Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Особенности учёта и налогообложения операций с банковскими сейфовыми ячейками.
|
КатеринкаН
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пн Июн 28, 2010 19:29:39
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! ПРоконсультируйте пожалуйста как верно отразить операции ТОО с банком при пользовании банковской ячейкой. Изначально ТОО заключило договор с банком о предоставлении в пользование индивид.банковского сейфа, по которому оговорены в т.ч. срок и плата за пользование банковским сейфом, и возможность пролонгации. Плата за пользование на изначально предполагаемый срок внесена наличными в кассу банка, при этом на руки выдали только пко с квитанцией "за сейфовые услуги". также уплачена сумма залога по отдельному заключённому договору залога во исполнение надлежащего исполнения обяз-в ТОО перед Банком (также квитанция кассового ордера выдана).
Предоставление индивид.сейфовых ячеек -распространённая банковская услуга, но к банковским операциям, освобождённым от обложения НДС, не относится. по крайней мере так понимаю, исходя из текста Статья 250. Финансовые услуги НК РК. Стало быть и плата взята с ТОО по банковскому тарифу, включая ндс (хотя у нас это нигде в договоре не оговорено).
Теперь сами возникшие вопросы:
1) Должен ли банк выдать счф за плату пользованием сейфом и в дальнейшем при пролонгации срока? И акт выполненных работ? и как тогда убедить банк выдать эти документы - посоветуйте на какой офиц. докумен можно сослаться с письме банку.. 
2) Выдача ответственному лицу сумм для данных оплат проведена по кассе ТОО по РКО, а как посоветуете провести теперь сами расходы по авансовым отчётам?
3) и отдельный вопрос про залог, который внесен, а при закрытии договора должен быть возращен банком, как отразить эту операцию в 1с?
Помогите пож-та....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Июн 28, 2010 20:21:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
- операция оформляется договором,
- деньги выданные в подотчет закрыть предоставленной квитанцией со ссылкой на договор с банком.
- сумму учитывать как РБП на период действия договора (последующие оплаты при пролонгации также)
- счет-фактура и АВР оформляются в обязательном порядке по итогам месяца (может быть оформлена не позднее 20-го числа месяца, сле.за отчетным)
- залог учитывать как проч.деб.задолженность (со ссылкой на договор с банком с открытием субсчета "ден.ср-ва в залоге").
Добавлено спустя 54 секунды:
| КатеринкаН говорит: |
|
освобождённым от обложения НДС, не относится |
это верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
КатеринкаН
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июн 29, 2010 14:03:43
|
Сообщить модератору
|
|
| AndreyD говорит: |
- операция оформляется договором,
- счет-фактура и АВР оформляются в обязательном порядке по итогам месяца (может быть оформлена не позднее 20-го числа месяца, сле.за отчетным)
Добавлено спустя 54 секунды:
| КатеринкаН говорит: |
|
освобождённым от обложения НДС, не относится |
это верно. |
Спасибо, AndreyD, только вот когда в банке платили, счф сразу попросили, но получили устный отказ. Как всё же убедить банк выдать эти документы (Сф и АВР) - посоветуйте на какой офиц. документ можно сослаться в письме банку.. пока не поздно  Спасиб!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июн 29, 2010 14:22:39
|
|
|
| КатеринкаН говорит: |
|
счф сразу попросили |
сразу не выписывается, только по итогу месяца. Банк должен учитывать подобную оплату как доходы будущ.периодов с ежемесячным отчислением на доходный (облагаемый НДС) счет. т.е по итогу месяца автоматически должен быть отработан доход + НДС т.е. будет сформирован с/ф. Можете подготовить письмо на имя директора/управлящего филиалом примерно так: "ТОО "_" по заключенному договору аренды сейфовой ячейки № от просит предоставлять в соответсвии с требованиями налогового кодекса по итогу каждого месяца акт выполненных работ и счет-фактуру (оформленную ссоответствии с ст.263 НК РК)"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июн 29, 2010 14:35:12 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| AndreyD говорит: |
|
Можете подготовить письмо на имя директора/управлящего филиалом |
Нужно подготовить и отправить, потому как указание должно прийти к операционистам "сверху", тогда и будут выписывать все положенные документы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
КатеринкаН
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июн 29, 2010 14:57:41
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, сегодня и понесём в банк письмо на имя их директора... не знаю только что из этого выйдет... в прошлом году не раз пытались получить у того же банка счф и авр за банковские комиссии по обычному обслуживанию, но так акты и не смогли "выбить", только счф... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
