При продаже клиенту сертификата программы дополнительного сервиса должен ли учитываться НДС?
|
Katyusha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#1 Ср Янв 27, 2010 16:56:11
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=300230#300230
Наш магазин при продаже товара, предлагает клиентам покупать сертификаты ПДС(программа дополнительного сервиса), т.е. вместо 1 года гарантийного обслуживания, его товар будет ремонтироваться от двух до пяти лет...при этом стоимость этих сертификатов варьируется в зависимости от стоимости приобретаемого товара...у меня вопрос: Должны ли мы включать НДС или это необлагаемый доход???
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Дария Кайратовна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Katyusha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#4 Ср Янв 27, 2010 20:31:23
|
Сообщить модератору
|
|
А наши аудиторы утверждают, что мы должны продавать их без НДС и относить на доходы будущих периодов...так как это, всего лишь навсего, аванс за право воспользоваться услугой по сервисному обслуживанию...и только лишь в случае возникновения гарантийного случая, когда сервисный центр выставит нам акт выполненных работ и сч/ф, толко в этом случае мы будем списывать НДС...я сегодня бадалась с ними целый день...и делала ссылку на НК РК статья 248 п.15...но они настаивают на своём...
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
#5 Ср Янв 27, 2010 22:01:41
|
Сообщить модератору
|
|
А если покупателю никогда не понадобится гарантийный ремонт, вы что, эти деньги ему вернете что ли?
По-моему, тут ситуация аналогичная со страхованием: чаще всего страховой случай не наступает - так что, вознаграждение по договору страхования страховая организация не должна включать себе в доход?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Katyusha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
#8 Чт Янв 28, 2010 10:22:30
|
Сообщить модератору
|
|
А, вот оказывается какая ситуация! А что же вы сразу не сказали?
Тогда согласна с аудитором, и аналогия со страхованием не подходит.
В этом случае думаю можете даже на доходы будущих периодов не ставить, а просто на авансы полученные. И через реализацию не проводить, пока
Katyusha говорит: |
сервисный центр выставит нам акт выполненных работ и сч/ф |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Katyusha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Дария Кайратовна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#11 Чт Янв 28, 2010 12:13:30
|
Сообщить модератору
|
|
Правильно, если Вы возвращаете деньги, то Вы не выставляете с НДС. Только тогда, когда окажете услуги. А мы не возвращаем деньги, т.е. даже если клиент ни разу не обратился, то услуга считается оказанной. Поэтому мы с НДС.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Katyusha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Дария Кайратовна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#13 Чт Янв 28, 2010 12:39:24
|
Сообщить модератору
|
|
Katyusha
Конечно, это никакой не товар. Ведь клиенты платят не за то, что Вы продали им эту бумажку. Сертификат ПДС - это как документ о принятии аванса за услуги, которые будут оказаны позже. Обычная предоплата в Вашем случае.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|