| По курсу какого дня учитывать валютные операции банка
|
|
|
|
#1 Вт Июл 15, 2008 15:49:23
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=99701#99701
Всем доброго времени суток!
Подскажите кто-нибудь сталкивался с такой вещью.нам приходят выписки с банка по валютным счетам.Раньше там стоял оф.курс сегодняшнего дня ,а теперь стоит оф.курс завтра,но сегодня? И как это проводить как курсовые перекосы или вообще не обращать внимания
Только суммы получаются большие и идет несоответствие данных. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Июл 16, 2008 09:07:39
|
Сообщить модератору
|
|
народ,что ни у кого такого нет!!!Нам в банке сказали,что кроме народного и казкома остальные согласно постановления Нацбанка уже перешли на новый лад,у предыдущих нет пока тех.вохможности.
Что делать?первый раз такое вижу 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Июл 16, 2008 09:22:05
|
|
|
Валя
Вот! и моя подруга что-то такое говорит, а я всё понять не могу опчём речь...
АБН АМРО такого не делает.....смотрю последнюю выписку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июл 16, 2008 09:29:59
|
|
|
Валя
Есть такое! (По остаткам на валют.счетах)
Не вижу причин для волнения!Мы же сами ,при закрытии периода ,производим
переоценку ост.валют по курсу Нац.банка и это находит отражение в нашем учете! А вот почему так делает Банк,узнать интересно!
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Июл 16, 2008 09:38:43
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
Не вижу причин для волнения! |
ну причина такая - ставим в справочнике валют курс дня, тогда все валютные операции будут переоцениватся с применением этого курса (приходование импорта в том числе). А банк как бы не будет совпадать с выпиской (теньговый эквивалент). Может и ладно, конечно (надо бы подумать, привыкла, что с первичкой всё совпадает)..
Если бы курсовая по учёту не влияла (как это было раньше) на КПН, то приняли бы себе какую-нибудь уч.политику и от неё плясали (хотя с импортом надобы по-осторожнее - всё-таки себестоимость товара). А сейчас возникает куча вопросов - как отражать, да чтоп не придрались. Возможно, что применяешь учётную и фсё. Но опять же "А вдруг"... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Июл 16, 2008 10:32:44
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="esiphi"]Валя
Есть такое! (По остаткам на валют.счетах)
Не вижу причин для волнения!Мы же сами ,при закрытии периода ,производим
переоценку ост.валют по курсу Нац.банка и это находит отражение в нашем учете! А вот почему так делает Банк,узнать интересно!
С ув.
так курс ставим сегодня и пересчет валюты делаем сег.курсом,а банк на конец дня пересчитал на завтрашний курс.
постановление!
Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 23.12.2002 г. N 629 и Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23.12.2002 г. N 512
Об установлении порядка определения рыночного курса обмена валют
В целях реализации пункта 3 статьи 14 Закона Республики Казахстан "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" 02n30-02 и подпункта 27-1) пункта 1 статьи 10 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" kodx (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ/ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Установить следующий порядок определения рыночного курса обмена валют:
1) по иностранным валютам, по которым проводятся (проводились) торги на утренней (основной) сессии Казахстанской фондовой биржи (далее - сессия), рыночный курс обмена валют определяется как средневзвешенный биржевой курс тенге к этим валютам, сложившийся на сессии по состоянию на 11-00 часов алматинского времени;
2) по иностранным валютам, указанным в приложении к настоящему приказу/постановлению, по которым не проводятся (не проводились) торги на сессии, рыночный курс обмена валют рассчитывается Национальным Банком Республики Казахстан с использованием кросс-курсов к доллару США, сложившихся по состоянию на 15-00 часов алматинского времени в соответствии с котировками спроса, полученными по каналам информационного агентства "Reuters".
2. Рыночный курс обмена валют, определенный в порядке, установленном пунктом 1 настоящего приказа/постановления, применять в день, следующий за днем проведения торгов на сессии.
3. Министерству финансов Республики Казахстан:
1) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего приказа/постановления;
2) после государственной регистрации настоящего приказа/постановления опубликовать настоящий приказ/постановление в средствах массовой информации.
4. Национальному Банку Республики Казахстан в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего приказа/постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящий приказ/постановление до сведения банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа/постановления возложить на Первого вице-Министра финансов Республики Казахстан Жамишева Б.Б. и Заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.
6. Настоящий приказ/постановление вводится в действие с 1 января 2003 года.
Министр финансов
Республики Казахстан З. Какимжанов
Председатель
Национального Банка
Республики Казахстан Г. Марченко
Приложение
к приказу/постановлению Министра финансов Республики Казахстан от 23.12.2002 г. N 629 и Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23.12.2002 г. N 512
Перечень иностранных валют
1. 1 австралийский доллар;
2. 1 английский фунт стерлингов;
3. 1 датская крона;
4. 1 дирхам Объединенных Арабских Эмиратов;
5. 1 евро;
6. 1 канадский доллар;
7. 1 китайский юань;
8. 1 кувейтский динар;
9. 1 кыргызский сом;
10. 1 латвийский лат;
11. 1 литовский лит;
12. 1 молдавский лей;
13. 1 норвежская крона;
14. 1 риал Саудовской Аравии;
15. 1 российский рубль;
16. 1 СДР;
17. 1 сингапурский доллар;
18. 1000 турецких лир;
19. 1 узбекский сум;
20. 1 украинская гривна;
21. 1 шведская крона;
22. 1 швейцарский франк;
23. 1 эстонская крона;
24. 100 южно-корейских вон;
25. 10 японских иен.
Закон Республики Казахстан (утратил силу)
"О бухгалтерском учете и финансовой отчетности"
Статья 14. Оценка элементов финансовой отчетности
3. Операции и события в иностранной валюте учитываются в национальной валюте Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валют в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и стандартами бухгалтерского учета.
НКодекс
27-1) рыночный курс обмена валют:
средневзвешенный биржевой курс тенге к иностранной валюте, сложившийся на основной сессии Казахстанской фондовой биржи и определенный в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Республики Казахстан совместно с Национальным банком Республики Казахстан;
курс тенге к иностранным валютам, по которым на Казахстанской фондовой бирже не проводятся торги, рассчитывается с использованием кросс-курсов в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Республики Казахстан совместно с Национальным банком Республики Казахстан;
2!
Зарегистрировано МЮ РК
27.03.2008 г. № 5171
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
П Р А В Л Е Н И Я
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
г. Алматы 25 февраля 2008 года № 11
О применении рыночного курса
обмена валют в финансовых
организациях и специальных
финансовых компаниях в целях
формирования финансовой отчетности
Рег.№ 2446
В соответствии с подпунктами к-1) и к-3) статьи 8 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года и пунктом 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28 февраля 2007 года Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Финансовым организациям и специальным финансовым компаниям в целях формирования финансовой отчетности осуществлять пересчет остатков на счетах активов и обязательств в конце дня, в котором проводились торги, с использованием рыночного курса обмена валют, определенного в порядке, установленном пунктом 1 совместного приказа Министра финансов Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года № 629 и постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года № 512 «Об установлении порядка определения рыночного курса обмена валют» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2106).
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
3. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата, территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана», финансовых организаций и специальных финансовых компаний.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Акишева Д.Т.
Председатель
Национального Банка А. Сайденов
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Июл 16, 2008 11:04:40
|
|
|
Что имеем?
| Валя говорит: |
|
Рыночный курс обмена валют, определенный в порядке, установленном пунктом 1 настоящего приказа/постановления, применять в день, следующий за днем проведения торгов на сессии. |
и
| Валя говорит: |
|
1. Финансовым организациям и специальным финансовым компаниям в целях формирования финансовой отчетности осуществлять пересчет остатков на счетах активов и обязательств в конце дня, в котором проводились торги, с использованием рыночного курса обмена валют, определенного в порядке, установленном пунктом 1 совместного приказа Министра финансов Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года № 629 и постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 23 декабря 2002 года № 512 «Об установлении порядка определения рыночного курса обмена валют» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 2106). |
Вы как это всё поняли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Июл 16, 2008 13:48:21
|
Сообщить модератору
|
|
Esiphi
А вы бы не могли пояснить что требовалось доказать и как вы это осуществляеете в 1С.
Мара я поняла так
В день проведения торгов устанавливают курс на следующий день и если из этого исходить,то курс завтра пименяем завтра .но установили его сегодня и опять на завтра.
со вторым пунктом проблема не могу понять каким днем они оперируют при торгах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Июл 16, 2008 14:14:28
|
|
|
Короче мрак какой-то вроде ж, типа устанавливается курс рыночный и действует на след. день....чего ещё надо и банкам сказано пересчитывать по правилам установл в п.1.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Июл 16, 2008 14:33:45
|
|
|
Валя
1.В 1С-веду учет как и все(постоянно обнавляю справочник"Валюты",провожу необх.операции при покупки и продажи валюты,работаю с банком,оплату поставщикам,погашение займов и вознагр. и произвожу переоценку на первое число кажд.месяца).При правильной настройки программы в 1С по валюте-все курсов.разницы расчитыв.автоматически,а также и остатки по валютным счетам.(Проверено)
2.Считаю,что операции производимые в банке по нашим ост.на валют.сч-х(переоценка по завтр.курсу)не влияет на кур.разницу в учете.Влияют- бирж.курсы при покупки и продажи валюты, а также курс Нац.Банка на дату совершения валютных операции,при оприх. ТМЦ от нерез.ранее оплаченных.
Банк делает свое дело,мы свое!Конечно же, хочу знать мнение других!
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Окт 06, 2009 19:26:24
|
Сообщить модератору
|
|
Хотя тема старая но я только столкнулась с этой проблемой.  . У меня в выписке тоже самое 21.08.09. курс Нац.банка 214,56, а по выписке стоит курс на след.день 22.08.09. 215,64. Самое ужасное в этот день был перевод на сумму 200 000EUR. Подскажите пожалуйста как мне теперь отразить это?
По курсу нац. банка или по курсу банка
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Melodi
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Окт 14, 2010 20:56:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Melodi говорит: |
подскажите где точно указан курс Нац. Банка?
Вот тут начала проверять курсы и в разных источниках курсы друг от друга отличаются. |
Вот вам ссылка на сайт Национального банка РК http://www.nationalbank.kz/?switch=rus
Курсы отличаются, т.к. есть официальный курс НБ РК (от же учетный, он же рыночный), а есть Курсы валют по безналичному расчету.
Например, Альянс Банк" 14 октября 2010, 20:39 Покупка USD 147,35 Продажа - 147,82, ниже
Курсы валют, установленные НБ РК, действуют с 23:59:59 13.10.2010 по 23:59:59 14.10.
1 USD 147,790.
Банк не может покупать дороже учетного курса, т.е. установленного НБ РК, соответственно, продавать дешевле курса НБ РК тоже не может, т.к. расходы сразу садятся на счет отрицательной курсовой разницы, баланс в Банках ежедневный и получать убыток никому не надо.
Есть курсы купли - продажи наличной валюты, они выше, т.к. в цену закладывается 1% от перевозки инвалюты.
Вот определение из Правил осуществления валютных операций:"рыночный курс обмена валют – средневзвешенный биржевой курс тенге к иностранной валюте, сложившийся на основной сессии фондовой биржи, функционирующей на территории Республики Казахстан, и определенный в порядке, устанавливаемом Национальным Банком совместно с уполномоченным государственным органом, осуществляющим регулирование деятельности в сфере бухгалтерского учета и финансовой отчетности, а также курс тенге к иностранной валюте, по которой на фондовой бирже, функционирующей на территории Республики Казахстан, не проводятся торги, рассчитываемый с использованием кросс-курсов в порядке, устанавливаемом Национальным Банком совместно с уполномоченным государственным органом, осуществляющим регулирование деятельности в сфере бухгалтерского учета и финансовой отчетности".
Посмотрите сайт по ссылке, очень интересно))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
