением расходов на ремонт, отраженных в графе К. потом "М" - по норме, и "N" - превыш-е на увелич-е.
Если условно у меня Группа на 1 000 000 (по норме 15% на ремонт это 150 000) , всего реально ремонта на 200 000. ТО мне непонятно что куда -
""К" - 200 тыс
"L" - 100 тыс
"М" - 150 тыс
???
если не затруднит...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Фев 07, 2007 15:42:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Лилия говорит: |
20. Я думала, что вы такой черствый человек.
|
Я не только черствая, я просто еще и твердая в некоторых своих убеждениях. :lol:
Теперь Ирише.
не добралась до 100 формы, и Правила только приоткрывала.Давайте открывать их вместе.
Для начала определите, какой ремонт вы произвели:
*УВЕЛИЧИВАЮЩИЙ СРОК СЛУЖБЫ
*ПРОСТО ЗАМЕНА ДЕТАЛЕЙ
*ПРЕВЫШАЕТ ЛИ РАСХОД НА РЕМОНТ, НОРМУ, РАЗРЕШЕННУЮ ЗАКОНОДАТЕЛЬСВОМ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Фев 08, 2007 02:35:38
|
Сообщить модератору
|
|
Ириша, давайте по порядку.
До 2006 года понятие "расходы на ремонт ОС" было одно. Все эти расходы относились на вычеты только в пределах 15% от стоимостного баланса группы.
А по Налоговому Кодексу 2006 появилать определенную часть ремонта относить на вычеты в полном размере.
Статья 113. Вычеты по расходам на ремонт
2. Сумма фактических расходов на ремонт основных средств, за исключением относимых на вычеты в соответствии со статьей 92 настоящего Кодекса расходов, связанных с заменой деталей (частей) основных средств, производимых в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией, которые не увеличивают нормативного срока службы и не повышают производственной мощности основных средств, вычитается по каждой группе в следующих пределах, установленных от стоимостного баланса группы на конец налогового периода: ... ну и дальше табличка с % от СБ групп...
Т.е, если какая-то часть вашего ремонта попадает под выделенный мною жирным текст, то вы всю сумму ТАКОГО ремонта можете отнести на вычеты в полном объеме. Т.е. эту сумму вы указываете в колонке К.
Затем в колонке L указываете оставшуюся сумму расходов на ремонт
В колонке М - по норме, в колонке - превышение на увеличение СБ.
Таким образом, поделить сумму расходов на ремонт на две части - сразу относимую на вычеты, и относимую на вычеты в пределах % от стоимостного баланса, вы должны самостоятельно. А потом еще суметь обосновать это перед своим налоговым инспектором.
А теперь на примерах.
| Цитата: |
Если условно у меня Группа на 1 000 000 (по норме 15% на ремонт это 150 000) , всего реально ремонта на 200 000. ТО мне непонятно что куда -
""К" - 200 тыс
"L" - 100 тыс
"М" - 150 тыс ??? |
Всего ремонта у вас на 200 000, но к выделенному фрагменту вы, как бухгалтер, относите всего, например, 15000. Т.е. это такие расходы, которые вы должны понести при эксплуатации ОС согласно его техдокументации.
Тогда
К = 15 000
L = 200 000 - 15 000 = 185 000
M = 15% от 1 000 000 = 150 000
N = 185 000 - 150 000 = 35 000
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:
По сути, под колонкой "K" скрывается понятие "техобслуживание ОС". Ведь многие бухи относили, к примеру, расходы на содержание офисной техники (замена картриджей и барабанов на принтерах и ксероксах) сразу на вычеты. А особо вредные налоговики начинали придираться и требовать относить эту замену деталей через ремонт. Теперь данный момент законодательно обоснован.
Добавлено спустя 3 минуты 29 секунд:
Ну вот... Только я к концу дня тИхонько вырезала из ветки весь флейм, считая, что отступления от темы уже закончилось, а тут Галина ответила. И получилось, что ее ответ повис в воздухе, что откуда взялось... )
Прости уж меня, черствая и твердая ты наша
В микроволновку тебя, что ли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Фев 08, 2007 16:13:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
[
Ну вот... Только я к концу дня тИхонько вырезала из ветки весь флейм, считая, что отступления от темы уже закончилось, а тут Галина ответила. И получилось, что ее ответ повис в воздухе, что откуда взялось... )
Прости уж меня, черствая и твердая ты наша
В микроволновку тебя, что ли? |
Ленусик!! Я жму твою руку, за то что ты дала ответ девочке.Ну вот зашилась прям совсем в делах-продыха нет. Не, дай-ка я тя поцалую и пусть админ приходит и вырезает этот флейм. Кста, наш форум тем и отличается, что здесь народ живой!!! Флеймистый! Веселый!!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Мар 01, 2007 16:50:15
|
|
|
Всем привет и всем спасибо, но хотелось бы продолжить тему. Дело в том, что если кто-нибудь пытался заполнять ф.22, то обратите внимание, что именно по стр. M получается предельная норма вычета по ремонту (напр 15%) не от стоимостного баланса на конец периода, а от строки L - весь ремонт. Это при использовании авторасчета. Ошибка?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Мар 01, 2007 18:21:49
|
|
|
| Май говорит: |
у меня порядок |
НЕ ПОНЯЯЯЯТНО. М.б. переустановить ЕФНО? Там на сайте какое-то обновление от 20.02.07...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Мар 01, 2007 23:43:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Ириша говорит: |
|
Всем привет и всем спасибо, но хотелось бы продолжить тему. Дело в том, что если кто-нибудь пытался заполнять ф.22, то обратите внимание, что именно по стр. M получается предельная норма вычета по ремонту (напр 15%) не от стоимостного баланса на конец периода, а от строки L - весь ремонт. Это при использовании авторасчета. Ошибка? |
Такая же ситуация. Авторасчет не отключала (просто скинула весь ремонт в текущий (у нас все равно там сумма незначительная))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Апр 03, 2007 19:19:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Май говорит: |
Евдокия писал(а):
Я же отнесла его к "прочим" и весь год начисляла 15%. Это же не ошибка? Я так понимаю, что 25% - это максимум, но можно и меньше.
Надежда, не путайте налоговый и бухгалтерский учет. Налоговый кодекс - это налоговый учет, КСБУ и/или МСФО -это бухгалтерский учет. То что вы амортизируете по 15 проц в бух учете ничего общего с амортизацией налоговой не имеет. Это называется временные разницы и ведет к отложенным налоговым обязательствам. вышеназванный процент (25проц из НК) вы можете отнести на вычеты и уменьшить свою налогооблагаемую базу, т.е. уменьшить сумму кпн. |
Cкажите МАЙ 25% можем или должны отнести на рх и указать в 100 форме, Вообще в 100 форме на рх износ берется по НУ?
Насчет ведения отложенного обязательства можете подробней рассказать, насколько это важно ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Апр 04, 2007 09:30:52
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
Cкажите МАЙ 25% можем или должны отнести на рх и указать в 100 форме, Вообще в 100 форме на рх износ берется по НУ? |
1.можете
2.да износ в форме 100 по НУ
| Гость говорит: |
|
Насчет ведения отложенного обязательства можете подробней рассказать, насколько это важно ? |
через поиск посмотрите на форуме. по мсфо обязательно и рекомендуется создавать всевозможные резервы.
по ксбу -нет. ващето я пока тоже противник этого. и ваще не понимаю зачем в ТОО вести резервы? вот если бы было АО и множество акционеров с надоедливыми вопросами-вот тогда я буду сторонник. ваша финотчетность предназначена как раз для них, для внешних пользователей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ирина Викторовна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
. Я бы с удовольтвием ответила.
