| Проводки по курсовой разнице
|
Alja25
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alja25
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Янв 21, 2009 17:57:58
|
Сообщить модератору
|
|
был закуп в россии товара, допустим 1000000 рублей, рын. курс на день оплаты 4,5, а курс покупки 4,6, тогда возникают проводки
3310-1030 1000000*4,6=4600000
7430-1030 100000. Так же?! а сумму по проводке 3310-6250 как расчитать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Янв 21, 2009 18:46:28
|
|
|
Alja25
После операции с валютой или после прихода товара проведите переоценку валюты и все встанет на свое место, проводка автоматически проведется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alja25
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Янв 21, 2009 21:47:15
|
|
|
3310 закрывается после проведения оплаты. Если у Вас висит остаток, значит не проведена оплата, или при проведении оплаты не была посчитана курсовая разница по покупке валюты, или не было прихода товара. В общем, варианты разные, вы подробно напишите с датами и курсами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Янв 21, 2009 22:25:46
|
|
|
Если вы работаете в 1С - по банку: во-первых сначала в справочнике валют ставите курс Нац.банка, затем открываете выписку - выбираете валюту (на дату она должна совпадать с данными справочника) затем разносите - валютную сумму и под ней КУРС КОНВЕРТАЦИИ ставите уже биржевой курс (в выписках банка прописаны оба курса и Нац. банка и конвертации). После проведения выписки никаких сумм по 3310 не должно быть.
Т.е. для проверки - с тенгового расчетного счета у вас выбывает сумма Дт 1021- Кт 1030 1000000*4,6 (курс конвертации)=4 600 000 тенге
на валютный счет поступает - 1 000 000 руб. (ВНИЗУ КУРС 4,6) Дт 1030 - Кт 1021 и в столбце ПРИХОД отражается сумма в тенге по КУРСУ НАЦ.БАНКА (который отражен вверху RUR курс 4,5 KZT) 4 500 000 тнг, также и в строке оплаты за товар Дт 1610(3310) - Кт 1030 сумма 1 000 000 руб. внизу КУРС КОНВЕРТАЦИИ в столбце расход сумма 4 500 000 тнг.
И машина сама рассчитает вам курсовую - Дт 7430 - Кт 1021 - 100 000 тнг.
И обязательно используйте счет 1021 (деньги в пути) именно на нем формируется курсовая.
Что касается поступление товара - в ГТД стоит курс (если дата выпуска товара совпадает с датой ГТД) его вы опять вводите в справочник ВАЛЮТ. затем открываете Поступление товара (по импорту) выбираете контрагента, валюту все заполняете в RUR при проводке курсовая также сама расчитается (т.е. сумма оплаты МИНУС сумма прихода).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Янв 28, 2009 14:02:32
|
Сообщить модератору
|
|
Всем здравствуйте! Пожалуйста ответьте! Если счет выставили в иенах, могу ли я сумму в иенах плюс моя надбавка умножить на курс в тенге и общую сумму в тенге снять с клиента? И как потом перечислить сумму счета в Японию, если есть только счет в долларах, евро и тенге? Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Янв 28, 2009 14:08:13
|
|
|
Вы как-то перемешали свои взаимоотношения с покупателем и поставщиком, или вы филиал японской фирмы?
Или вы растамаживаете не на себя, что ли? вообще я ситуацию не очень понимаю. Но на вскидку - вы вроде сами должны определить что с клиента снять, что бы было ещё чем распатиться с поставщиком и на налоги осталось и всё-такое...
У вас какой вид деятельности, вы кто, какой режим...что с НДС при растаможке?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Янв 28, 2009 14:19:00
|
Сообщить модератору
|
|
мы турфирма, открылись недавно, на ндс не стоим, наши партнеры выставили счет за тур в иенах, с наших туристов конечно же деньги надо взять в тенге. Хочу узнать могу ли я сумму в иенах получить по курсу в тенге от туриста и как потом отправить деньги партнеру в иенах, у нас только счет в дол, евро и тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Сб Фев 27, 2010 12:32:13
|
Сообщить модератору
|
|
| АННА говорит: |
|
Что касается поступление товара - в ГТД стоит курс (если дата выпуска товара совпадает с датой ГТД) его вы опять вводите в справочник ВАЛЮТ. затем открываете Поступление товара (по импорту) выбираете контрагента, валюту все заполняете в RUR при проводке курсовая также сама расчитается (т.е. сумма оплаты МИНУС сумма прихода). |
Извините за беспокойство, хотела бы с Вами проконсультироваться по поводу курсовой разницы, в документе поступления импорта не дает проводки по курсовой разнице, моя ситуация такая:
1021 - 1030- 117000 Руб- 610740 тг (курс конвертации 5.22)
1030 - 1021- 117000Руб- 600 210тг (курс Нац.банка 5.13)
7470 - 1021- 10530 тг (курсовая разница)
3310- 1030- 117000Руб- 600210 тг
1330- 3310-117000 Руб- 568620тг (курс по ГТД 4.86)
У меня на 3310 зависает сумма 31 590, каким документом она должна закрыться?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Сб Фев 27, 2010 12:35:49
|
|
|
MilLora попробуйте :
| baknar говорит: |
|
После операции с валютой или после прихода товара проведите переоценку валюты и все встанет на свое место |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
yliana
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Сб Фев 27, 2010 19:26:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
MilLora
Проверьте в Справочнике по организации на страничке "Учетная политика" поставьте галочку "Рассчитывать курсовую разницу по операциям гашения Дт/Кт задолженности". И еще если вы делали предоплату, то обязательно ее сажайте на 1610, а затем в приходе галочку на "Выполнять зачет аванса..."
Если переоценка не корректно срабатывает вероятно справочник Валют не заполнен, либо заполнен не верно на дату.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Сб Фев 27, 2010 20:20:43
|
Сообщить модератору
|
|
| АННА говорит: |
|
вероятно справочник Валют не заполнен, либо заполнен не верно на дату |
Либо время введения курса валют позже, чем документа, по которому нужно рассчитать курсовую разницу
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Мар 03, 2010 12:01:23
|
Сообщить модератору
|
|
| АННА говорит: |
|
еще если вы делали предоплату, то обязательно ее сажайте на 1610 |
Спасибо, сейчас перебью, а еще вопрос- Вы курс ставите по ГТД (приход товара) или по курсу предоплаты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 03, 2010 12:34:11
|
|
|
Курс прихода ставиться именно по ГТД, если ГТД и дата выпуска товара с тамож.поста одна и та же, если дата выпуска позже, то именно по этой дате ставите курс.
Именно эту курсовую разницу вы примете как доход или убыток, т.е. разницу между тем по какому курсу вы оплатили и по какому курсу оприходовали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Мар 03, 2010 12:48:00
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
Курс прихода ставиться именно по ГТД |
я именно так и делала, но читала этот форум,в ветках по курсовой разнице, Генадьевна выложила письмо Министерства финансов, где они пишут что...." авансовые платежи за товары и услуги являются немонетарными статьями, соответственно курсовой разницы при оприходовании запасов, по которым были произведены аванс.платежи, не возникает. При этом запасы отражаются в бух.учете по курсу произведенного авансового платежа"... теперь сижу и думаю- перебивать весь год или так оставить...????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Мар 03, 2010 13:00:38
|
|
|
Аудиторы при проверке делают именно так как я описала выше.
Некоторые письма написаны так, да и не только письма, что трактовка разнообразна, я даже иногда сомневаюсь, что мы говорим на одном языке с ними.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Мар 04, 2010 14:41:18
|
|
|
Всем добрый день. Читаю Вашу переписку и если честно не могу ничего понять. Когда только мы начали работать с Россией, мне консультант обяъснил так, что по ГТД мы оприходуем товар по одному курсу, проплата идет по другому курсу , и разница между данными суммами и будет курсовая разница, он был прав или нет, подскажите?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Мар 04, 2010 14:51:39
|
|
|
А если конвертация была сделана скажем 01,01,10 курс был один, а перевод на следующий день по другому данная разница чем является?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Мар 04, 2010 14:56:13
|
|
|
Раньше такая курсовая называлась "суммовая" разница, эта разница не идет на вычет, это не ваш доход(убыток), а банка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Мар 04, 2010 15:03:54
|
|
|
Если вы правильно в валютной выписке формируете, то есть выставляете курсы, то программа сама переносит эту разницу на Прочие доходы (6280) и Прочие расходы(7470)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Мар 04, 2010 15:07:25
|
|
|
Ну я вот по оборотке посмотрела таких счетов у меня близко нет. А в выписке ставлю курс тот, который был на момент конвертации или на момент перевода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Мар 04, 2010 15:11:43
|
|
|
Над таблич. частью в выписке есть ячейка для курса, там курс Нац.банка (который вы должны были вставить в справочник Валют), а вот в табл. части под суммой ставится курс конвертации везде. Таким образов в выписке у вас ДВА курса. Тогда программа все сама сделает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Мар 04, 2010 15:14:36
|
|
|
МММ... я думала это одно и тоже, что в выписке и что в справочнике. А вот в выписке я не вижу у себя курс Нац. банка. Где его найти
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Мар 04, 2010 15:19:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
На всех банковских сайтах есть курсы валют, но вообще-то ваш банк тоже должен давать 2 курса. Проверьте какой у вас. При делении суммы конвертации на сумму валюты - это курс конвертации, он у вас указан в выписке, если нет то у вас курс Нац.банка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Мар 04, 2010 15:43:42
|
|
|
Прошу прощения, но все таки до меня туго доходит, вся наджеа на Вас. Курсовую Разницу теперь, которую считает у меня 1С - это разница между курсом Нац. банка и курса банка через кот. оплата проводится, так? А курс в ГТД тогда он куда относится?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Мар 04, 2010 15:52:30
|
|
|
Курсовая по банку - не идет на вычеты, а вот курсовая которая у вас образуется от оплаты и прихода - идет на вычет. посмотрите мои сообщения 7 и 16.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Мар 04, 2010 16:06:53
|
|
|
Получается гогда приходт по импорту, мы в справочнике ставим курс ГТД, а на д табличной частью ставим курс по которому была проплата?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Мар 04, 2010 16:12:49
|
|
|
Нет, в приходе только курс Нац.банка на день выпуска товара (в идеале - курс ГТД) везде и в справочнике. И внимательно 16 сообщение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Мар 04, 2010 16:17:45
|
|
|
У нас последующая оплата, и я провожу на 3310 уогда оплачиваю...ну по Приходу по импорту все у меня правильно, но курсовую почему то не высчитывает/
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Мар 04, 2010 16:33:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Тогда, после внесения в Справочник валют курса на дату оплаты и разности выписки, проведите переоценку валют Регламентированные документы - переоценка валют(на всякий случай - концом дня - правой кнопкой - изменить время документа - конец дня).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Ср Мар 10, 2010 17:09:09
|
|
|
Всем добрый день, подскажите при оприходовании товара по импорту в справочнике валют ставится курс ГТД , а какой курс ставится в верхней части данного документа, курс Нац. банка или курс конвертации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Ср Мар 10, 2010 18:19:46
|
|
|
[quote="АННА"]Курс прихода ставиться именно по ГТД, если ГТД и дата выпуска товара с тамож.поста одна и та же, если дата выпуска позже, то именно по этой дате ставите курс.
Именно эту курсовую разницу вы примете как доход или убыток, т.е. разницу между тем по какому курсу вы оплатили и по какому курсу оприходовали.[/q
А если дата гТД позже, чем выпск , то ставим курс ГТД при оприходовании товара?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Ср Мар 10, 2010 19:58:11
|
|
|
Kisanya
Я же вроде уже отвечала, в ГТД стоит курс Нац.банка, гос.учреждение ни о какой конвертации и не думает. Почему логически не думаете? и если в справочнике уже стоит этот курс, то он автоматически появится в "Приходе при импорте".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Мар 11, 2010 09:12:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Kisanya говорит: |
|
при оприходовании товара по импорту в справочнике валют ставится курс ГТД |
не всегда так, если Вы сначала сделали предоплату, а после получаете товар- то приход у Вас пойдет по курсу предоплаты, если Вы сначала получаете товар, а потом его оплачиваете то ставите курс по ГТД (в случае если он совпадает с выпуском). А вобще существует много разных вариантов, например частичная предоплата, или частичное поступление товаров, еще аудиторы обращают внимания на условия контракта и советуют приходовать товары (как товары в пути) в момент перехода права собственности товара по условиям сделки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Мар 11, 2010 09:35:57
|
|
|
| MilLora говорит: |
| Kisanya говорит: |
|
при оприходовании товара по импорту в справочнике валют ставится курс ГТД |
не всегда так, если Вы сначала сделали предоплату, а после получаете товар- то приход у Вас пойдет по курсу предоплаты, если Вы сначала получаете товар, а потом его оплачиваете то ставите курс по ГТД (в случае если он совпадает с выпуском). А вобще существует много разных вариантов, например частичная предоплата, или частичное поступление товаров, еще аудиторы обращают внимания на условия контракта и советуют приходовать товары (как товары в пути) в момент перехода права собственности товара по условиям сделки. |
Не совсем понятно, если я сделала предоплату, то соответственно она по дате раньше и дет по курсу нац. банка, а товар получен позже и курс ставится по ГТД. Так же и по последующей оплате, скажем получили по курсу 4,5 в гТД, а проплатили по курсу на 10 дней позже 5,0. то в справочнике в любом случае все меняется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Мар 11, 2010 09:52:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Kisanya говорит: |
|
и курс ставится по ГТД |
так было до 2008 года, а 2009 года учет немного изменился
" приход должен быть по курсу перечисленого аванса , почитайте эту статью, может что-то разьяснится.
Курсовая разница по предоплате
В связи с переходом на МСФО/НСФО у многих организаций возникают вопросы относительно возникновения курсовых разниц по предоплате в иностранной валюте. В связи с этим, мы публикуем разъяснение по этому вопросу.
Наша организация произвела предоплату иностранному поставщику в валюте. Курс в тот период составлял 140 тенге за 1 доллар США. Товар поступил в период, когда курс доллара составлял 120 тенге. По какой стоимости приходовать товар и как начислить курсовую разницу?
Если курсовую разницу начислить между указанными курсами, то получается значительная сумма, которую мы должны в отчетности учесть по статье «Прибыли и убытки»?
Начисление или пересчет иностранной валюты в функциональную валюту по различным операциям не вызывает вопросов, так как особенности такого пересчета раскрывался в Стандарте бухгалтерского учета 9. Много раз эта тема рассматривалась на страницах специализированных изданий. В связи с переходом на Национальные стандарты финансовой отчетности (НСФО) и принятием Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) изменения в технике начисления курсовой разницы изменения не произошли. В то же время появилась особенность в начислении курсовой разницы по предварительной оплате за товары (услуги, работы). Без рассмотрения положений МСФО и НСФО нам затруднительно будет понять логику определения курсовой разницы при предоплате. Учитывая, что НСФО представляет собой скорее конспективное изложение международных стандартов, большее внимание уделим МСФО.
Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 21 «Влияние изменений обменных курсов валют» курсовой разнице дает следующее определение: «разница, возникающая при переводе определенного количества единиц в одной валюте в другую валюту с использованием разных обменных курсов валют». В НСФО понимание сущности курсовой разницы соответствует положениям МСФО.
Прежде всего, необходимо рассмотреть те статьи баланса, суммы которых подлежат пересчету. Для этого следует разграничить так называемые монетарные (денежные) и немонетарные (неденежные) статьи.
В МСФО (IAS) 21 это: единицы валюты в наличии, а также активы и обязательства к получению или выплате, выраженные фиксированным или определяемым количеством валютных единиц. В НСФО упоминаются указанные статьи в п.п. 566-568 параграфа 260.
В параграфе 16 МСФО (IAS) 21 сказано: «Примерами немонетарных статей являются: суммы авансовых платежей за товары и услуги (например, предоплата по аренде), гудвил, нематериальные активы, запасы, основные средства и расчетные обязательства, расчет по которым должен быть произведен путем предоставления немонетарного актива». В данном случае нас интересует сумма авансовых платежей за товары и услуги, которая и является немонетарной статьей.
По НСФО организации должны «переводить немонетарные статьи, измеряемые по исторической стоимости в иностранной валюте, используя обменный курс валют на дату операции».
В МСФО (IAS) 21 сказано, что «немонетарные статьи, которые оцениваются по исторической стоимости в иностранной валюте, переводятся по обменному курсу валют на дату операции».
В связи с этим необходимо понимание выражения «валютная операция». Согласно МСФО, это - операция, выраженная в иностранной валюте или предполагающая расчет в иностранной валюте, в том числе операции, которые организация проводит при покупке или продаже товаров или услуг, цены которых выражены в иностранной валюте. Такое понятие полностью согласуется с НСФО.
Другими словами, курсовая разница начисляется по немонетарной статье в момент совершения валютной операции. Валютная операция, как уже отмечено, представляет собой операцию, предполагающую расчет в иностранной валюте. То есть, перевод денег в иностранной валюте поставщику - это монетарная операция, после которой сумма предоплаты (аванса) становится немонетарной статьей.
В таком случае, курсовая разница, в нашем случае, начисляется по монетарной статье в момент совершения операции, т. е. на дату перевода денег поставщику. В последующем, обязательство поставщика по поставке товара, как немонетарная статья, пересчету не подлежит.
Рассмотрим ситуацию на примере.
ПРИМЕР
Организация А производит предоплату организации Б (импортеру) предварительную оплату в сумме 1000 долларов США. Курс на дату получения счета на предоплату 141 тенге за доллар США. Курс на дату перевода денег 140 тенге за доллар США. Товар поступает по таможенному режиму «Выпуск товара в свободное обращение» на дату, на которую обменный курс валюты составлял 120 тенге за 1 доллар США.
Предварительно, на основе полученного счета на оплату, в бухгалтерском учете производится начисление, согласно основополагающему принципу финансовой отчетности.
Д-т 1610 «Краткосрочные авансы выданные»
К-т 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам» - начисление на сумму 1000 долларов США или 141 000 тенге
Перевод денег осуществляется на дату, на которую действовал курс 140 KZT = 1 доллар США.
Д-т 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам»
К-т 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах» - на сумму 140 000 тенге.
Так как счет 1030 представляет собой монетарную статью, в соответствии со стандартами (МСФО и НСФО), необходимо признание курсовой разницы.
«МСФО (IAS) 21 пункт 29: «Если монетарные статьи возникают в результате операций в иностранной валюте и обменный курс изменяется между датой проведения операции и датой проведения расчетов, возникает курсовая разница».
В рассматриваемой ситуации дата проведения операции - это дата начисления, а дата расчета - перевод валюты импортеру.
В таком случае, необходим пересчет суммы, выраженной в иностранной валюте.
Д-т 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам»
К-т 6250 «Доходы от курсовой разницы» - на сумму 1 000 тенге (141 000 - 140 000).
Оценка стоимости товара осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 2 «Запасы» по сумме затрат, включающей покупную цену, импортные пошлины, расходы по транспортировке, обработку и другие расходы, связанные с его приобретением. В рассматриваемой ситуации, для лучшего понимания, рассматриваем только покупную цену, которая составляет 141 000 тенге.
Д-т 1330 «Товары»
К-т 1610 «Краткосрочные авансы выданные» - 141 000 тенге - приход товара.
В соответствии с МСФО и НСФО курсовая разница признается в прибыли или убытке, т. е. не влияет на себестоимость актива, так как по определению стандартов курсовая разница не может отражаться на стоимости актива.
Авансы, предоплату и задатки, как полученные, так и выданные, нужно пересчитать в тенге только один раз - на дату их поступления или перечисления.
Эреуль НУРСЕИТОВ, председатель ПАО «Коллегия аудиторов»,
директор ТОО «Фирма «ФИНАУДИТ»"
почитайте, у мея где то есть мнение еще одного аудитора- не могу правда найти, и еще сдесь на Балансе была целая ветка на эту тему, там Генадьевна подробно все описывала, посмотрите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Мар 11, 2010 10:16:44
|
|
|
Тогда , если я оплатила скажем товар 10,06 по курсу Нац. банка 5,11, то и в приходе от 03,07 я ставлю в справочнике этот же курс?
Добавлено спустя 6 минут 10 секунд:
Но тогда у меня в проводке не возникает никаокй курсовой разницы 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Мар 11, 2010 11:20:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Kisanya говорит: |
|
не возникает никаокй курсовой разницы |
правильно- это будут прочие расходы, давайте я напишу как у меня проводится, а Вы сами решайте: Например предоплата на 10000 руб
1021 1030 - 36320 (3,632 курс конвертации)
1030 1021- 34900 (3.49 курс нац.б)
7470 1021- 1420 (курсовая разница)
1610 1030 - 34900 предоплата
1330 3310- 34900
310 1610 -34900
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Мар 11, 2010 12:34:18
|
|
|
Вы меня уж простите за назойливость, ноя уже три дня сижу и перевожу все поступления по ГТД.
По вашим прводкам видно, что при ПРЕДОПЛАТЕ возникает только курсовая разница между курсами конвертации и нац. банка, а курсовой разницы между курсом ГТД и проплаты по курсу нац. банка нет, поскольку приход проведен по тому же курсу, так?
А что касается последующей оплаты, то там уже идет две курсовой разницы, одна между курсами, а другая по ГТД и Нац. банкрм?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Чт Мар 25, 2010 20:05:00
|
|
|
Добрый вечер. Помогите разобраться.
Вопрос по курсовой разнице.
На предприятие идет постоянный оборот, т.е. постоянно поступает товар по ГТД и постоянно идут оплаты. Стандартных ситуаций: предоплата-поступление, поступление-предоплата не было ни разу. Оплаты производятся кусочками иногда авансом, иногда в счет уплаты долга.
В связи с этим, после каждой операции с валютой делаю переоценку валюты и считаю курсовые разницы.
Т.е. оплатили какую то часть долга перед поставщиком - провела переоценку валюты, посчитала курсовые разницы, получила товар - та же схема.
Правильно ли будет вести так учет, если скажем такую схему я пропишу в УП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
