| 100.00.16 и 100.00.17
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#155 Чт Мар 26, 2009 17:37:17
|
|
|
Все кажется разобрался, очень прошу Елена Т, попробуем довести эту тему до конца.
| Елена Т говорит: |
А что у Вас по НУ на начало, есть остатки ОС?
Если нет, то сумма превышения 49161,96 идет в доход от выбытия ОС. Сумма на конец (остаточная) тогда равна 0, никакого износа дальше, тем более с минусом. |
По НУ
На начало = 0
Поступило
авто1 =1,293,492.00
авто2 = 1,500,000.00
Выбыло
авто1 = 1,343,499.08
авто2 = 0
На конец
авто1 = -50,007.08
авто2 = 1,500,000.00
Амортизация
авто1 = -12,501.77
авто2 = 375,000.00
На конец периода,
с учетом корректировок
авто1 = -37,505.31
авто2 = 1,125,000.00
| Кодекс говорит: |
Статья 87. Доходы от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы (группы)
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю. |
Получается по НУ нет дохода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#156 Чт Мар 26, 2009 17:59:18
|
|
|
При заполнении 100 формы Вам не надо разделять ОС на авто1 и авто 2, будет общ.строкой. Думаю Вам стоит заполнить 100.16.002 самим вручную, там всего лишь 4 группы.
На начало=0
Поступило=2793492
Выбыло=1343499
На конец=1449993
Амортизация = (1449993*25%)=362498
На конец после корректировки=(1449993-362498)=1087495
Значит начисление минусовой амортизации в 1с неправомерно. Что-то надо делать, я не в курсе как это сделать в 1с.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#157 Чт Мар 26, 2009 18:21:56
|
|
|
Что-то у меня не сходится, поправьте где я ошибаюсь
| Елена Т говорит: |
Нужно так:
Дт Кт
1210 6210 =(1350000- ндс7346,04)=1342653,96
1210 3130 = 7346,04 |
Получается, что НДС заплатили за счёт покупателя? Все-таки мне это кажется не совсем правильно.
| Sap говорит: |
Выбыло
авто1 = 1,343,499.08 |
А эта сумма откуда?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#158 Чт Мар 26, 2009 18:41:54
|
|
|
| Dum говорит: |
|
Все-таки мне это кажется не совсем правильно |
Таков закон. Ведь это "Налог на добавленную стоимость". Вы же товары продаете и покупаете НДС то уже сидит внутри цены.
Добавлено спустя 4 минуты 50 секунд:
| Dum говорит: |
|
А эта сумма откуда? |
Вот отсюда
| Sap говорит: |
|
авто1 = 1,343,499.08 |
но действительно как её вычислили Sap? Просмотрела 
Должно быть =1350000 - 7346,04= 1342653,96
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#159 Чт Мар 26, 2009 19:47:35
|
|
|
Извините, что отлучаюсь, работы валом....
Если
| Елена Т говорит: |
|
При заполнении 100 формы Вам не надо разделять ОС на авто1 и авто 2, будет общ.строкой |
то не важно
| Елена Т говорит: |
|
Значит начисление минусовой амортизации в 1с неправомерно. Что-то надо делать, я не в курсе как это сделать в 1с. |
Но, это правильно, так как
| Кодекс говорит: |
Статья 109. п2. Выбывающие фиксированные активы уменьшают стоимостный баланс соответствующих подгрупп (по I группе) или стоимостный баланс II, III и IV групп:
при реализации,... - на стоимость реализации; |
и
| Кодекс говорит: |
Статья 109. п3. Если реализуется только часть фиксированного актива, то стоимость фиксированного актива в момент реализации распределяется между оставшейся и реализованной частями.
|
. Кажется с этим понятно.
Теперь
| Елена Т говорит: |
но действительно как её вычислили Sap? Просмотрела
Должно быть =1350000 - 7346,04= 1342653,96 |
Прошу прощения за ошибку. НДС неправильно вычислил. Это мне стало понятно когда увидел пост №124
Итак по БУ
Дт Кт
1210 6210 =(1350000- ндс6500,92)=1343499,08
1210 3130 = 6500,92 (1350000-1,293,492.00)х13/113 = ведь мы с поставщиком договариваемся с НДС в сумме
Теперь прочитав статью 87 НК и пост №155, прошу участников высказать свое мнение, если есть второе авто получается дохода нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#160 Чт Мар 26, 2009 19:53:26
|
|
|
| Sap говорит: |
Итак по БУ
Дт Кт
1210 6210 =(1350000- ндс6500,92)=1343499,08
1210 3130 = 6500,92 (1350000-1,293,492.00)х13/113 = ведь мы с поставщиком договариваемся с НДС в сумме |
Да, верно.
| Sap говорит: |
|
если есть второе авто получается дохода нет? |
Да, в Вашем случае -дохода нет, пока не продадите или спишите второе авто.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#162 Пт Мар 27, 2009 09:37:25
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Вы же товары продаете и покупаете НДС то уже сидит внутри цены. |
Тут несколько другое, ст.217 п.7, правильно было 7346,04.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#163 Пт Мар 27, 2009 11:03:39
|
|
|
ст.217 п7. При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.
ст.217 п2. При безвозмездной передаче товаров, а также в случаях, предусмотренных пунктом 5 статьи 210 настоящего Кодекса, размер облагаемого оборота определяется исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них налога на добавленную стоимость, но не ниже их балансовой стоимости.
Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете на дату реализации указанных товаров.
ст.217 п1. Размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров (работ, услуг), исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов, без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей и законодательством Республики Казахстан по вопросам государственного контроля при применении трансфертных цен.
Т.е. размер облагаемого оборота есть цена реализации за минусом НДС.
В случае п.7 Sap сумма НДС определена верно.
| Sap говорит: |
|
1210 3130 = 6500,92 (1350000-1,293,492.00)х13/113 = ведь мы с поставщиком договариваемся с НДС в сумме |
Т.к. цена продажи уже включает в себя сумму НДС начисленного на разницу.
Это мое мнение.
Может кто докажет что это не так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#164 Пт Мар 27, 2009 11:17:59
|
|
|
Библиотека Бухгалтера и Предпринимателя №5 2007г., стр.19 есть пример 250000(продажа)-200000(с/ст-сть)=50000*14%=7000тг.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#165 Пт Мар 27, 2009 11:36:27
|
|
|
Тут вопрос -кто пишет, и год то 2007? Хотя бы 2008-го примерчик.
И как отразили НДС 7000 в примере, за чей счет НДС начислили?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#166 Пт Мар 27, 2009 12:38:59
|
|
|
Sap
Вы выписываете счёт-фактуру покупателю, отражаете ли Вы в ней сумму НДС, она ведь не берется в зачет, покупатель согласен с тем, что он заплатил Вам 1350000, а с/ф получил на 1343499?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#167 Пт Мар 27, 2009 12:54:03
|
|
|
| Dum говорит: |
|
что он заплатил Вам 1350000, а с/ф получил на 1343499? |
Почему на 1343499, думаю что отписал по счф 1350000, указав в том числе НДС только на облагаемый оборот.
Ладно, ждем Sap.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#168 Пт Мар 27, 2009 12:59:03
|
|
|
Елена Т
Принцип с 2007 года не менялся, даже статья та же. Разъяснения дает Г.Дорошева директор фирмы "Accounting and Audit"
| Елена Т говорит: |
|
И как отразили НДС 7000 в примере, за чей счет НДС начислили? |
не пишут, просто сумму НДС высчитали и все
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#169 Пт Мар 27, 2009 15:23:20
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
указав в том числе НДС только на облагаемый оборот. |
Т.е он должен исправить вручную в с/ф сумму НДС и оборота, или авто вписать два раза с НДС и без НДС. Все-таки мое мнение, что реализация ОС должна отразиться без НДС в полном объеме, а сумму НДС начислить отдельно и взять на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#170 Пт Мар 27, 2009 19:18:08
|
|
|
| Dum говорит: |
|
Т.е он должен исправить вручную в с/ф сумму НДС и оборота, или авто вписать два раза с НДС и без НДС. |
1.Авто -необлагаемый оборот, графа НДС - без НДС,
2.Авто- облагаемый оборот, графа НДС -13%.
Итого 1350000.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#171 Пт Мар 27, 2009 22:19:28
|
|
|
Ого, я думал тема закрыта.
Мое мнение осталось как было. Почему покупатель не должен согласиться со СФ?
Елена Т права, я отписал 1 350 000 тг. в т.ч. 1343499 БезНДС и 6500, 92 тг. НДС
| Елена Т говорит: |
|
Почему на 1343499, думаю что отписал по счф 1350000, указав в том числе НДС только на облагаемый оборот. |
Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:
ой т.е. в двух строках, как я и писал ранее
БезНДС = 1293492
СНДС = 56 508 в т.ч. НДС 6500,92
Добавлено спустя 6 минут 2 секунды:
Dum ведь вы сами писали
| Dum говорит: |
Что-то у меня не сходится, поправьте где я ошибаюсь
Елена Т писал(а):
Нужно так:
Дт Кт
1210 6210 =(1350000- ндс7346,04)=1342653,96
1210 3130 = 7346,04
Получается, что НДС заплатили за счёт покупателя? Все-таки мне это кажется не совсем правильно. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#172 Сб Мар 28, 2009 18:31:29
|
|
|
Здравствуйте. У меня возник вопрос по заполению расходов на ремонт ОС в 16 приложении. Есть компьютер. У него сломался жесткий диск и видеокарта в течение года. Это будет текущий ремонт или капитальный?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#175 Пт Апр 17, 2009 23:16:53
|
|
|
Скажите, расходные материалы по ОС , т.е заправка картриджа , замена барабана, отражаем в 16 прил? или только в 8 прил Q ?
и по транспорту, если списывали в течении года тосол и масло двиг-е на авто, где отразить в ф 100 эти расходы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#176 Чт Май 21, 2009 02:02:28
|
|
|
Здравствуйте! Хотелось бы узнать - в 16 приложении Раздел первый называется "Здания, сооружения". Но почему-то туда садится амортизация от других групп, ведь по идее, остальная амортизация должна идти в другие разделы. А в дополнительной форме к строке 100.16.001 в разделе "Здания, сооружения" в графе С указывается номер группы III и IV
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Который раз вы меня выручаете 
