| Форму 101.01 не сдавали до сдачи декларации, но позже решили сдать 101.02
|
|
|
|
#51 Ср Ноя 25, 2009 20:03:35
|
|
|
А если не подавались расчеты по авансовым платежам до и после сдачи Декларации (согласно ст.141 п.2), то если к концу года, можно будет с уверенностью сказать, что по итогам 2009г. выходит не убыток, а прибыль,нужно ли подавать расчет ав.платежей по КПН до 20 декабря этого года?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#52 Ср Ноя 25, 2009 20:30:07
|
Сообщить модератору
|
|
Айкося
во первых изучите Консультации специалистов - тема "События 2009 года" - кто обязан сдавать расчеты авансовых платежей.
| Цитата: |
1 квартал 2009 года
Событие № 14
С 1 января 2009 г. некоторые налогоплательщики имеют право не платить авансовые платежи по КПН и не сдавать расчеты авансовых платежей. |
Далее, тот расчет который вы имеете ввиду - это
| Цитата: |
Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей
8. Налогоплательщики вправе в течение отчетного налогового периода представить дополнительный расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, за предстоящие месяцы отчетного налогового периода исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период.
Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащие уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, с учетом корректировок, указанных в дополнительных расчетах сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, не могут иметь отрицательное значение.
Дополнительный расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, может быть представлен не позднее 20 декабря налогового периода. |
т.е. представление дополнительного расчета предполагает, что очередной уже есть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Пн Ноя 30, 2009 00:48:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Алекс, я так поняла, что вышеприкрепленное письмо - это оно и есть.
Отбрыкаться - можно попробовать.
Вам штраф уже выставили или вы только опасаетесь? |
Все, штраф оплатили, отбрыкаться не получилось - как раз поправки приняли к НК.
Ничего, потом на бухгалтере экономить не будет. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Пн Ноя 30, 2009 10:45:43
|
Сообщить модератору
|
|
Elis, да. Так как в письме говорилось, что поправки внесут с 01/01/09 я надеялась, что освободят от ответственности, но как раз подписали НК,
| Юнона говорит: |
В письме от 26 июня 2009 года № НК-21-51/6089 указано было что в п.2 ст. 141 НК внесут изменения задним числом, т.е. с 1.01.2009г.
Проект Закона, которым вносятся изменения здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=267770#267770
Сам проект сейчас в Сенате. Подписание ожидается до 31 декабря 2008 года.
| Цитата: |
28) в статье 141:
в пункте 2: с 01.01.2010г.
абзац первый изложить в следующей редакции:
«2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:»; |
Обратить внимание, вводится в действие с 01.01.2010г. |
Да ладно, иногда полезно. Тем более директор сдавал 0-левки без бухгалтера, типа все сам знаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Пн Ноя 30, 2009 10:58:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Айнука говорит: |
|
а я отозвала 101.02. Была нулевая. Сами посоветовали в НК отозвать, но приняли только после письма |
У меня отзыв не приняли. Некогда было бодаться. Тем более я понадеялась (признаюсь  ), что от ответственности освободят.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Пн Ноя 30, 2009 11:23:23
|
Сообщить модератору
|
|
Понятно.
Думаю, ключевая фраза
| Алекс говорит: |
|
Некогда было бодаться. |
Это я к тому, что если кому другому за это штраф попытаются припаять, то можно все-таки с помощью письма отозвать 101.02.
Если настоять и время не жалеть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Пт Дек 04, 2009 00:29:57
|
|
|
Здравствуйте. У подруги такая ситуация - она сдала форму 101.01 нулевую по сроку в НК по месту регистации (Сарыаркинский г. Астана), хотя могла и не сдавать, потом после сдачи годового отчета отправила 101.02 нулевую. И только сегодня мы обнаружили, что 101.02 она отправила ошибочно в другой НК (Атырауский), естественно , что в лицевом счете в ее НК формы нет. Сейчас срочно надо сдать корректировочный 101.02, так как у нее выходит прибыль за 2009год., и получается, что надо корректировать аван.платежи. Не знаем как быть, дополнительный 101.02 она теперь отправить не сможет - он не сядет на лицевой, так как нет очередного. Думаем может ли отозвать 101.01 (основываясь, что имела право не представлять отчет) , но в этом случае могут обнаружить и наложить штраф за не сдачу 101.02 . Подскажите кто-нибудь как быть в этой ситуации, и надо ли отзывать 101.02 с Атырауского НК (предполагаю, что это очень не легко)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Пт Дек 04, 2009 10:42:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Отозвать все формы с одной и с другой НК, раз
| Эмма говорит: |
|
хотя могла и не сдавать |
Как раз таки, раз такое выяснилось то и 101.02 не надо было подавать. А она ее и не подала в свой НК.
| Эмма говорит: |
|
так как у нее выходит прибыль за 2009год |
Ну пусть рассчитает и уже сейчас и начинает проплачивает авансовые платежи, а начисление покажет в самой Декларации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Пт Дек 04, 2009 13:14:53
|
|
|
Спасибо, а не скажите штраф будет или нет, в нашем НК отвечают однозначно, что наложат, так же сегодня стали искать в Атырауском НК форму 101.02, но выяснилось, что это не их код , может знаете чей это код 6503 ( в ЭФНО был Атырауский)? [/b]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Пт Дек 04, 2009 13:35:23
|
|
|
За что хотят наказать, если Вы подпадаете под ст.141 п.2. Вы ошибочно подали расчет до сдачи декларации и теперь ее отзываете.
Проверьте еще раз обороты для целей ст.141 п.2.
Идите выше к их начальству чтобы разъяснили почему Вас хотят оштрафовать если нет нарушений?
6503- регион.управление по Атырауской области.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Пт Дек 04, 2009 15:21:36
|
|
|
| Айкося говорит: |
|
А если не подавались расчеты по авансовым платежам до и после сдачи Декларации (согласно ст.141 п.2), то если к концу года, можно будет с уверенностью сказать, что по итогам 2009г. выходит не убыток, а прибыль,нужно ли подавать расчет ав.платежей по КПН до 20 декабря этого года? |
Я забыла добавить, что по итогам 2008г. получен убыток. Я правильно поняла, что раз я попадаю под п.2 ст.141 НК (совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП), то п.7.ст.141 меня уже не касается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Чт Дек 10, 2009 15:26:37
|
|
|
| Айкося говорит: |
| Айкося говорит: |
|
А если не подавались расчеты по авансовым платежам до и после сдачи Декларации (согласно ст.141 п.2), то если к концу года, можно будет с уверенностью сказать, что по итогам 2009г. выходит не убыток, а прибыль,нужно ли подавать расчет ав.платежей по КПН до 20 декабря этого года? |
Я забыла добавить, что по итогам 2008г. получен убыток. Я правильно поняла, что раз я попадаю под п.2 ст.141 НК (совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП), то п.7.ст.141 меня уже не касается? |
Юнона, Елена Т развейте мои сомнения ....чтоб со спокойной душой до 20 декабря лечь в роддом.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Чт Дек 10, 2009 16:00:35 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Айкося
| Айкося говорит: |
Айкося говорит:
А если не подавались расчеты по авансовым платежам до и после сдачи Декларации (согласно ст.141 п.2), то если к концу года, можно будет с уверенностью сказать, что по итогам 2009г. выходит не убыток, а прибыль,нужно ли подавать расчет ав.платежей по КПН до 20 декабря этого года? |
1.Если совокупный годовой доход за 2007 г.не превышает 354 900 000 т.г.(325000*1092),то Вы вправе не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по КПН в 2009 г.(ст.141 п.2 пп1 НК РК) т.е не представлять в НУ ф.101.01 и ф.101.02.
2.В случаи получения налогооблагаемого дохода для исчисления КПН за 2009 г. (ф.100.00),Вы обязаны будете произвести оплату начисленного КПН не позднее 10 календарных дней после сдачи ф.100.00.Срок сдачи декларации По КПН за 2009 г.не позднее 31.03.2010 г.(ст.149. п.1 НК РК).Срок оплаты согласно ст.142 п.3 НК РК т.е не позднее 10 апреля 2010 г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Чт Дек 10, 2009 17:51:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Айкося говорит: |
|
Я забыла добавить, что по итогам 2008г. получен убыток. Я правильно поняла, что раз я попадаю под п.2 ст.141 НК (совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП), то п.7.ст.141 меня уже не касается? |
Айкося
Во первых, смотреть надо не 2008, а 2007 год.
Во вторых, убыток - это еще не критерий.
У вас может быть большой СГД (325000-кратному размеру МРП), и еще больше вычетов.
Тогда у вас может быть убыток, но такие предприятия обязаны подавать авансовые.
А если у вас именно СГД небольшой, тогда да -
| Елена Т говорит: |
|
Вы подпадаете под ст.141 п.2. Вы ошибочно подали расчет до сдачи декларации и теперь ее отзываете. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Чт Дек 10, 2009 18:13:36
|
|
|
У меня за 2008г. убытки, а за 2009г. прибыль но не превышает СГД 325000-кратному размеру МРП.
Если я правильно считаю СГД это то за что нам платили (за наши услуги), если не правильно то поправьте меня пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Чт Дек 10, 2009 18:40:43
|
|
|
| Elis говорит: |
| Айкося говорит: |
|
Я забыла добавить, что по итогам 2008г. получен убыток. Я правильно поняла, что раз я попадаю под п.2 ст.141 НК (совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП), то п.7.ст.141 меня уже не касается? |
Айкося
Во первых, смотреть надо не 2008, а 2007 год.
Во вторых, убыток - это еще не критерий.
У вас может быть большой СГД (325000-кратному размеру МРП), и еще больше вычетов.
Тогда у вас может быть убыток, но такие предприятия обязаны подавать авансовые.
А если у вас именно СГД небольшой, тогда да -
| Елена Т говорит: |
|
Вы подпадаете под ст.141 п.2. Вы ошибочно подали расчет до сдачи декларации и теперь ее отзываете. |
|
Спасибо Вам за ответ Элис!
У нас СГД (без вычетов) за 2007г. не превышает 325000-кратный размер МРП, и по итогам 2007года -не убыток, а доход...Но за 2008г. был убыток, поэтому меня потом и смутил п.7 ст.141 НК который обязывает вроде как подавать расчеты ав.платежей если по итогам года убыток...и я начала сомневаться, ведь я не подала ни до сдачи годового ,ни после аванс. расчеты по КПН, согл. п.2 ст.141 НК...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Чт Дек 10, 2009 21:09:58
|
Сообщить модератору
|
|
Айкося, все правильно.
Вы имели право не сдавать.
| Мария А.С. говорит: |
|
Если я правильно считаю СГД это то за что нам платили (за наши услуги), если не правильно то поправьте меня пожалуйста. |
Не совсем верный взгляд. Вне зависимости от оплаты, доход - это та сумма, на которую вы отгрузили товар (по накладным) или оказали услуги (по актам выполненных работ). Даже если вам за него не заплатили.
А проще - эту сумму взять из соответствущего полу из декларации КПН Ф100.00
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Чт Дек 10, 2009 22:45:53
|
|
|
[Вы ошибочно подали расчет до сдачи декларации и теперь ее отзываете.
Но в нашем НК 101. 01, 101.02 не отзывают, говорят не попадает под перечень возможных причин на отзыв.
Напишите получилось у вас отозвать расчет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Пт Дек 11, 2009 15:43:14
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите пожалуйста!! 101.02 сдала...с расчетами авансовых платежей , а сдавать было не надо, что делать? делать отзыв? и сдавать до 20.12.2009г форму или нет?? авансовые платежи проплачены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Пт Дек 11, 2009 16:35:01
|
Сообщить модератору
|
|
Тогда вообще ничего не страшно.
Вы имели право не подавать отчеты по авансам.
Но если подали - это ваше право.
Отзывать не надо.
Другое дело - вам обязательно надо скорректировать ваши авансы до 20.12.2009, если у вас по предварительным расчетам КПН за год будет больше, чем вы отразили в авансовой отчетности. Иначе, за превышение фактического КПН над авансовым могут оштрафовать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Викторовна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#80 Вс Дек 13, 2009 14:40:32
|
Сообщить модератору
|
|
у меня тоже невесело получается. Фирму передали из Актобе в конце ноября, в 2008 г. был убыток, 101.01. бухгалтер не сдавала, но в сентябре почему-то брякнула 101.02 с нулями, что теперь делать? СГД в этом году не превышает 325 МРП. Могу отозвать форму 101.02. здесь в Алматы? если до этого сдавали в Актобе и они уже передали сюда остатки по лицевым
Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
и еще 101.02 сдаем в ЭФНО или СОНО?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#82 Пн Дек 14, 2009 08:04:58
|
Сообщить модератору
|
|
| tani говорит: |
|
Скажите пожалуйста!! 101.02 сдала...с расчетами авансовых платежей , а сдавать было не надо, что делать? делать отзыв? и сдавать до 20.12.2009г форму или нет?? авансовые платежи проплачены. |
К нас была аналогичная ситуация инспектор вызвала и сказала написать письмо что просим считать форму ошибочно сданной и сами откорректоровали.
Получается есть и такой вариант.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#85 Ср Дек 15, 2010 16:53:46
|
|
|
дааааа, выводы получаются однако  и надо было сдавать эту форму........все из-за того что пп. 7 ст. 141 вводит в заблуждение действительно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Пн Сен 12, 2011 18:33:39
|
|
|
Вопрос. Можно ли отозвать форму??? по расчету авансовых платежей за 2011, согласно которой мы платили ежемесячно в течении 6 месяцев по 867845 тенге кпн. Но согласно ст 141 п 2 не должны были вообще сдавать этот расчет.
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
 помогитее
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#87 Вт Сен 13, 2011 14:01:40
|
|
|
Зачем темы плодить?
Добавлено спустя 4 минуты 49 секунд:
Вправе отозвать, во первых на основании ст. 68 НК:
| Цитата: |
Статья 69. Порядок отзыва налоговой отчетности
Методом удаления производится отзыв следующей налоговой отчетности:
1) ликвидационной налоговой отчетности в случае принятия налогоплательщиком решения в соответствии со статьями 37, 38, 40 - 43 настоящего Кодекса о возобновлении деятельности до начала проведения налоговой проверки;
2) представленной налогоплательщиком с нарушением условий пункта 2 статьи 68 настоящего Кодекса;
3) представленной налогоплательщиком, у которого в соответствии с настоящим Кодексом отсутствует обязательство по представлению такой налоговой отчетности; |
Во-вторых, отсутствие обязательства по представлению вытекает у вас если вы подпадаете под действие п.2 ст. 141 НК
http://kodeks.kz/index.php?st=141
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#89 Вт Сен 13, 2011 15:16:57
|
|
|
Вот именно что 101.01 не сдавали а 101.02 взяли и сдали. Теперь наверное будем сдавать доп. на уменьшение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#90 Вт Сен 13, 2011 15:21:43
|
|
|
Jana, вы спрашиваете
| Jana говорит: |
|
Можно ли отозвать форму??? |
| Jana говорит: |
|
Теперь наверное будем сдавать доп. на уменьшение. |
Два разных действия, понимаете?
Какой Вас все таки вопрос интересует? Сформулируйте четко.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#92 Вт Сен 13, 2011 15:43:51
|
|
|
Меня интересует отзыв, но с отзывом могут появиться проблемы. Поэтому я думаю что лучше сдать с минусом доп. Если можно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#93 Пн Апр 16, 2012 13:36:21
|
|
|
| Цитата: |
|
7. Налогоплательщики,на которых распространяется предусмотренная настоящей статьей обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период. |
Если не сдали 101.01 так как СГД не превышал 325000 МРП в 2010 году, то нужно ли сдавать после сдачи декларации, если предполалагается что будет доход к концу года? Согласно вышеприведенного пункта 7 ст.141 как раз являемся предприятием который получил убыток. Это не обязывает сдать нас 101.02 если даже сдавали 101.01?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#96 Пн Апр 16, 2012 18:19:55
|
|
|
vfhf,
да точно
Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
Меня беспокоит пункт 7 где написано что
| Цитата: |
|
по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, |
Это значит я должна сдать 101.02? Пожаулйста помогите разобратся 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#97 Пн Апр 16, 2012 19:29:14
|
Сообщить модератору
|
|
Это пункт для тех - кто сдавал 101.01, но итогам годовой декларации имеет убыток, а значит, не может заполнить расчет по КПН поле сдачи как 3/4от КПН по сданной отчетности, и в этм пункте расписано, как тогда заполнять форму 101. 02.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#100 Пн Июн 11, 2012 17:46:29
|
|
|
И Здрасте, ситуация такая, налоговая требует сдать доп.расчет 101,02 чтобы не висели "излишне" уплаченные авансовые платежи (в 2011 году планировали прибыль вот и оплатили, но прибыли не получилось -закрыли убытками прошлых лет), подскажите какой раздел в форме 101,02 надо заполнять?
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Нажимаю на спасибку 