| Корпоративный подоходный налог
|
|
|
|
#1 Чт Янв 04, 2007 10:53:57
|
Сообщить модератору
|
|
Опять ситуация: если по анализу счета 631, начисленная сумма КПН по расчету авансовых платежей например 1000000, перечисленная сумма тоже 1000000, но по СГД за год составил 800000. какие проводки нужно провести, чтобы у меня сумма переплаты по анализу счета 631, соответствовала сумме переплаты по лицевому счету Налогового комитета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 04, 2007 14:43:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Guana говорит: |
|
Переплату 200000 |
по какому налогу?
| Guana говорит: |
|
за декабрь 2006г. |
а как же:
| Guana говорит: |
|
СГД за год составил 800000 |
???
вы как я понимаю форму 100 сдали уже.
зачем декабрь опять трогаете. переплата в 200тыс тг пойдет уже на 2007 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 04, 2007 15:40:29
|
Сообщить модератору
|
|
Если прочитать, в первом сообщении, предложение полностью то там всё ясно!
К примеру там написано слово "например", ну хорошо это было за 2005г.
Переплата за 2006г. она будет учитываться согласно нашего письма, т.к. НК обязал нас, по результатам камеральной проверки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вс Янв 21, 2007 02:22:18
|
Сообщить модератору
|
|
Привет. Если я не поздно со своим ответом, то сообщаю:
Уменьшение КПН я в прошлом году проводила 631 571 -200000 , Вы же уже счета свернули, поэтому надо корректировать из дохода. Я так думаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Янв 31, 2007 19:38:45
|
|
|
Помогите пожжалуйста... "Частью 4 статьи КоАП установлено, сто в случае превышения суммы фактически исчисленного КПН за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода ... влечет ШТРАФ"  По итогам 2006 г.было доначисление дохода (пришлось штрафные санкции выставлять) и как факт - увеличение КПН. "Сумма фактически исчисленного КПН" - это подразумевается строка 100.00.045 декларации или 100.00.048? Если можно, то ответьте со ссылками на акты НК.Плиззз
Добавлено спустя 13 часов 55 минут 20 секунд:
АУУУУУ!!  Кто-нибудь помогите-е-е!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Фев 01, 2007 09:53:23
|
Сообщить модератору
|
|
| Crazy говорит: |
|
По итогам 2006 г.было доначисление дохода |
а оплата была на доначисленную сумму?
| Crazy говорит: |
|
Сумма фактически исчисленного КПН" - это подразумевается строка 100.00.045 декларации или 100.00.048? |
читайте правила заполнения, НК и ПОСМОТРИТЕ САМУ ДЕКЛАРАЦИЮ хотя бы в ЭФНО. там все расписано по моему донельзя. 29 приложение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Фев 01, 2007 11:15:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Евдокия говорит: |
|
Crazy, допустим вы перечислили авансовых платежей на сумму 100000, значит по итогам года 30% от вашего облагаемого дохода не могут больше, чем 110000. |
сами поняли что написали? о чем речь?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евдокия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Фев 01, 2007 16:41:57
|
|
|
Может я не правильно выразилась? Объясню так: до 20.12.06 сдан расчет по КПН, где доход 250 000 тг и КПН соотв-но 75 000 тг. Все оплатили. Теперь при составлении формы 100: Доход 308 701 тг, КПН по строке 100.00.045 соотв-но 92 610 тг, имеются зачеты 100.00.047 = 25 000 тг, всего исчислено налога строка 100.00.048=67 610 тг.
А теперь вопрос будет ли налагаться штраф НК если в предварительном расчет КПН=75000 тенге? С какой строкой декларации они будут сравнивать со 100.00.045 или же 100.00.048???  У кого-нибудь такое было? Жду ответов, PLZZZZ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Фев 01, 2007 16:47:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Crazy говорит: |
|
А теперь вопрос будет ли налагаться штраф НК если в предварительном расчет КПН=75000 тенге? С какой строкой декларации они будут сравнивать со 100.00.045 или же 100.00.048??? У кого-нибудь такое было? Жду ответов, PLZZZZ |
не будет. строка 48.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Фев 01, 2007 21:30:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Май говорит: |
|
не будет. строка 48. |
Обоснуйте, плиз. Я сегодня спросила мельком у бухгалтера по налогам в аудиторской фирме (не у аудитора), она сказала "строка 45", хотя я склоняюсь больше, что "строка 48".
Видимо здесь действительно без ссылок на НПА не обойтись.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Фев 02, 2007 07:44:57
|
|
|
"Видимо здесь действительно без ссылок на НПА не обойтись." Вот именно этого я уже второй день добиваюсь, у кого-нибудь есть точные ссылки на НПА или только догадки? Меня шеф торопит с 100. формой, мне или нужно что-нибудь по-быстрому на вычеты придумать или :kill:
Добавлено спустя 12 часов 1 минуту 51 секунду:
стадии подготовки декларации по КПН %)  или :kill:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вс Фев 04, 2007 16:07:51
|
|
|
[b]Для Crazy [/b]
Оговорюсь сразу номера строки в ф.100.00 не знаю,так как сама из года в год сдаю ф.110.00. В подобных ситуациях обращаюсь к Правилам заполнения (ведения)лицевых счетов,а ещё конкретнее к приложению к ним: "Перечень данных из форм налоговой отчётности,подлежащих отражению в лицевом счете налогоплательщика.." В Перечне есть графа "Номер строки,из которой сумма переходит к начислению(уменьшению) в лицевой счёт налогоплательщика"
P.S. В 2004г. это было так: 100.00.049 минус 101.01.004 минус101.02.005 Может сориентируетесь.Нового "Перечня" на сегодня у меня нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЕкатеринаН
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Дек 11, 2008 09:25:33
|
Сообщить модератору
|
|
| ЕкатеринаН говорит: |
|
А если по состоянию на 1 января 2009 года удет переплата КПН то штраф будет или нет? |
Штраф зависит от суммы заявленных авансовых платежей, но не от переплаты. У Вас еще есть время дозаявить авансовые до 20 декабря, даже если окажется что авансовых больше, переплату используете в счет погашения следующих платежей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Sabina2205
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Дек 11, 2008 09:40:43
|
Сообщить модератору
|
|
Всем доброе утро! Подскажите пожалуйста кто знает, Мы ТОО открылись в июле этого года. В июле сдали Ф101.04 по КПН пустографку. 2008 год. закрывается с убытком. Я так понимаю мне нужно будет сдать годовую форму 101.03(убыточная) до 31 марта 2009г., да?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Дек 11, 2008 09:48:36
|
|
|
Sabina2205
До 31 марта вы сдаете ф 100.00, а потом в течении 20 дней ф 101.03. Можете, конечно, сдать ф 100.00 и пораньше, но 101.03 все равно сдаете в течении 20 дней после того, как отправите ф 100.00
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Sabina2205
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Дек 11, 2008 09:51:59
|
Сообщить модератору
|
|
Котеночек
А сейчас мне ничего не нужно отправлять, так? Всмысле в декабре? И когда я буду сдавать Ф 100.00 я в течении 20 дней должна сдать 101.03 и все?
А вы не знаете, что сейчас с расчетами авансовых платежей надо или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Дек 11, 2008 10:17:35
|
|
|
Сейчас ничего не отправляете. У вас ведь убыток.
| Sabina2205 говорит: |
|
И когда я буду сдавать Ф 100.00 я в течении 20 дней должна сдать 101.03 и все? |
Да.
| Sabina2205 говорит: |
|
А вы не знаете, что сейчас с расчетами авансовых платежей надо или нет? |
В смысле сейчас?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Sabina2205
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Дек 11, 2008 10:44:33
|
|
|
| Sabina2205 говорит: |
|
ну сышала, что хотят отменить расчет авансовых платежей. |
в теме поздравления с Новым Кодексом обсуждается....
По Кодексу как я понимаю сдавать вам не обязательно расчёт авансовых, т.к. там написан предел СГД, когда возникает обязательство по этому расчёту. А у вас вообще начало работы, да ещё и убыток.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Дек 11, 2008 12:01:44
|
|
|
Уважаемые прфи,скажите пожалуйста,если у нас в этом году намечается убытом мы в 100ф-заполняем строки 100.29.008и100.29.010 и прописываем там сумму кпн которую мы платили,и в 29 приложении 100.29.008 и 100.29.010-то же самое -скажите это все что надо заполнять и или еще какие нибудь строки должны быть задействованы???Подскажите пожалуйста
Добавлено спустя 24 минуты 39 секунд:
народ,подскажите,кто нибудь,я не разберусь сама-в первый раз одной трудновато.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Дек 11, 2008 12:52:14
|
|
|
*МАКС*
Вы за какой год Декларацию изучаете-заполняете? Если за 2008ой - там другие приложения, 29- Отчёт о Доходах-расходах....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Дек 11, 2008 12:54:51
|
|
|
за 2009 просто я пока не очень разбираюсб в новой 7-ой версии 100 и поэтому пршу помощи на примере старой версии а там подгоню под новую,помогите кто нибудь.
Добавлено спустя 16 минут 52 секунды:
помогите кто нибудь,ау люди-или такие вопросы еще рано задовать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Дек 11, 2008 13:24:13
|
|
|
| *МАКС* говорит: |
|
такие вопросы еще рано задовать? |
не то что бы рано, но просто как вопросы не очень понятны, для начала Правила заполнения "штудировали"? может бы несколько сумбурно сформулированы вопросы, и никто ж в уме не помнит номера строки
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Дек 11, 2008 13:28:54
|
|
|
извените,в смысле 100ф-за2008год которую я буду делать до 31марта 2009года,да правило смотрела,то чтопонела,то и написала,а о правильности того что я понела и наисала я у Вас и спрашиваю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Дек 11, 2008 13:45:23
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Я незнаю, впервые пишу сообщение на этом сайте, извиняюсь если не так,
вопрос, у меня такой, мы за год в аван.платежах указали сумму 250000 тыс с января по декабрь (общая сумма 101.01 и 101.02), и т.о. доходов не было, вот теперь мы можем сдать доп с уменьшением, и какой месяц нужно будет указать?
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Дек 11, 2008 13:57:47
|
|
|
| как Гость говорит: |
|
вот теперь мы можем сдать доп с уменьшением, и какой месяц нужно будет указать? |
Вам зачем? Вы не хотите платить сумму до 20/12? Сейчас можно только откорректировать сумму до 20/12, а если вы её заплатили - смысла в корр-ке нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Дек 11, 2008 14:59:52
|
|
|
скажите : 100ф-за2008год которую я буду делать до 31марта 2009г ,у нас убыток в этом году- в 21 приложении 100.21.008 и 100.21.010-мы прописываем суммы того года,сюда -скажите это все что надо заполнять или еще какие нибудь строки должны быть задействованы??? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Дек 11, 2008 15:14:56
|
|
|
*МАКС*
а знаете, что ещё помогает форму "освоить", если заполнять в электронном виде, ставить авторасчёт, там всякие строки переносятся автоматом в нужные места...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Дек 11, 2008 15:17:42
|
Сообщить модератору
|
|
Мара
мы оплатили всю сумму которую указали в авансах, но посколько доходов не было, думала что можно уменьшить, т.к. в будущем году авансы будут исходить из предыдущего ведь, так пожалуйста мне уменьшение возможно или нельзя.
и еще, мы оплатили неризидентам сумму указанную на их счете за услугу в августе месяце, договора нет, и инвойс (с/ф) они хотят выставить в марте 2009г., скажите пожал, мы здесь должны будем сдать 101.06, и не опаздали ли мы со сроками сдачи, когда его необходимо было представить, и как посоветуете далее быть по этому вопросу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Дек 11, 2008 15:34:32
|
Сообщить модератору
|
|
Мара
мы оплатили всю сумму которую указали в авансах, но посколько доходов не было, думала что можно уменьшить, т.к. в будущем году авансы будут исходить из предыдущего ведь, пожалуйста, скажите мне уменьшение возможно или нельзя.
и еще, мы оплатили неризидентам сумму указанную на их счете за услугу в августе месяце, договора нет, и инвойс (с/ф) они хотят выставить в марте 2009г., скажите пожал, мы здесь должны будем сдать 101.06, и не опаздали ли мы со сроками сдачи, когда его необходимо было представить, и как посоветуете далее быть по этому вопросу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Дек 11, 2008 16:43:09
|
Сообщить модератору
|
|
Статья 109. Поступление и выбытие фиксированных активов
2. Выбывающие фиксированные активы уменьшают стоимостный баланс соответствующих подгрупп (по I группе) или стоимостный баланс II, III и IV групп:
при реализации, передаче в финансовый лизинг - на стоимость реализации;
при передаче в качестве вклада в уставный капитал - по стоимости, определяемой в соответствии со статьей 106 настоящего Кодекса;
при изъятии имущества учредителем, участником - по стоимости, определенной участниками сделки;
при списании, утрате, уничтожении, порче, потере, в случаях страхования фиксированных активов - по стоимости, определяемой исходя из суммы страховых выплат, выплачиваемых страхователю страховой организацией в соответствии с договором страхования, в иных случаях - по остаточной стоимости, определенной в налоговых целях (по I группе);
Я не поняла. По какой стоимости я должна списать если ОС не застраховано.
Добавлено спустя 3 минуты 50 секунд:
что-то я с шрифтом переборщила
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Дек 11, 2008 18:12:37
|
Сообщить модератору
|
|
мы оплатили всю сумму которую указали в авансах, но посколько доходов не было, думала что можно уменьшить, т.к. в будущем году авансы будут исходить из предыдущего ведь, пожалуйста, скажите мне уменьшение возможно или нельзя.
и еще, мы оплатили неризидентам сумму указанную на их счете за услугу в августе месяце, договора нет, и инвойс (с/ф) они хотят выставить в марте 2009г., скажите пожал, мы здесь должны будем сдать 101.06, и не опаздали ли мы со сроками сдачи, когда его необходимо было представить, и как посоветуете далее быть по этому вопросу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Дек 11, 2008 19:46:19
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Я незнаю, впервые пишу сообщение на этом сайте, извиняюсь если не так,
вопрос, у меня такой, мы за год в аван.платежах указали сумму 250000 тыс с января по декабрь (общая сумма 101.01 и 101.02), и т.о. доходов не было, вот теперь мы можем сдать доп с уменьшением, и какой месяц нужно будет указать?
мы оплатили всю сумму которую указали в авансах, скажите плеиз уменьшение возможно или нельзя.
и еще, мы оплатили неризидентам сумму указанную на их счете за услугу в августе месяце, договора нет, и инвойс (с/ф) они хотят выставить в марте 2009г., скажите пожал, мы здесь должны будем сдать 101.06, и не опаздали ли мы со сроками сдачи, когда его необходимо было представить, и как посоветуете далее быть по этому вопросу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Дек 11, 2008 21:02:08
|
Сообщить модератору
|
|
| как Гость говорит: |
вопрос, у меня такой, мы за год в аван.платежах указали сумму 250000 тыс с января по декабрь (общая сумма 101.01 и 101.02), и т.о. доходов не было, вот теперь мы можем сдать доп с уменьшением, и какой месяц нужно будет указать?
мы оплатили всю сумму которую указали в авансах, скажите плеиз уменьшение возможно или нельзя. |
До 20 декабря можете сдать доп с минусом только по той сумме, которая приходится на декабрьский платеж.
| как Гость говорит: |
|
мы оплатили неризидентам сумму указанную на их счете за услугу в августе месяце, договора нет, и инвойс (с/ф) они хотят выставить в марте 2009г., скажите пожал, мы здесь должны будем сдать 101.06, и не опаздали ли мы со сроками сдачи, когда его необходимо было представить, и как посоветуете далее быть по этому вопросу. |
Вопрос: Вы КПН у источника выплаты удержали? Перечислили?
И еще вопрос: Вы сумму перечисления когда собираетесь на вычеты брать, в этом году или в следующем?
Хотя и инвойс они Вам будут выставлять в марте следующего года, боюсь, что обязательства по уплате налога у Вас уже наступили, а раз так, то и 20 октября должны были сдать 101,06. Дело в том, что здесь не вижу возможности взять обязательства по уплате КПН позже, чем произошла выплата дохода нерезиденту.
Посмотрите в налоговом кодексе:
Статья 181. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в государственный бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода — в течение двадцати рабочих дней после окончания месяца, в котором производилась выплата;
2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты — в течение десяти рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу......
Статья 182. Представление налоговой отчетности
Налоговые агенты обязаны ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию подоходного налога у источника выплаты, представлять в налоговые органы по месту регистрации расчет по подоходному налогу у источника выплаты.
Налоговые агенты обязаны не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором доходы нерезидента отнесены на вычеты, представить в налоговые органы по месту регистрации расчет по подоходному налогу у источника выплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Дек 11, 2008 22:47:44
|
Сообщить модератору
|
|
Anka
на 1 мой вопрос , сегодня в налоговой ответили, что можно дать уменьшение по аван.платежам до 20декабря, если не было доходов, почти на всю сумму. ?
а по 2 вопросу, получается мы опоздали с 101.06 сдачей, тогда, можно ли будет пока не отнасить их на вычет, а оставить как аванс?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ксюшка222
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Дек 12, 2008 00:22:49
|
|
|
| как Гость говорит: |
|
на 1 мой вопрос , сегодня в налоговой ответили, что можно дать уменьшение по аван.платежам до 20декабря, если не было доходов, почти на всю сумму. ? |
Это в какой такой налоговой Вам сказали? может быть имели в виду " почти всю сумму за декабрь уменьшить можно" это только и можно - а подругому никак...
| Ксюшка222 говорит: |
|
Вы же не начислили обязательства, а была только предоплата за работу. |
Вот как раз при Выплате и возникает обязательство по КПН перед бюджетом до 20 след за мес выплаты, а при Начислении возникает обяз-во по НДС .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
