Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Можно ли сумму дохода облагаемую ИПН уменьшить на сумму оплаты за мед услуги?
    физ лицо оказывает услуги ТОО не более чем на какую сумму?
    Какую сумму ИПН надо оплачивать и показывать в строке 200.00.06 Формы 200
    Какую сумму надо отражать по строке 300.00.013I по графе А
    Какую сумму валютного займа надо переоценить при частичном погашении
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Часть оплаты за услуги идет взаимозачетом, надо ли пробивать чек и на какую сумму     
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Авг 21, 2010 13:20:21   

    А у меня такая ситуация:
    Взяла фирму сейчас и сомневаюсь правильно ли делалось все раньше...
    Фирма занимается установкой сигнализаций. Есть договор о совместной деятельности с автоцентром. Типа что без оплаты по доверенности от покупателя мы оказываем им услуги по установки сигнализаций. В свою же очередь мы у них иногда покупаем зап.части и арендуем помещение. В течение каждого месяца - если были движения - мы делаем акт сверки и по конечному сальдо забираем деньги у них. При этом в приходнике пишем - возврат ден.средств согл.акта сверки. Получается, что забрать мы можем меньшую сумму, чем оказали им услуг (за минусом аренды например). Получается, что итоговое сальдо у нас все время идет в конце месяца по нулям. При этом, когда директор забирает у них деньги - мы им никакой кас.чек не даем...Правильна ли такая схема?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дархан009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +95 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Авг 21, 2010 13:38:51   

    Фискальный чек и ПКО обязательно необходимо отбить.
    А то что за вычетом аренды то: акт выполненных работ , счет-фактура на сумму аренды.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Сб Авг 21, 2010 14:21:39   

    Дархан009 говорит:
    Фискальный чек и ПКО обязательно необходимо отбить.
    А то что за вычетом аренды то: акт выполненных работ , счет-фактура на сумму аренды.


    простите..не поняла...
    допустим после сверки у меня приход в кассу 1000 тенге. Из них было 1500 реализация наша и 500 аренда их.
    На какую сумму я должна пробить чек?

    Добавлено спустя 55 секунд:

    и как тогда исправить ошибку того, что столько лет эти суммы через кка не проводились, а только делался пко в кассу!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дархан009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +95 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Сб Авг 21, 2010 14:31:59   

    Бобко говорит:
    простите..не поняла...
    допустим после сверки у меня приход в кассу 1000 тенге. Из них было 1500 реализация наша и 500 аренда их.
    На какую сумму я должна пробить чек?

    На 1 000 тенге.

    Бобко говорит:
    и как тогда исправить ошибку того, что столько лет эти суммы через кка не проводились, а только делался пко в кассу!

    Отбивать ЧЕК, либо перечислением.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Авг 21, 2010 14:43:40   

    В смысле отбивать чек?
    Ежемесячно не пробивался чек в течение 5 лет, как мне исправить эту ошибку? Confused

    Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:

    деньги в кассу поступали, проводились, налоги платились, все нормально! Только чек не пробивали а делали на суммы только ПКО

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Сб Авг 21, 2010 15:01:08   

    Бобко говорит:
    Только чек не пробивали

    а должны были. на лицо нарушение. исправить вы уже наверное не сможете - потому как пробить чек ранней датой очень сложно, да и не законно. сейчас делайте правильно. и ждите проверки. если пронесет - вам повезло.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Сб Авг 21, 2010 15:18:14   

    DreamDi говорит:
    Бобко говорит:
    Только чек не пробивали

    а должны были. на лицо нарушение. исправить вы уже наверное не сможете - потому как пробить чек ранней датой очень сложно, да и не законно. сейчас делайте правильно. и ждите проверки. если пронесет - вам повезло.

    но мы же эти суммы фактически показывали., все платили...Как нас могут за это наказать? как то теперь же мне надо преполнести это директору....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +948 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Сб Авг 21, 2010 15:21:56 Сказали Спасибо❤   

    Бобко
    У вас получается часть оплаты взаиморасчетом, часть наличным расчетом. То что наличкой, нужно было пробивать через ККМ. Начинайте сейчас пробивать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Сб Авг 21, 2010 16:00:57   

    Вы меня простите ради Бога за дотошность, но должна ли я делать какие- нибудь дополнительные документы, справку какую-то...может объяснительную?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Сб Авг 21, 2010 16:26:40 Сообщить модератору   

    Бобко
    все дело в том, что оплата наличными вам, должна сопровождаться (в обязательном порядке) пробиванием ф.чека через ККМ. Исправить ситуацию нельзя имеено в плане пробивания чеков, потому что к тому же у вас есть ПКО, т.е. вы подтверждаете, что к вам в кассу поступила наличность, теперь вам действительно только "молить бога", чтобы пронесло.
    Выход- можно ПКО провести не как оплата за услуги или реализ.товара, а к примеру возврат подотчета
    ( если он есть) или дополнительные взносы в имущество от учредителя, а с партнером договориться, что якобы у него долг и по акту сверки провести перечислением или теми же наличными, но пробить чек. (хотя не уверена, что контрагент согласиться).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Сб Авг 21, 2010 17:16:21   

    Sad я тоже засомневалась.....действительно буду только молить Бога!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Сб Авг 21, 2010 21:02:14   

    Христина Ивановна
    тоже как на похожее на ум пришло..., например, может быть возможно как-то кассу "переписать", т.е. приход аннулировать, (наверное будет проблема, если эти деньги сразу выдавались), повесить всё на задолженность поставщика, а потом пробить чек общей суммой...
    но взм, лучше "переквалифицировать" приход,...как в сообщении у Христина Ивановна

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Сб Авг 21, 2010 22:02:45 Сообщить модератору   

    Мара говорит:
    возможно как-то кассу "переписать",

    по сути мой совет именно это и предполагал, но Бобко как бы этот вариант не "глянулся" Very Happy

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Вс Авг 22, 2010 21:00:16 Сообщить модератору   

    Бобко не применение ККМ с ФП которое у Вас наблюдается, карается штрафом по ст.215 КРК об АП
    Цитата:
    Статья 215. Нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин
    1. Нарушение установленного налоговым законодательством Республики Казахстан порядка применения контрольно-кассовых машин —
    влечет штраф на
    индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и должностных лиц в размере пятнадцати месячных расчетных показателей.

    Бобко говорит:
    директор забирает у них деньги

    Следовательно раз дирехтор то предполагаю что это юр. лицо. Следовательно является должностным лицом. Да в принципе и даже если это ИПшка
    согласно п.2 ст.34 КРК об АП
    Цитата:
    Физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке и осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее — индивидуальные предприниматели)... руководители юридического лица несут административную ответственность как должностные лица.

    Открываем пункт 2 статьи 69 КРК об АП и читаем.
    Цитата:
    Физическое лицо не подлежит привлечению к административной ответственности за совершение административного ... правонарушения в области налогообложения, ... по истечении одного года со дня его совершения

    Т.е. вам Бобко надо потерпеть годик со дня последнего не отбития и все будет нормально. Даже если что и случится, то максимум что будет, это дадут штраф 15 МРП. Главное, что вы доходы не прятали и платили с них налоги. Акты сверок же у вас подписаны, что работы выполнены. А согласно п.2 ст.57 Налогового кодекса у нас метод начисления.
    Цитата:
    Метод начисления - метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.

    У вас так сказать на лицо имеется формальный признак правонарушения. В общем терпите год, тем более вы с Алматы, пока до вас налоговая доберется могут десятилетия пройти.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Вс Авг 22, 2010 22:31:50 Сообщить модератору   

    Василий, браво, нужная инфа... Rose Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бобко
    Резидент Баланса
    Спасибки: +99 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Авг 23, 2010 16:42:52   

    Христина Ивановна говорит:
    Мара говорит:
    возможно как-то кассу "переписать",

    по сути мой совет именно это и предполагал, но Бобко как бы этот вариант не "глянулся" Very Happy

    Оххх..не глянулся, потому что это крупный автоцентр АО, у которого ежегодна прходят проверки, отчеты в АФН...я даже и посить их не осмелюсь...

    Ведмедь, Вам огромное приогромное спасибо за такие подробные разъяснения!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz