Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Корреспонденция счетов пи реализации товара по новому плану счетов
    Корреспонденция счетов по НСФО
    Корреспонденция счетов по НСФО
    Корреспонденция счетов по НДС при льготе для сельхозтоваропроизводителя
    Корреспонденция счетов при приобретении ОС в лизинг
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Корреспонденция счетов по упращенке (ф.910.00) за самого ИП     
    Незнайка
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Апр 19, 2010 18:34:00 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=332273#332273
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, правильную корреспонденцию счетов:

    7710 3110 начисление КПН по ф.910.00 или
    7211 3190?

    7211 3350 начисл з/пл за самого ИП
    3350 3220 начисл ОПВ
    7211 3310 начисл СО
    7211 3150 начисл СН

    Добавлено спустя 29 минут 34 секунды:

    все все знают и скрывают ? Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Апр 19, 2010 19:05:44 Сообщить модератору   

    Незнайка у ИП на уращенке нет з/пл, после уплаты налогов и з/пл работникам все оставшееся - его

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Апр 19, 2010 19:12:17 Сообщить модератору   

    Незнайка говорит:
    по упращенке

    В словарь!

    Незнайка говорит:
    7710 3110 начисление КПН по ф.910.00 или
    7211 3190?

    7211 3350 начисл з/пл за самого ИП
    3350 3220 начисл ОПВ
    7211 3310 начисл СО
    7211 3150 начисл СН

    1) У ИП нет КПН.
    У него есть только ИПН.

    2) По ИПН рекомендую все же проводку Дт 7710 Кт 3110, только счет 7710 можете переименовать у себя в программе.

    3) У ИП нет заработной платы
    У него есть только "доход от предпринимательской деятельности".
    Проводки "7211 3350 начисл з/пл за самого ИП" быть не должно.
    Это вы у работников можете начислять зарплату и удерживать с нее 10% ИПН.
    А у самого ИП на упрощенке ИП считается не от зарплаты, которой не бывает, а от дохода (от оборота).

    4) По ОПВ правильная корреспонденция Дт 7210 Кт 3220 по той же причине., т.к. заработной платы у ИП не бывает.
    И объектом обложения ОПВ тоже является не зарплата, а "заявленнный доход".

    5) Соцотчисления учитываются на счете 3210
    Поэтому проводка должна быть Дт 7210 Кт 3210

    Соцналог верно привели.

    Добавлено спустя 2 минуты 57 секунд:

    Вы упоминаете счет 7211, у меня 7210 - это не критично.
    Если у вас счет 7211, используйте его.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Апр 19, 2010 19:17:14 Сообщить модератору   

    я делаю
    Незнайка говорит:
    7710 3110 начисление КПН по ф.910.00

    по ИП начисление зп не делаю, т.е. вот эта проводки
    Незнайка говорит:
    7211 3350 начисл з/пл за самого ИП
    3350 3220 начисл ОПВ
    7211 3310 начисл СО
    7211 3150 начисл СН

    неверные
    делаете только начисление СО и ОПВ. Дт 7211 Кт 3220, 3210

    Добавлено спустя 50 секунд:

    Незнайка говорит:
    7211 3150 начисл СН

    начисление с зп ИП не бывает, т.к. у него нет зп. Это начисление будет СН по 910 форме

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Апр 19, 2010 19:25:28 Сообщить модератору   

    Христина Ивановна
    а если он директор (т.е. у него есть оклад) и т.п. (так сказать учредитель и сотр в одном лице)?

    Elis говорит:
    у самого ИП на упрощенке ИП считается не от зарплаты, которой не бывает, а от дохода (от оборота)

    а мы считаем от мин. з/пл

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Апр 19, 2010 19:26:47 Сообщить модератору   

    Незнайка говорит:
    а мы считаем от мин. з/пл

    вы можете считать ОПВ и СО от МЗП, но не вести расчет зп

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Апр 19, 2010 19:35:43 Сообщить модератору   

    Nemo
    а как вы начисляете соц налог?

    я вспомнила, что эту проводку
    Nemo говорит:
    7211 3350 начисл з/пл за самого ИП

    делали, чтобы списки по ОПВ в 1С формировались

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Апр 19, 2010 19:36:44 Сообщить модератору   

    а зачем вам формировать списки по ИП? он же один, можно и вручную добавить.

    Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды:

    Незнайка говорит:
    а как вы начисляете соц налог?

    соцналог расчитывается, согласно ст. 433-437, налог по ИП на УР равен 3% от дохода, где 1,5-это ИПН, и 1,5-это СН, но СН уменьшается на сумму СО за работников и самого ИП.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Апр 19, 2010 19:40:25 Сообщить модератору   

    Незнайка говорит:
    Elis говорит:
    у самого ИП на упрощенке ИПН считается не от зарплаты, которой не бывает, а от дохода (от оборота)

    а мы считаем от мин. з/пл

    Вы ИПН считаете от мин.зарплаты?
    А как же 3% от оборота?
    Из которых 1.5% это тот самый ИПН, а 1.5% соцналог.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Апр 19, 2010 19:41:53 Сообщить модератору   

    Nemo говорит:
    он же один, можно и вручную добавить.

    точно. запарилась Confused

    Добавлено спустя 5 минут 40 секунд:

    Elis говорит:
    от мин. з/пл

    мы считаем СО и ОПВ.
    Извините, неправильно написала

    Nemo
    спасибо, я знаю расчет по ф.910

    Незнайка говорит:
    как вы начисляете соц налог?

    я имела ввиду проводку. сейчас уже нашла, Elis писала

    Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

    и еще: эти проводки в 1С делать через Операции введенные в ручную?
    счета ПНЦ и ПНЦ1 вносить?

    Добавлено спустя 45 секунд:

    и зачем, вообще, эти счета ПНЦ и ПНЦ1 нужны?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Апр 22, 2010 19:25:58 Сообщить модератору   

    Подскажите, пожалуйста проводки:
    1. ИП получает оплату по своим сч-ф на карт-счет (р/счета не открывал)
    д-т 1040 к-т 1210
    А как отразить, что ИП оплаивает налом налоги ?
    через счет 1021?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Чт Апр 22, 2010 20:03:50 Сообщить модератору   

    Балансовый счет наличных расчетов 1010, т.е. Денежные средства в кассе.
    Наличные откуда взялись? Снял с карточки?
    Значит сначала проводка Дт 1010 Кт 1040, а только потом Дт 31хх Кт 1010

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пт Апр 23, 2010 11:06:45 Сообщить модератору   

    Elis говорит:
    Наличные откуда взялись? Снял с карточки?

    Да.
    У него и "кассы" нет - приносит квитанции об оплате налогов в Банке и все.
    Elis говорит:
    Значит сначала проводка Дт 1010 Кт 1040, а только потом Дт 31хх Кт 1010

    да, так и делаю. Наверное, это корректно.

    А остальные оставляет себе. Как это отразить проводкой? Читала соответствующие темы - окончательно нигде ответа нет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Пт Апр 23, 2010 11:11:02 Сообщить модератору   

    может сделать Авансовый отчет по оплате налогов. Сначала деньги с карточки оприходовать в кассу, потом выдать в подотчет ИП для оплаты Дт 1251 Кт 1010, потом сделать АО Дт налоги все Кт 1251

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Пт Апр 23, 2010 11:17:09 Сообщить модератору   

    Nemo говорит:
    может сделать Авансовый отчет по оплате налогов

    можно, но не хочется "грузить" БУ. ИП работает один (сдача в аренду транспорта и т.п), поэтому расходов, кроме налогов, не показывает.

    Добавлено спустя 6 минут 29 секунд:

    Незнайка говорит:
    А остальные оставляет себе. Как это отразить проводкой? Читала соответствующие темы - окончательно нигде ответа нет

    А может так делать? как считаете, Elis ?

    д-т к-т
    7410 1021 Начислено изъятие обор.ср-в
    1021 1010 (1040) Снятие ден.средств

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Пт Апр 23, 2010 11:30:08 Сообщить модератору   

    Незнайка говорит:
    А остальные оставляет себе. Как это отразить проводкой? Читала соответствующие темы - окончательно нигде ответа нет

    Остальные, которые оставляет себе:
    Дт 5510 Кт 1040 - т.е. выведеление денег из итоговой прибыли.

    Ну или двумя проводками
    Дт 1010 Кт 1040 - снятие наличных с карточки
    Дт 5510 Кт 1010 - т.е. выведеление денег из итоговой прибыли.

    Незнайка, учтите, что ИП - это не просто физическое лицо.
    У него даже расчетные счета должны быть разные - отдельно расчетный счет для предпринимательской деятельности, отдельно личный расчетный счет, если есть. Так же и с пластиковой карточкой. Не может быть общей пластиковой карточки и для предпринимательской деятельности и для личных целей. Поэтому все движение по вашему счету 1040 обязательно должны быть проведены через ваш бухгалтерский учет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Пт Апр 23, 2010 11:41:49 Сообщить модератору   

    Elis говорит:
    все движение по вашему счету 1040 обязательно должны быть проведены через ваш бухгалтерский учет

    Да, так и провожу. Хотя в одной теме написали (приводили док), что ИП без "наемников" может не вести БУ.
    Незнайка говорит:
    ИП работает один (сдача в аренду транспорта и т.п), поэтому расходов, кроме налогов, не показывает.


    А эта проводка - "транзитная"? позволяет видеть когда ИП в "карман" забирает
    Незнайка говорит:
    д-т к-т
    7410 1021 Начислено изъятие обор.ср-в

    и она потом закрывается при "Закрытии периода" ?

    Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды:

    и еще, это правильно?

    7710 3110 Начисление Подоходного налога за ИП по Декл.910

    Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:

    1010 3396 пополнение кассы за счет ИП

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Светляк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +139 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Апр 23, 2010 11:49:25   

    Незнайка
    Я как-то вычитала здесь на Балансе вот что ( LV писала):
    Цитата:
    Я у себя делаю так: Всю выдачу наличных денег ИП-эшнику делаю по РКО в подотчет
    Дт1251 Кт 1010
    Затем часть суммы закрываю Ав.отчетами, согласно представленным документам
    Дт7211 Кт1251
    Оставшуюся сумму на сч.1251 Бухгалтерской справкой закрываю как личные расходы ИП-эшника, не подтвержденные документами
    Дт7470 Кт1251

    Таким образом на сч.7211 я вижу расходы ИП-эшника на нужды своего ИП, а на сч.7470 его личные расходы, (т.е. его чистый доход)


    http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=14587

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Пт Апр 23, 2010 12:17:46 Сообщить модератору   

    Незнайка говорит:
    Хотя в одной теме написали (приводили док), что ИП без "наемников" может не вести БУ.

    Только ИП на патенте.
    Остальные обязаны вести бухучет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Пт Апр 23, 2010 12:49:32 Сообщить модератору   

    Elis
    Незнайка говорит:
    а, это правильно?

    7710 3110 Начисление Подоходного налога за ИП по Декл.910

    Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:

    1010 3396 пополнение кассы за счет ИП

    Незнайка говорит:
    эта проводка - "транзитная" и позволяет видеть когда ИП в "карман" забирает
    Незнайка говорит:
    д-т к-т
    7470 1021 Начислено изъятие обор.ср-в

    и она потом закрывается при "Закрытии периода"

    еще раз проверила - точно так и есть

    Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:

    если сразу закрывать на
    Elis говорит:
    Дт 5510 Кт 1010 - т.е. выведеление денег из итоговой прибыли

    то это когда есть 100% уверенность, что подвтерждающих расход доков не будет
    (это я для себя сейчас поняла)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Пт Апр 23, 2010 12:58:01 Сообщить модератору   

    Незнайка говорит:
    и еще, это правильно?
    7710 3110 Начисление Подоходного налога за ИП по Декл.910

    Правильно.

    Добавлено спустя 3 минуты 4 секунды:

    Незнайка говорит:
    если сразу закрывать на
    Elis говорит:
    Дт 5510 Кт 1010 - т.е. выведеление денег из итоговой прибыли

    то это когда есть 100% уверенность, что подвтерждающих расход доков не будет
    (это я для себя сейчас поняла)

    Эта проводка хозоперации, когда ИП забирает деньги себе.
    Какие там подтверждающие доки?
    Какие это расходы ИП.
    Это выведение капитала из предпринимательской деяельности.
    Вы же сам спросили проводки, когда ИП забирает часть денег себе на личные нужды.
    Все это уже его личные деньги, и к бизнесу не имеют отношения.

    Добавлено спустя 5 минут 59 секунд:

    В бухучете отражаются только операции по предпринимательской деятельности ИП.
    Все его личные расходы - это уже за гранью ИП.

    Деньги в бухучет входят через счета 5ххх раздела и выводятся через счета 5ххх раздела.

    У ИП нет уставного капитала, поэтому он может пополнять свой бизнес своими деньгами сколько и когда захочет, и снимать сколько и когда захочет.
    Лишь бы положенные налоги государству уплатил. Остаьлное может забрать.

    Поэтому проводку
    Незнайка говорит:
    1010 3396 пополнение кассы за счет ИП
    считаю некорректной.
    Он что, становится сам себе должен?
    Я бы пополняла кассу тоже через 5ххх раздел.
    Ну хотя бы Дт 1010 Кт 5010

    На 5ххх разделе тогда собирается весь его капитал. Вложенный и заработанный.
    Анализируя сальдо и обороты этого раздела можно понять, как работает ИП, с выгодой или нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эмма
    Резидент Баланса
    Спасибки: +74 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Апр 23, 2010 13:15:40   

    Elis
    Подскажите, как быть в моей ситуации. На счете 5510 убыток -72311, денег в кассе скопилось 1200000 . Какие счета корреспондировать, если я отдам ему 1000000 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Пт Апр 23, 2010 13:41:49 Сообщить модератору   

    Эмма, я же выше написала проводки по хозяйственной операции "ИП забирает деньги себе лично"
    Elis говорит:
    Дт 5510 Кт 1010 - т.е. выведеление денег из итоговой прибыли.

    Вне зависимости, убыток у него или прибыль по итогам предпринимательской деятельности.

    Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:

    Эмма, увас на счете 5510 убыток в размере 72 311 тенге, или сальдо конечное по счету 5510 отрицательное в сумме (минус 72 311 тенге)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эмма
    Резидент Баланса
    Спасибки: +74 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пт Апр 23, 2010 13:43:28   

    Спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz