| В какую строку Декларации по КПН (ф. 100) включать расходы по договорам ГПХ с физ.лицами?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 09, 2010 14:42:07
|
|
|
Prima
Я карандашом написала в Кодексе строки 100, в которые должны попадать расходы предприятия, и в 100ой соответственно статьи Кодекса....
Вывод в 100.00.030V - не подходит, однозначно, (там работники и некоторые выплаты физ.лицам по ст. 155)....100.00.030 - должна больше подходить по смыслу, так как покупаем, согласно Договора ГПХ услугу, например, а то и товар по акту закупа
но в Правилах написано так:"указывается стоимость приобретенных, в том числе безвозмездно полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ТМЗ, выполненных работ и оказанных услуг сторонними организациями, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, адвокатами. Данные, приведенные в указанной строке, не должны включать расходы, относимые на вычеты по строкам с 100.00.031 по 100.00.057 Декларации"
Неприятненько.....
Так как, если мы отдельно вычетом покажем в 057, то как бы эти "вычеты" не будут участвовать в расчёте "расходов по реализации", что как бы неправильно. Что делать?
Добавлено спустя 30 минут 19 секунд:
Для всех очевидно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 09, 2010 15:23:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Prima говорит: |
|
Куда включать расходы по договорам ГПХ с физ.лицами не работниками? |
Я включила в строка 100.00.030 V. Теперь разложила по полкам и вижу, что ГПХ не попадают в эту строку, я сделала ошибку.
| Цитата: |
|
в строке 100.00.030 V указываются расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, относимые на вычет в соответствии со статьей 110 Налогового кодекса, |
| Цитата: |
Статья 110. Вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам
В пункт 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 12.02.09 г. № 133-IV (введен в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)
1. Вычету подлежат расходы работодателя по доходам работника, подлежащим налогообложению, указанным в пункте 2 статьи 163 настоящего Кодекса, за исключением:..
|
статья 163
2Если иное не предусмотрено настоящей статьей, доходами работника, подлежащими налогообложению, являются любые доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, в том числе доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным в соответствии с законодательством Республики Казахстан между работодателем и третьими лицами договорам гражданско-правового характера, по которым работником получены доходы, указанные в статьях 164, 165 настоящего Кодекса.
Что скажете, уважаемые?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 09, 2010 15:29:32
|
|
|
даже не стала в 163ю...смотреть, т.к. сразу решила, что там взаимоотношения между работодателем и работником....
ну а глянув, с подачи Геннадьевнаы. понимаю привёдённую цитату т.о. работник оплачивает договора ГПХ, от которых работнику доход приключается мбыть в натуральной, мбыть в материальной форме.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 09, 2010 15:49:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
понимаю привёдённую цитату т.о. работник оплачивает договора ГПХ, |
Это доход работника, за него оплатили (путевки, курсовкм, мебель, квартиры) третьим лицам (юридическим или физическим) по договорам ГПХ. Просто расходы по договорам ГПХ с физ.лицами не работниками не из этой оперы.
Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:
В общем, я так пока и не определилать, решение не созрело.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 09, 2010 16:03:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
решение не созрело. |
а я покумекакв - решила 057 вполне может подойти.....так как в 030IV не можем ставить, в Правилах организации, ИП, нотариусы и адвокаты....
ну а согласно 100 статьи расходы по ГПХ - можно на вычет поставить.....в-о-о-о-о-т....тогда почему бы и не 057, даже если и товар. В строке ТМЗ на конец мы же отразим остаток по ТМЗ....
Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:
Другое дело что хитро сравнивать себестоимость проданного с бух учётом....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 11, 2010 17:13:36
|
|
|
Здравствуйте! мы заключаем договора со своими работники на аренду авто, выплачиваем им деньги, которые облагаем ИПН, в какую строку 100ф, я должна отнести эти суммы.
И еще вопрос мы заключали договор на транспорт услуги с физ лицом не наш работник, где указывать сумму в 100ф
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Мар 11, 2010 17:43:02
|
Сообщить модератору
|
|
Solitary
Спорный вопрос...
Правила заполнения строки 100.00.030: "указывается стоимость приобретенных, в том числе безвозмездно полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ТМЗ, выполненных работ и оказанных услуг сторонними организациями, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, адвокатами."
Физ.лица в этом пункте не указываются...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Мар 11, 2010 20:19:57
|
|
|
| Solitary говорит: |
|
ее уже после объединили |
понятно... так много сомнений что-то в этом году с заполнением 100ки, чё-то мне утверждённые мною же налоговые регистры совсем "не помогают"  перерисовываю на ходу 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Мар 29, 2010 14:33:41
|
|
|
здравствуйте всем Помогите разобраться Предприятие периодически закупает б/у товары у населения, согласно договоров ГПХ получает услуги от физ лиц- все это оражается в 200 форме. В 100 форме включила эти расходы в строку 100.00.030V Теперь мне нужно убрать эти услуги из строки 100.00.030IVН и приобретение товаров от этих лиц из строки 100.00.030IVА, а еще часть этих услуг вошла в состав последующих расходов - тоже минусовать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Щелкунчик
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Мар 29, 2010 18:27:31
|
Сообщить модератору
|
|
Все это от сырого Кодекса. По наименованию расходов явно подходила бы строка 100.00.030V, но ссылка на статью 110 Кодекса уводит от этой строки. В форме 200.00 весь год отражала выплаты физ. лицам от налогового агента (выплаты по договорам ГПХ) в общей сумме начисленных доходов (в строке 200.00.001). А стоимость выданной спец. одежды и суммы пеней по ОПВ в соответствии с п.3 ст. 155 не рассматривались в качестве дохода физ. лица и по этому я не отражала в форме 200.00. А теперь выяснила для себя, что их нужно приплюсовывать к начисленной заработной плате работников и отражать в строке 100.00.030V.
[b]А сумму выплата по договорам ГПХ что же все таки отражать в строке 100.00.057?[/b] Хотелось бы узнать к какому окончательному выводу пришли Умные люди?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Мар 29, 2010 18:50:27 Сказали Спасибо❤
|
|
|
я выбрала 057, но кажется мне, что не будет такой уж и ошибкой, если в налоговом регистре про расходы (который Компания для себя разработала), указать оплаты ГПХ среди строк 030, как прочие расходы по реализации...
А что касательно сверки данных с отчётами по ИПН, в течение года представленных, главное опять же, что бы вся эта "разница" была вам понятна, прозрачна для налоговых проверок, в своем регистре - все детально расшифровали и т.о. для вас есть законное обоснование того, как вы расходы отразаили в Декларации. так думается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Щелкунчик
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вс Апр 04, 2010 18:37:28
|
|
|
Подскажите пожалуйста, приобретенние товары, материалы и услуги без счет-фактуры (по актам закупа, ф.ч. с накладной, по актам выполненных работ, договорам ГПХ) я должна согласно вышеуказанным размышлениям указывать в строке 057? Плиз ответьте пожалуйста. Очень нужно! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пн Авг 23, 2010 12:12:35
|
|
|
Ну вот прилетело уведомление по камеральному контролю Не соответствие строк 200.00.001 V формы 200.00 за 4 кв 2009 и строкой 100.00.030 V формы 100 за 2009 г А это самое несоответствие как раз из- за суммы по договорам ГПХ И что делать? Допик сдавать или идти доказывать? :(
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Авг 23, 2010 14:44:01
|
|
|
пока тишина, но я бы отписалась письмом, так как нет оснований пересдавать отчетность, были раньше такие ситуации (не очень помню обстоятельства, но так же связанные с зарплатой и соц.налогом, что-то сравнивали- писали объяснительные)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Авг 26, 2010 16:29:43
|
|
|
А еще у меня расхождение в 5тг из-за округлений С ним то что делать?
Добавлено спустя 59 минут 6 секунд:
Неужели из-за них допик отправлять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Ср Мар 21, 2012 15:18:42
|
|
|
Всем доброго дня!
С праздником !
Хочу поделиться своим суждением по поводу :
| Prima говорит: |
Куда включать расходы по договорам ГПХ с физ.лицами не работниками?
строка 100.00.030 IV (H)
строка 100.00.030 V
или стр. другие вычеты 100.00.057. |
Здесь видимо должно быть так:
строка 100.00.030 IV (H) =100.00.030 III H
строка 100.00.030 V = 100.00.030 IV
| Мара говорит: |
|
Вывод в 100.00.030V - не подходит, однозначно, |
Согласна.
И строка 100.00.030 IV – не подходит.
| Мара говорит: |
|
тогда почему бы и не 057, даже если и товар |
| Мара говорит: |
|
Другое дело что хитро сравнивать себестоимость проданного с бух учётом.... |
Это верно. Пока годовой делаешь, мысли свежие, вроде бы не сложно объяснить, а вот когда наступит проверка, нужно будет опять напрягаться для объяснений.
| Мара говорит: |
|
100.00.030 - должна больше подходить по смыслу, так как покупаем, согласно Договора ГПХ услугу, например, а то и товар по акту закупа |
Это мне больше всего импонирует, а именно строка 100.00.030 III H, даже если Правила заполнения гласят:
| Оксана_К говорит: |
Правила заполнения строки 100.00.030: "указывается стоимость приобретенных, в том числе безвозмездно полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ТМЗ, выполненных работ и оказанных услуг сторонними организациями, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, адвокатами."
Физ.лица в этом пункте не указываются... |
| Щелкунчик говорит: |
|
Все это от сырого Кодекса. |
Согласна.
| Щелкунчик говорит: |
|
По наименованию расходов явно подходила бы строка 100.00.030V, но ссылка на статью 110 Кодекса уводит от этой строки. В форме 200.00 весь год отражала выплаты физ. лицам от налогового агента (выплаты по договорам ГПХ) в общей сумме начисленных доходов (в строке 200.00.001). |
Я так полагаю, что здесь имело место речь о строке 100.00.030 IV
Ссылка на ст.110 Кодекса правильно нас уводит от отражения данных расходов в строке 100.00.030 IV
| Мара говорит: |
но кажется мне, что не будет такой уж и ошибкой, если в налоговом регистре про расходы (который Компания для себя разработала), указать оплаты ГПХ среди строк 030, как прочие расходы по реализации...
А что касательно сверки данных с отчётами по ИПН, в течение года представленных, главное опять же, что бы вся эта "разница" была вам понятна, прозрачна для налоговых проверок, в своем регистре - все детально расшифровали и т.о. для вас есть законное обоснование того, как вы расходы отразаили в Декларации. так думается. |
| Planeta говорит: |
|
Ну вот прилетело уведомление по камеральному контролю Не соответствие строк 200.00.001 V формы 200.00 за 4 кв 2009 и строкой 100.00.030 V формы 100 за 2009 г А это самое несоответствие как раз из- за суммы по договорам ГПХ |
Так, вот - на уведомление можно ответить объяснив расхождения согласно Правил заполнения формы 100.00.
Но есть еще ф.300.00 .
Я каждый год данные строки 100.00.030 III «Приобретено ТМЗ, работ и услуг всего, в том числе:» сверяю с данными отраженными в ф.300.00 по приобретению товаров, услуг. Соответственно расхождение шло только на приобретенные ОС и НА, и на единичные случаи учета.
| esiphi говорит: |
При сравнивании расходов по реализованным товарам,работам и услугам(стр.100.00.030) с зачетной стороной по НДС(ф.300.00) должны быть расхождения:
1.На стоимость приобретенных ОС.
2.На стоимость приобретенных нематериальных активов.
Которые не отражаются в стр.100.00.030. |
Вот в связи с этим мне хочется нарушить Правила заполнения строки 100.00.030 и отразить
| Prima говорит: |
|
расходы по договорам ГПХ с физ.лицами не работниками |
в строке 100.00.030 IV (H) .
Что думаете ?
С уважением!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
