Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
|
Передача пробной партии товара на безвозмездной основе
|
|
#1 Пн Дек 28, 2009 15:39:37
|
|
|
Добрый день уважаемые бухгалтеры! Столкнулась с такой ситуацией впервые. Наша компания передает на безвозмездной основе пробную партию продукции для тестирования. Заключен договор. Сумма достаточно приличная. Каким образом и какими документами (кроме договора) я должна провести данную передачу товара. Нужно ли выписывать СФ или только накладную? И пойдет ли эта сумма на вычеты? Возникают ли у нас в данной случае какие-либо обязательства перед бюджетом? Мы этот груз официально расстаможили, заплатили все налоги, а теперь его передаем безмозмездно. Заранее спасибо!
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#3 Пн Дек 28, 2009 21:27:40
|
Сообщить модератору
|
|
Mitana говорит: |
Наша компания передает на безвозмездной основе пробную партию продукции для тестирования |
думаю, что это:
Цитата: |
Статья 231. Оборот по реализации товаров, работ, услуг
1. Оборот по реализации товаров означает:
1) передачу прав собственности на товар, в том числе:
продажу товара;
продажу предприятия в целом как имущественного комплекса;
отгрузку товара, в том числе в обмен на другие товары, работы, услуги;
экспорт товара;
безвозмездную передачу товара;
передачу товара работодателем работнику в счет заработной платы; |
Цитата: |
Статья 238. Размер облагаемого оборота
1. Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей и законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.
2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса, размер оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости.
Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете, на дату их реализации. |
в соответствии со ст.100,п.1 расходы на покупку ТМЦ на вычеты не относите , так как проводимая операция не направлена на получение дохода.
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#4 Пн Дек 28, 2009 21:42:11
|
|
|
Значит нам нужно выставить им СФ и накладную без НДС? Получается что и НДС, заплаченный при растаможивании мы тоже не имеем права брать в зачет? И все сопутствующие расходы на приобретение данного товара на вычеты не пойдут?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
#5 Пн Дек 28, 2009 21:50:54
|
Сообщить модератору
|
|
Mitana говорит: |
И все сопутствующие расходы на приобретение данного товара на вычеты не пойдут |
Христина Ивановна говорит: |
так как проводимая операция не направлена на получение дохода. |
Цитата: |
В 300 форме показываете обороты и по зачету и реализации,так же заполняется приложения 7,8.В части НДС безвозмездная передача ТМЦ не отличается от других видов реализации |
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#6 Вт Дек 29, 2009 09:12:31
|
|
|
Спасибо! Значит получается, что я как обычно выставляю СФ и накладную, но на вычеты расходы, связанные с приобретением данного товара не беру. Получается, что в данном случае НДС, заплаченный при растаможивании в зачет берется. А если нам этот товар тоже достался безвозмездно, то НДС при растаможивании насколько я понимаю брать нельзя?
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
#7 Вт Дек 29, 2009 10:15:43
|
|
|
Дело в том, что этот товар нам достался тоже безвозмездно. Поэтому НДС, заплаченный на таможне брать в зачет я так понимаю нельзя. А если грамотно составить договор, что товар передается именно для тестирования. Может тогда есть варианты, чтобы взять расходы на вычеты. Может кто-то сталкивался с такой ситуацией. Может есть у кого-нибудь шаблон подобного договора? Буду очень признательна
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|