| Услуги на территории РК
|
|
|
|
#1 Чт Апр 06, 2006 11:45:32
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста кто здесь не прав, а кто прав.
Российская орг-ия оказывает услуги (монтаж оборудования) Казахстанской организации на территории РК. Сумма услуг прописана в договоре подряда как 200 тыс. рублей в том числе НДС (размер НДС не указан).
Российской организации банк делает паспорт сделки на сумму 200 тыс. рублей. Казахстанская компания перечисляя деньги удерживает с этой суммы 15% НДСа, говоря что они обязаны удержать налог на добавленную стоимость с нерезидента.
В итоге имеем, что по факту на р/с Российской компании поступают денежные средства в размере 173 913р., и как следствие у Российчкой орг-ции недополучение валютны (т.к. паспорт сделки на 200 тыс.) и все отсюда вытекающие последствия.
Как тут быть и вообще верно ли удержан этот налог, либо верно ли оформлен паспорт сделки?
С Уважением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Апр 06, 2006 19:14:05
|
Сообщить модератору
|
|
Все верно. У нас ведь НДС платится по стране назначения.
Казах.компания должна уплатить НДС в казах.бюджет. А 200 тыс. ведь включают в себя НДС. Вот они его и отминусовали от вашей суммы.
У вас проблема в том, что паспорт сделки не соответсвует договору.
А за это предявляйте претензию отделам валютного контроля ваших банков. Они были обязаны проверить соответствие ПС и договора.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Апр 06, 2006 19:19:41
|
Сообщить модератору
|
|
Получатель-резидент Казахстана ваших услуг по монтажу оборудования, действовал согласно статьи 221 НК:
Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком НДС РК, я вляются оборотом налогоплательщика РК, получающего работы, услуги, если местом их реализации является РК и подлежат налогообложению НДС в соответствии с настоящим кодексом.
Поскльку вы действовали на территрии РК, реализовали свои услуги на территории РК, то НДС исчислен,удержан верно.
Какой именно монтаж вы осуществляли и сколько дней длилась работа?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Апр 07, 2006 08:40:38
|
Сообщить модератору
|
|
| tehvest говорит: |
Получатель-резидент Казахстана ваших услуг по монтажу оборудования, действовал согласно статьи 221 НК:
Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком НДС РК, я вляются оборотом налогоплательщика РК, получающего работы, услуги, если местом их реализации является РК и подлежат налогообложению НДС в соответствии с настоящим кодексом.
Поскльку вы действовали на территрии РК, реализовали свои услуги на территории РК, то НДС исчислен,удержан верно.
Какой именно монтаж вы осуществляли и сколько дней длилась работа?
|
Производился монтаж строительного оборудования. Работы выполнялись в течение 10 дней.
Спасибо всем за пояснения. А как тогда правильно формулировать стоимость работ в дальнейшем, чтобы такой ситуации избежать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Апр 07, 2006 11:15:22
|
Сообщить модератору
|
|
Наверное, так и надо формулировать, что ваш доход будет облагаться НДС на территории того государства, где оказываете услугу.11СС правильно сказал, что указанный НДС в вашем контракте не был прописан и оговорен до конца, надо советоваться в банке, в отделе валютного контроля.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Апр 07, 2006 12:04:53
|
Сообщить модератору
|
|
Да понятно, что его надо прописывать, но у нас-то НДС 18%, а 15% наша налоговая не пропустит... и как это все прописать?
Меня просто интересует точная формулировка, чтобы всем было хорошо. Всем спасибо за разъяснения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Апр 07, 2006 12:13:33
|
Сообщить модератору
|
|
Паспорт сделки оформляется согласно контракта, в контракте оговариваются условия оплаты, расчетов между сторонами.
В этом разделе Договора вы должны указать, что стоимость услуг составляет сумму "N" с учетом НДС -х%, согласно налоговому законодательству той страны, в которой услуги оказываются.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Tomcha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 10, 2006 14:37:30
|
Сообщить модератору
|
|
Ну и ну?  На услуги паспорт сделки не оформляетсят и НДС не удерживается из выплаченных доходов. НДС является косвенным налогом. В данном случае оборот по НДС следует определить по ст.221 п.2. Удерживать при выплате дохода следует подоходный налог, который следует исчислить по Разделу 7 НК "Особенности налогообложения доходов нерезидентов"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Tomcha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Tomcha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Апр 11, 2006 11:11:59
|
Сообщить модератору
|
|
Как еще точнее, она одна?
9. Частные ситуации
63. Оформление паспорта сделки не требуется:
1) при перемещении наличных денег через таможенную границу Республики Казахстан, осуществляемых Национальным Банком Республики Казахстан и банками;
2) при вывозе Национальным Банком Республики Казахстан и банками драгоценных металлов для размещения на металлических счетах за границей;
2-1) при ввозе Национальным Банком Республики Казахстан и банками драгоценных металлов на территорию Республики Казахстан;
3) по контрактам, оплата товаров по которым производится за счет государственных внешних займов либо внешних займов, обеспеченных гарантией государства;
Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 сентября 2001 года N 343, Приказ Министра государственных доходов Республики Казахстан от 10 октября 2001 г. N 1409. Зарегистрированы в Министерстве юстиции Республики Казахстан 9 ноября 2001 года N 1669
4) по контрактам, не предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу республики и не требующим соответственно таможенного оформления;
5) по контрактам, заключенным на сумму, не превышающую на дату заключения экспортером/импортером контракта эквивалент десять тысяч долларов США, при этом банки, как агенты валютного контроля и таможенные органы, как органы валютного контроля, также осуществляют контроль за такими операциями экспортеров/импортеров.
Добавлено спустя 11 минут 59 секунд:
В данной ситуации паспорт сделки все-таки оформлялся на ввоз оборудования, но не на услуги.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Tomcha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
