| При реализации импортных товаров НДС необходимо уплачивать или можно перекрыть имеющимся зачетом
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Сен 09, 2009 23:26:52
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, как правильно сформировать проводки по реализации товаров, по которым НДС был взят методом зачета. Имею в виду доначисление НДС ранее взятого в зачет и пени.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Сен 09, 2009 23:57:15
|
|
|
Вы меня не поняли. Меня интересуют проводки по начислению НДС, ранее взятого в зачет с-но ст.250 НК ( при нарушении обязательства по НДС методом зачета) и начисление пени за весь период.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Сен 10, 2009 08:04:37
|
|
|
Павловна
| Павловна говорит: |
|
проводки по начислению НДС, ранее взятого в зачет с-но ст.250 НК ( при нарушении обязательства по НДС методом зачета) |
Предлагаю:
а) Бух.учет.
1.Дт 1420-Кт 3397- сторно.
Дт 3397-Кт 3130- сторно.
2.Дт 1420-Кт 3397- Возврат НДС.
Дт 3397-Кт 1030.
3.Дт 7210-Кт 3397-Пеня.
Дт 3397-Кт 1030.
б)Форма 300.00.
1.стр.300.00.010- минус.
2.стр.300.00.023- минус.
3.стр.300.00.013- плюс.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Сен 10, 2009 08:59:27
|
|
|
Объясните мне неразумной, как при таких проводках произойдет начисление НДС, если в итоге одна и та же сумма сядет по Дт 3130 и Кт 3397.
С Кт 3397 все понятно, а вот с Дт 3130 нет.Получается, мы опять делаем начисление НДС и снова берем его в зачет. Или я что-то не догоняю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Сен 10, 2009 09:14:04
|
|
|
Павловна
| Павловна говорит: |
|
как при таких проводках произойдет начисление НДС |
В данной ситуации(нарушение обязательств ст.250 НК РК), Вы сторнируете ранее отраженные в бух учете начисленный НДС методом зачета(проводки № 1) и востанавливаете начисление НДС по импорту товара(проводка № 2).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Сен 10, 2009 09:14:52
|
Сообщить модератору
|
|
Павловна
Сргласно объяснений таможни, если продаем товар, приобретенный методом зачета, оформляем в таможне по этой ГТД корректировку таможенной стоимости (КТС), далее как при обычном импорте. На основании КТС платим на соответствующий КБК. Оплаченную сумму берем в зачет по НДС. В КТС они вам и пеню посчитают.
| Павловна говорит: |
|
мы опять делаем начисление НДС и снова берем его в зачет |
Раньше в зачет брали просто так, на основании ст.250, после КТС основанием будет платежное поручение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Сен 11, 2009 18:52:24
|
|
|
Ув. Геннадьевна
прочла все ответы по данной теме. Ранее Вы писали, что при реализации ТМЗ по иморту методом зачета Вы в дополнительной 300-ке
минусовали зачетную сторону за тот период, когда методом зачета брали, платили налог на 105101 и пеню. Мы сделали также в 2008 г. При этом при поступлении этих ТМЗ были сделаны проводки по НДС: Дт 1420 - Кт 3397 и Дт 3397 - Кт 3130. При реализации этих ТМЗ я ведь должна начислить этот НДС - какими проводками?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Сен 14, 2009 13:19:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Павловна говорит: |
|
минусовали зачетную сторону за тот период, когда методом зачета брали, платили налог на 105101 и пеню |
Уточняю, В 2008 году, в этом году через таможню и КТС.
| Павловна говорит: |
|
При реализации этих ТМЗ я ведь должна начислить этот НДС - какими проводками? |
| gulmira28 говорит: |
по реал.товаров 1210-6010
ндс начис 1210-3130 |
Стандартные проводки при реализации плачу на 105101. Никак не пойму, что у вас не получается. Давайте на простеньком примере распишите, я вечером посмотрю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Сен 14, 2009 13:46:35
|
|
|
Как провести реализацию этих ТМЗ мне понятно. Мне не понятно, как сделать начисление того НДС, который мы взяли в зачет по импорту и пени по нему за весь период с момента реализации. Например, купили автомобиль за 5000 у.е. НДС в сумме 1000 у.е. провели по начислению и одновременно взяли в зачет.Проводки, как уже писала Дт 1420 - Кт 3397 и Дт 3397 - Кт 3130. Продали автомобиль в 2008 г. за 2000 у.е., в том числе НДС 230 у.е. С этими 230 у.е. все понятно. Но мы ведь должны доначислить еще 1000 у.е. НДС и пеню по ним. Вот здесь я впадаю в ступор.
Спасибо Вам за поддержку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Сен 14, 2009 19:31:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Павловна говорит: |
|
Но мы ведь должны доначислить еще 1000 у.е. НДС и пеню по ним. |
ИМХО,исходим из того, что доначислить это вам должны таможенники в Корректировке Таможенной Стоимости(КТС). В переводе на буховский язык КТС-это допка к ГТД.
1.Начислен НДС согласно КТС(аналогично ГТД)
Дт1420 Кт 3397-контрагент Обл.НК ( код 105102 либо 105105) 1000 у.е.
2. Начислена пеня по НДС с момента таможенной очистки груза согласно КТС 150 у.е..
Дт 7210 Кт 3397- контрагент Обл.НК ( код 105102 либо 105105) 150 у.е.
3. Оплачен НДС согласно КТС
Дт 3397 Обл.НК Кт 1030 1000 у.е.
4. Оплачена пеня 150 у.е.
Дт 3397 Обл.НК Кт 1030 150 у.е.
5. Оплаченный и начисленный НДС согласно берем в зачет с-но пп3п1 ст.256 в том периоде, в котором он был начислен.
Дт 3130 Кт1420 1000 у.е.
В 300 форме, считаю, что эту сумму нужно проводить по строке 300.00.013.
6. Оплаченная пеня на вычеты не пойдет, пройдет только по б/у.
Такое мое представление об этой операции в 2009 году. Какие возникают вопросы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Сен 15, 2009 12:35:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Павловна говорит: |
|
А как быть, если реализация была в 2008 г. |
Не совсем поняла вопрос.
Если вы продали в 2008 году, а сейчас просто заплатите НДС на 105105,105102 в таможню без КТС, у вас акт сверки с таможней не пройдет. И в зачет вы этот НДС взять не сможете.
| esiphi говорит: |
|
2.Дт 1420-Кт 3397- Возврат НДС. |
И эту проводку тогда сделать не получится, придется как и пеню, через невычеты.
Это только мое мнение, 100% гарантию правильности не даю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Мар 11, 2010 11:00:27
|
|
|
Здраствуйте! у меня вопрос: Предприятием произведены платежи в таможенный огран для оплаты НДС для растомаживания, Акт сверки с ТУ подтверждает наличие денег т.к товар подлежащий растаможке поступил в меньшем объеме, чем планировалось. Сейчас ТОО решило приостановить данную деятельность. Как можно использовать эти деньги? зачет налогов? возможно ли передача другим ТОО?
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Мар 11, 2010 11:23:29
|
|
|
мне кажется, так как это переплата деньгами и тем более в пользу таможенного органа - надо на возврат писать...так как на лицевом в налоговой эта сумма не отражается, в зачёт же берётся то, что в ГТД
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
