| Импорт товара, себестоимость, определение таможенной стоимости товаров
|
|
|
|
#1 Вт Апр 04, 2006 16:12:36
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=15945#15945
Добрый день, Уважаемые Дамы и Господа!
Будте добры, помогите найти ответ на следующий вопрос:
Получен импорт для последующей реализации. В инвойсе отдельными строками:
1) Доставка до Казахстанской границы-- сумма в $
2) Доставка внутри Казахстана -- сумма в $
3) Страховка -- сумма в $
Все эти суммы включены в итоговую ст-ть товара.
Как раскидать эту сумму на сбс-ть? По позициям номенклатуры -равномерно? ИЛИ КАК?
Раньше я этим не сталкивалась. Мухи отдельно, котлеты отдельно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Апр 04, 2006 18:17:40
|
Сообщить модератору
|
|
тогда 1)...рекомендуемые мною проводки-
По товару
Дт 222 - Кт 671
Дт 930 - 687/671 - Накладные расходы единой суммой
"Разброс" НР на себест-ть товара
Дт 222/товар 1/ - 930
Дт 222/товар2/ - 930
...........
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Апр 04, 2006 20:08:36
|
Сообщить модератору
|
|
Starican, а мы никогда ТЗР на 9хх-ом не собираем. Сразу на 222 из кредита 671,687
Ведь 9хх-е счета только для сбора себестоимости для готовой продукции.
CATI, это называется ТЗР (транспортно-заготовительные расходы)
Раскидывать пропорционально сумме по каждой номенклатуре.
Пример
Наим. Сумма по накладной
мыло 150
соль 120
сахар 110
Итого сумма по накладной=380
Сумма ТЗР всего=100
Наим. Сумма ТЗР
мыло 150/380*100=39.47
соль 120/380*100=31.58
сахар 110/380*100=29.94
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Апр 04, 2006 22:20:23
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Starican, а мы никогда ТЗР на 9хх-ом не собираем. Сразу на 222 из кредита 671,687
Ведь 9хх-е счета только для сбора себестоимости для готовой продукции. |
видите ли, я не знаю, КАК именно в вашей программе (кстати, какой ?) организована увязка синтетического и аналитического учета...в 1С синтетика без аналитики НЕ СУЩЕСТВУЕТ....если я буду делать так как вы, то есть
222 - 687, то у меня будет множество проводок типа
222/товар1/ - 687 - ЧАСТЬ обшей суммы ТЗР
222/товар2/ - 687 - еще одна часть обющей суммы ТЗР...
..............
в результате акт сверки с поставщиком ТЗР, и карточка контрагента будет выглядеть весьма глупо...а счет 930 здесь используется как транзитный, мгновенно закрывающийся (подобно 411 счету)...не вижу причин его не использовать....тем более он так и называется - "Накладные расходы", и это название сохранено в РПС-2006.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Апр 05, 2006 09:34:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Starican говорит: |
|
в результате акт сверки с поставщиком ТЗР, и карточка контрагента будет выглядеть весьма глупо... |
Это почему же? 
А вообще-то я согласна с Элис - нужно разделть пропорционально ТЗР сразу на стоимость товара...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
d.Fedor
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Апр 05, 2006 10:40:10
|
Сообщить модератору
|
|
В соответствии с пунктом 2 статьи 207 Налогового кодекса плательщиками НДС при импорте товаров являются лица, импортирующие эти товары на территорию Республики Казахстан в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан.
Облагаемым импортом согласно статье 213 Налогового кодекса РК являются товары, ввозимые или ввезенные на территорию Республики Казахстан (за исключением освобожденных от НДС в соответствии со статьей 234 Налогового кодекса), подлежащие декларированию в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан.
Статьей 220 Налогового Кодекса РК предусмотрено, что в размер облагаемого импорта включается таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт.
В соответствии со статьей 308 Таможенного Кодекса РК определение таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Республики Казахстан, производится путем применения следующих методов:
1) по цене сделки с ввозимыми товарами;
2) по цене сделки с идентичными товарами;
3) по цене сделки с однородными товарами;
4) вычитания стоимости;
5) сложения стоимости;
6) резервного.
Основным методом определения таможенной стоимости товаров является метод по цене сделки с ввозимыми товарами.
В случае невозможности использования основного метода последовательно применяется каждый из перечисленных методов. При этом каждый последующий метод применяется, если таможенная стоимость товаров не может быть определена путем использования предыдущего метода. По заявлению декларанта методы вычитания и сложения стоимости применяются в обратной последовательности.
Метод определения таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами изложен в статье 309 Таможенного Кодекса.
При данном методе определения таможенной стоимости товара в цену сделки включаются следующие расходы, если они не были ранее включены:
Тс= Фс+ Ртр+ Стр, где:
Тс – таможенная стоимость;
Фс- фактурная стоимость (цена поставщика, предъявленная покупателю);
Ртр- расходы транспортные до места ввоза товара на таможенную территорию Республики Казахстан;
Стр- стоимость страхования
А также нижеперечисленные расходы, понесенные покупателем, если ранее они не были включены:
-комиссионные и брокерские вознаграждения, за исключением комиссионных по закупке товаров;
стоимость контейнеров или другой многооборотной тары, если в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности они рассматриваются как единое целое с оцениваемыми товарами;
стоимость упаковки, включая стоимость упаковочных материалов и работ по упаковке;
- соответствующая часть стоимости следующих товаров (работ, услуг), которые прямо или косвенно были предоставлены продавцу покупателем бесплатно или по сниженной цене для использования в связи с производством и продажей на вывоз оцениваемых товаров:
сырья, материалов, деталей, полуфабрикатов и других комплектующих изделий, являющихся составной частью оцениваемых товаров;
инструментов, штампов, форм и других подобных предметов, использованных при производстве оцениваемых товаров;
материалов, израсходованных при производстве оцениваемых товаров (смазочных материалов, топлива и других);
инженерной проработки, опытно-конструкторской работы, дизайна, художественного оформления, эскизов и чертежей, выполненных вне территории Республики Казахстан и непосредственно необходимых для производства оцениваемых товаров;
- роялти и сборы за выдачу лицензии, связанные с оцениваемыми товарами, подлежащие уплате покупателем прямо или косвенно как условие продажи оцениваемых товаров, если такие роялти и сборы не включены в цену, фактически уплаченную или подлежащую уплате;
- величина части прямого или косвенного дохода продавца от любых последующих перепродаж, передачи или использования оцениваемых товаров.
- При поставке одной партией товаров различных наименований определение расходов, подлежащих включению в таможенную стоимость каждого из ввезенных товаров и определенных для всей партии товаров, осуществляется пропорционально величине, определяемой соотношением стоимости каждого товара к стоимости партии товаров.
- При определении таможенной стоимости товара в нее не могут быть включены платежи и расходы при условии, что они выделены из цены, действительно уплаченной или подлежащей уплате за импортируемые товары:
1) расходы на монтаж, сборку, наладку оборудования или оказание технической помощи после ввоза такого оборудования на таможенную территорию Республики Казахстан;
2) расходы по доставке после ввоза товаров на таможенную территорию Республики Казахстан;
3) таможенные пошлины и налоги, уплачиваемые в стране импорта.
При остальных методах определения таможенной стоимости товаров основу определения составляет метод по цене сделки с ввозимыми товарами, а значит, услуги по доставке до границы включаются в таможенную стоимость.
Основными требованиями при импорте товаров с целью выпуска в свободное обращение являются уплата в отношении товаров таможенных платежей и налогов.
Налог на добавленную стоимость по ввозимым товарам определяется:
НДС=15%*(Тст+П+Тсб+А),
где:
Тс – таможенная стоимость, определенная в порядке, изложенном выше;
П- таможенная пошлина на ввозимые товары, определяемая в %% от таможенной стоимости либо в евро. Ставки определены Постановление Правительства Республики Казахстан от 14 ноября 1996 г. N 1389 «О ставках таможенных пошлин на ввозимые товары (с изменениями, внесенными постановлениями Правительства РК по состоянию на 27декабря 2004 г.)»;
Тсб- таможенные сборы
. Ставки таможенных сборов, сборов и платы, взимаемых таможенными органами, утверждены Постановление Правительства Республики Казахстан от 8 июля 2003 года N 669. Таможенные сборы за таможенное оформление товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу юридическими и физическими лицами составляют 50 евро за основной лист грузовой таможенной декларации; 20 евро за каждый добавочный лист грузовой таможенной декларации
А-акциз, уплачиваемый по подакцизным импортируемым товарам.
Пример. У зарубежного поставщика был приобретен товар, контрактная стоимость которого составляет 100 000 долларов США. Расходы транспортной компании по перевозке товара до места таможенного оформления в Республике Казахстан – 14 000 долларов США. Импортная пошлина - 10%, налог на добавленную стоимость - 15%, таможенный сбор -50 евро (без хранения товара на складах временного хранения). Рыночный курс НБ РК на день регистрации таможенной декларации таможенным органом составляет 132 тенге за 1 доллар США. Курс евро-170 тенге.
Пересчет иностранной валюты осуществляется в соответствии со статьей 303 Таможенного Кодекса, согласно которой, в случаях, когда для целей исчисления таможенных платежей и налогов, в том числе определения таможенной стоимости товаров, применяется рыночный курс обмена валют на день регистрации таможенной декларации таможенным органом либо на день платежа для таможенных платежей, уплата которых не связана с таможенным оформлением товаров. Рыночный курс обмена валют, применяется в день, следующий за днем проведения торгов на сессии.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Апр 05, 2006 11:06:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Talik говорит: |
|
Это почему же? и |
не узнаю вас, г-жа Талик...тоже авитаминоз ? патамушта поставщик ТЗР получит акт сверки с множеством мелких сумм, хотя он нам выставлял одну сумму..будет очень удивлен...хотя одно равно другому, в принципе...и 2-е - может пойти ошибка/ки округления при разбитии одной суммы на много мелких...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Апр 05, 2006 11:21:43
|
|
|
(10) Семен, вы знаете Талик. Насчет авитоминоза и проччее, еслии такое повторится, в адрес модера ( в меня кидайте, но оскробления модерам не ннадо), забаню
Писи. Претенезии ко мне
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Апр 05, 2006 12:34:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Starican говорит: |
|
не узнаю вас, г-жа Талик...тоже авитаминоз ? патамушта поставщик ТЗР получит акт сверки с множеством мелких сумм, хотя он нам выставлял одну сумму..будет очень удивлен...хотя одно равно другому, в принципе...и 2-е - может пойти ошибка/ки округления при разбитии одной суммы на много мелких... |
Я не знаю КАК именно в вашей программе, а в нашей, кстати ЛукаСтандарт 2.0 (не ЛукаБюджет и ЛукаБизнес), уже предусмотрено, что в акте сверки с поставщиком ТЗР эта сумма выводится одной строкой, т.к. в программе есть такое понятие как "множественная проводка" (пакет одинарных проводок). и еще есть возможность объединять записи в акте сверки по одному документу. И с округлением вопрос решен - на последнюю позицию товара относится все оставшаяся сумма - пользуйтесь ноу хау.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Апр 05, 2006 12:41:36
|
Сообщить модератору
|
|
если кого задел, звиняйте..нервы на пределе...все звонят...
НО.
НИКТО не затронул ТРИ основных ключевых проблемы, связанных с учетом себест-ти импортных ТМЦ (неважно, в какой программе)...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Апр 06, 2006 00:44:03
|
Сообщить модератору
|
|
1-я проблема - ВОЗВРАТ ТМЦ (и импортных, и неимпортных), на которые накинуты/распределены услуги...их себест-ть выше, чем чистая себест-ть поставщика...поставщик не желает брать у нас возвратную накладную с себестоимостями ВЫШЕ, чем он нам отпускал...да и карточка товара "поплывет", если мы оприходуем товар по Дт 222 например 120 с услугами, а возвернем по 100 без услуг...ваши предложения ? проводки ? я не знаю, что тут рекомендует теория...так что охаиваемый счет 811 по доп. услугам не так уж и плох...
Добавлено спустя 10 минут 35 секунд:
| Elis говорит: |
|
[в нашей, кстати ЛукаСтандарт 2.0 (не путать с ЛукаБюджет и ЛукаБизнес), |
ух ты, у вас религиозные войны...  ИМХО, у 1Сников точно так же...
| Цитата: |
|
и еще есть возможность объединять записи в акте сверки по одному документу. |
ну не знаю как вы, а я это еще в 2002 году сделал...причем по любому доку, ане только по ПрихНаклИмпорт...
| Цитата: |
|
И с округлением вопрос решен - на последнюю позицию товара относится все оставшаяся сумма - пользуйтесь ноу хау. |
не сумма, а накопившаяся разница (+ или -) ошибки округления...знаю...сделал года 2 назад...
| Цитата: |
|
видите ли, я не знаю, КАК именно в вашей программе (кстати, какой ?) организована увязка синтетического и аналитического учета |
на этот вопрос вы не ответили...недавно я столкнулся с одной не1с программой (не вашей), методы увязки синт. и анал. учета в которой привели меня в ужас...надо бы по ней пройтись катком...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Апр 06, 2006 11:21:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Starican говорит: |
|
1-я проблема - ВОЗВРАТ ТМЦ (и импортных, и неимпортных), на которые накинуты/распределены услуги |
Я еще с такой ситуацией не сталкивалась, но логика подсказывает следующий выход. Естно, поставщику нужно вернуть по его чистой цене, т.е. без ТЗР.
А сумму ТЗР только в этом случае можно отнести на 811 (или 821).
222 671 100.00 приход товара
222 687 20.00 приход ТЗР
222 671 -100.00 возврат товара
811 222 20.00 списаны ТЗР на расходы
| Starican говорит: |
|
так что охаиваемый счет 811 по доп. услугам не так уж и плох... |
Да не, он не плох, он очень даже симпатишный. Просто если у вас эта партия товара будет долго продаваться (в течение нескольких налоговых периодов) , то получится, что вы раньше времени отнесли эти расходы на вычеты.
Уменьшается сумма налогооблагаемого дохода. Налоговикам есть за что зацепиться.
Или еще вариант: а вдруг вы решите часть этой партии списать не в целях предпринимательской деятельности. Тогда соответствующая доля ТЗР тоже не должна идти на вычеты. Если вы ее прежде положили на 811, то она там благополучно и забывается. А если увеличили себестоимость, то по средневзвешенной цене все правильно спишется.
А вот если быстренько купили и сразу же все продали (месяц, квартал), то в принципе некритично - 811 или 222
Давай вторую проблему...
| Starican говорит: |
|
на этот вопрос вы не ответили... |
перенесена на ветку автоматизации...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Апр 06, 2006 12:08:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Я еще с такой ситуацией не сталкивалась, но логика подсказывает следующий выход. Естно, поставщику нужно вернуть по его чистой цене, т.е. без ТЗР.
А сумму ТЗР только в этом случае можно отнести на 811 (или 821).
222 671 100.00 приход товара
222 687 20.00 приход ТЗР
222 671 -100.00 возврат товара
811 222 20.00 списаны ТЗР на расходы |
ага...и еще подумайте какая каша теперь будет в ф.100.12.003 - если вы ее делаете по проводкам...
Добавлено спустя 33 минуты 25 секунд:
2-я проблема - РАЗНОВРЕМЕННОСТЬ поступления доков на ТМЦ и услуги...иногда с разрывом за рабочий квартал...корректировки цен на услуги...а товар уже продан...и при счете 811 все опять же благополучно срастается...
основной косяк имхо заключен в привязывании одного к другому - прихода ТМЦ к сопутствующим услугам...лично я рекомендую клиентам, если сумма услуг НЕСУЩЕСТВЕННА по отношению к себест-ти товара - сажать на 811...но если существенна - тады ой...
3-я проблема - сложность расчета УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ, коммерческой себест-ти ТМЦ при накидывании услуг - это в отличие от бух себест-ти, еще и плюс НДС и прочее...при обычном поступлении товара расчет упр. себест-ти для манагеров делается простым умножением счета 22 на 1.15..это упрощеннно, грубо, ведь часть товаров идет от ИПшников и с базара, без НДС, но в большинстве случаев это работает.....при накидке допзатрат, часть из которых с НДС, часть без НДС, вычисление коммерческой себест-ти ТМЦ становится сложной задачей...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Апр 06, 2006 13:13:56
|
Сообщить модератору
|
|
Не, у меня все ляжет нормально. Эта же сумма по корреспонденции Дт 8хх Кт 2хх пойдет на вычеты через обороты, как и обычное стоимости ТМЦ в целях предприним.деят-ти. Вы же списываете ТМЦ на расходы, и они замечательно ложаться в Ф100.
Но если вы непременно хотите отобразить ее именно по строке 100.12.003-услуги, то можно посоветовать сторнировать документ по ТЗР и списать ТЗР на расходы
222 687 - 20 сторно расходов на ТЗР
811 687 + 20 списаны ТЗР на расходы
но только в том периоде, когда прошел возврат этой партии товара поставщику.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Апр 12, 2006 10:07:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Starican говорит: |
|
не узнаю вас, г-жа Талик...тоже авитаминоз ? |
Авитаминоз, говорите.... Конечно ,он самый, а у кого его нет ранней весной???
Добавлено спустя 10 минут 32 секунды:
| Starican говорит: |
|
если кого задел, звиняйте..нервы на пределе...все звонят... |
Никто никого не задел, г-н Старикан, по крайней мере так считаю я....
Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:
А по поводу трех проблем:
| Starican говорит: |
|
1-я проблема - ВОЗВРАТ ТМЦ (и импортных, и неимпортных), на которые накинуты/распределены услуги.. |
Здесь проблемы вообще не вижу...
Добавлено спустя 25 минут 2 секунды:
| Starican говорит: |
2-я проблема - РАЗНОВРЕМЕННОСТЬ поступления доков на ТМЦ и услуги...иногда с разрывом за рабочий квартал...корректировки цен на услуги...а товар уже продан...и при счете 811 все опять же благополучно срастается...
основной косяк имхо заключен в привязывании одного к другому - прихода ТМЦ к сопутствующим услугам...лично я рекомендую клиентам, если сумма услуг НЕСУЩЕСТВЕННА по отношению к себест-ти товара - сажать на 811...но если существенна - тады ой... |
Такая проблема действительно есть, особенно на стыке периодов...
Но здесь я с вашими рекомендациями не согласна - а если товар не реализован сразу, а все сопут. услуги сидят на 811 - как следствие - уменьшение остатков ТМЦ (по сумме, не по кол-ву), увеличение расходов периода и в итоге - искажение информации по периодам... А это нехорошо...
Хотя с корректировками тоже проблематично....
| Starican говорит: |
3-я проблема - сложность расчета УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ, коммерческой себест-ти ТМЦ при накидывании услуг - это в отличие от бух себест-ти, еще и плюс НДС и прочее...при обычном поступлении товара расчет упр. себест-ти для манагеров делается простым умножением счета 22 на 1.15..это упрощеннно, грубо, ведь часть товаров идет от ИПшников и с базара, без НДС, но в большинстве случаев это работает.....при накидке допзатрат, часть из которых с НДС, часть без НДС, вычисление коммерческой себест-ти ТМЦ становится сложной задачей... |
Ну это мне кажется, вы уже г-н Старикан - загнули... И создали проблему сами...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Апр 12, 2006 12:47:38
|
Сообщить модератору
|
|
1 проблема. проведите возврат, сами увидите в 1С.
2 пр. согласен можно сгладить однако четкого теоретического решения ,в котором были бы хорошо увязаны налоговые и бухг-е аспекты - не существует...
3 пр. если бы вы пообщалиь с с манагерами, которые продают имп. товар, причем в большом ассортименте - проблему бы увидели. Управленческая, коммерческая себест- ть и прибыль в общем случае не равны бухгалтерской....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Апр 12, 2006 14:55:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Starican говорит: |
|
при накидке допзатрат, часть из которых с НДС, часть без НДС, вычисление коммерческой себест-ти ТМЦ становится сложной задачей... |
Но зато она получится более реальной. А то накинут 15% наценки, продадут, а на деле получится, что прибыль вышла гораздо меньше прогнозируемой. И возникнет вечный вопрос "где деньги, Вань?"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Ноя 04, 2009 17:25:21
|
|
|
| Elis говорит: |
Starican, а мы никогда ТЗР на 9хх-ом не собираем. Сразу на 222 из кредита 671,687
Ведь 9хх-е счета только для сбора себестоимости для готовой продукции. |
Столкнулись с такой проблемой, при оприходоваии товара например импорта доставленного нам сторонним перевозчиком, распределить ТМЗ в 1С - 7 не составляет труда, в карточке поступления есть закладки там.пошлина, сбор, и доп.расходы (тр.услуги от сторонних организаций). А как быть с ТЗР если доставка была своим транспортом, расходы: ГСМ, командировочные, проживание, и.т.п. В ручную распределить на бумаге не сложно, а как в программе практически их распределить? Кто знает подскажите?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Ноя 05, 2009 16:04:44
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, у меня такая проблема, получили импорт, ГТД от 21,09,09, а счф по оформлению груза 01,10,09, Так теперь получается ГТД -3 квартал, а СЧФ попадает в реестр 4 кв. И как же тогда поставить на себестоимость эту счф, каким кварталом? И как же ее отразить в 300 форме? Подскажите пожалуйста!!!!!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Танюша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Ноя 05, 2009 16:24:50
|
Сообщить модератору
|
|
Расчет налогов по ГТД в 3 кв., поэтому отражаете все в 3 кв., реестр счетов-фактур предназначен для отражения информации по товарам приобретенным на территории РК. Сумму по НДС включите в строку 300.00.013.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Ноя 05, 2009 16:27:26
|
|
|
| Mapгаритка говорит: |
|
а счф по оформлению груза 01,10,09, |
а это что за оформление? услуги брокеров? в любом случае отражаете уже в следующем квартале, если сумма брокерам "небольшая", почему бы её сразу в расход не поставить? наверняка копейки на товар "лягут"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Ноя 05, 2009 16:28:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Христина Ивановна говорит: |
| Mapгаритка говорит: |
|
счф по оформлению груза 01,10,09, |
а
| Mapгаритка говорит: |
|
ГТД от 21,09,09 |
, при оформлении ГТД у вас не было сч.ф.? Как же без нее выпустили вас в таможне. |
У нас было 2 ГТД в один день, они сначала дали один общий СЧФ, потом диретор поменял его на 2, и получилось, что второй счф другим кварталом, не знаю правильно ли это все
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Ноя 05, 2009 16:30:59
|
Сообщить модератору
|
|
в ГТД ставят дату сч.ф., если дата второй счф 01.10.09, а ГТД 21.09.09 - это не заметить не могли таможники, если не заметили, то это обязательно вылезет при проверке. Это нарушение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Ноя 05, 2009 16:31:08
|
|
|
| Mapгаритка говорит: |
|
что второй счф другим кварталом, не знаю правильно ли это все |
да нормально это всё...но НДС можно в зачёт взять только согласно дате полученной сч.фактуры...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Ноя 05, 2009 16:31:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Танюша говорит: |
|
Расчет налогов по ГТД в 3 кв., поэтому отражаете все в 3 кв., реестр счетов-фактур предназначен для отражения информации по товарам приобретенным на территории РК. Сумму по НДС включите в строку 300.00.013. |
В том то и дело, получается , что в отчете и по оборотке будет сумма за 3 квартал, а реестр СЧФ за 4? Как-то странно получается...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Ноя 05, 2009 16:32:26
|
|
|
| Христина Ивановна говорит: |
|
в ГТД ставят дату сч.ф., если дата второй счф 01.10.09, а ГТД 21.09.09 - это не заметить не могли таможники, если не заметили, то это обязательно вылезет при проверке. Это нарушение |
вы о чём? это же не на товар сч.фактура, как я поняла....
хотя конечно, уточнить всё хочу от кого сч.фактура?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Ноя 05, 2009 16:40:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Христина Ивановна говорит: |
| Мара говорит: |
|
это же не на товар сч.фактура, как я поняла |
точно, это же не на товар, а на услуги по оформлению груза. Вы их проводите в том периоде в котором они выписаны по докам. |
Да , эту СЧФ, точтее акт я сажу октябрем месяцен,в сентябрьском импорте, но почему-то сумма все-равно падает в 3 квартал.
Так все таки в каком кв. нужно ее отражать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Танюша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Ноя 05, 2009 16:42:14
|
|
|
ну короче, если вы хотите отражать в себестоимости товара эти услуги, сделайте увеличение себ. в следующем квартале на эту сумму, да по-моему там через док приходования в доп расходах можно начислить услуги, полученные другой датой, по-моему там можно это сделать...
Я честно, говоря брокеров, которые свои доки дают поздно на себестоимость и не отношу, в расход ставлю, суммы их услуг небольшие, а товар дорогой....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Ноя 05, 2009 16:42:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
| Mapгаритка говорит: |
|
оформление ГТД и тд.. |
ну елки-палки.... кто выставил? брокеры? и что такое тд...? |
извините, я просто немножко чайник, шеф принес, по всей видимости это компания по оформлению документов
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Ноя 05, 2009 16:45:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Танюша говорит: |
|
Понятно, услуги по офорлению ГТД - это 4 кв, на себ-ти она отразится в 4 кв. В реестре 300 формы - соответсвенно в 4 кв. |
| Мара говорит: |
|
хотите отражать в себестоимости товара эти услуги, сделайте увеличение себ. в следующем квартале на эту сумму |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Ноя 05, 2009 16:52:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
ну короче, если вы хотите отражать в себестоимости товара эти услуги, сделайте увеличение себ. в следующем квартале на эту сумму, да по-моему там через док приходования в доп расходах можно начислить услуги, полученные другой датой, по-моему там можно это сделать...
.. |
В том то все и дело, пытаюсь в доп расходах поставить в 1С на себестоимость 4-ым кварталом эти услуги, а база все равно пихает в 3, сам НДС.
Добавлено спустя 55 секунд:
Может правда просто списать эу сумму (50000) сразу на расходы, но так правильно ли будет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Ноя 05, 2009 17:14:39
|
|
|
Ну дороговастенький брокер у вас, у меня суммы такие - 15 тыщ не больше...а, кстати, они акт выполненных тоже сделали той же датой, что и сч. фактуру? а то может можно было бы поставить в себестоимость по дате акта (НДС пока не ставить в зачёт), а потом "закрыть" этот НДС уже при получении счётфактуры? Потому как по Кодексу, сч.фактура может быть выписана позднее выполненных работ и при этом должна быть отнесена в зачёт по дате сч.фактуры.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Mapгаритка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Ноя 05, 2009 17:17:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
, кстати, они акт выполненных тоже сделали той же датой, что и сч. фактуру? |
Нет акт той же датой что и счф, я впринципе уже заморочилать и поставила вручную все на себестоимость 4 кварталом
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Чт Ноя 05, 2009 17:20:20
|
|
|
| Mapгаритка говорит: |
|
уже заморочилать |
ну и правильно сделали, теперь и забыть можно про это.... у меня ситуации были, что некоторый товар уже продала, а тут док всплывает, ну я тогда с себестоимостью не стала связываться...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
