| Корпоративный подоходный налог
|
Джулия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
ДемЕвгения
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Зульфира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#103 Пн Ноя 24, 2008 13:48:57
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, если фирма открылась в феврале этого года ,первоначальный расчет подали по нулям, затем каждый квартал по итогам выходили с прибылью, но допик по авансовым платежам по КПН не подавали. Не будет ли нарушением, если мы его отправим и оплатим один раз в год - в декабре ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#105 Ср Ноя 26, 2008 21:17:55
|
|
|
Здравствуйте! Помогите мне, пожалуйста. У меня предприятие за 2007 год получило убытки. При проверке налоговой инспекции нам эти убытки уменьшили, но все же остались убытки. Теперь налоговики разницу обложили штрафом 40%, т.к. считают это является превышением суммы КПН над авансовыми платежами (расчет был сдан нулевой). Правомерны ли их действия?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ДемЕвгения
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#107 Ср Ноя 26, 2008 22:41:44
|
Сообщить модератору
|
|
| NNN говорит: |
|
Правомерны ли их действия? |
Почитайте ст. 209 п.2
2. Завышение суммы убытка в декларации для целей обложения корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога -
влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере тридцати процентов от суммы корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога, исчисленного от суммы убытка, завышенной в декларации, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере сорока процентов от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного от суммы убытка, завышенной в декларации.
Т. е. проверьте расчет штрафа. Предположим, завышение убытков - 100, КПН от него - 30, штраф на эту сумму - 9 (30% от 30)
Если все верно, тогда правильно.
По крайней мере, я так понимаю эту статью. И я не вижу в ней 40% от завышения убытков.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Абылкасымова Айгуль
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#108 Вт Дек 02, 2008 17:32:33
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте всем!
У меня в прошлом году 2007, по кпн было превышение 143828, заявлено 99996, заплатила пеню 57532. Я в сомнении! Надо ли в бух. учете показывать начисление 143828, или она должна оставаться как переплата? На пеню я сделала начисление Дт 7212 Кт 3110.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#109 Вт Дек 02, 2008 17:38:13
|
|
|
| Абылкасымова Айгуль Курма говорит: |
|
Надо ли в бух. учете показывать начисление 143828 |
надо
Дт5510 Кт3110
Какая сумма к начислению КПН? Из Ваших слов неясно что это за сумма 143828- сумма превышения либо сумма начисления..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Абылкасымова Айгуль
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#111 Вт Дек 02, 2008 17:49:09
|
|
|
сумма КПН по стр.100.00.047 декларации должна быть начислена за 2007 год, если у Вас не проведено только превышение - то допроведите 143828.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#112 Вт Дек 02, 2008 18:02:47
|
Сообщить модератору
|
|
если кто может,подскажите пожалуйста на будущий год-в этом2008 году у нас убыток,нам надо перенести суммы из прошлой деклар,вопрос в том что в 100,29 я не знаю что нужно заполнять,в какие строки надо вносить этот убыток?помогите пожалуйста.Например мы за2008 год платили по 120000,и куда их теперь поставить
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Абылкасымова Айгуль
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#114 Ср Дек 03, 2008 11:04:00
|
|
|
| Абылкасымова Айгуль Курма говорит: |
|
У меня в декларации есть это сумма, я имею в виду в бухучете. |
Если У вас в декларации есть эта сумма то она же должна быть начислена у Вас в бух.учете за 2007г, о чем я и написала ранее.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Абылкасымова Айгуль
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#116 Ср Дек 03, 2008 12:35:07
|
Сообщить модератору
|
|
уважаемые профессионалы,если кто может помогите, в новой 100 форме в 7-ой версии раньше была строка 100.10-расходы по оплате труда-а теперь какое это приложение не могу разобраться-подскажите?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#117 Ср Дек 03, 2008 12:42:32
|
|
|
Отдельного приложения нет. Расходы по оплате труда находят отражение в Приложении №8(форма 100.08), строка 100.08.004
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#119 Ср Дек 03, 2008 12:59:57
|
|
|
Да, форма 100.12, строка 100.12.002, только не забудьте, что это штрафы, пени, неустойки, согласно ст.92 п.п.5 и еще заполните дополнительную форму к строке100.12.002
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#120 Ср Дек 03, 2008 13:07:00
|
Сообщить модератору
|
|
простите за назойливость,я бы хотела коечто уточнить,сюда в 100.12-мы не ставим штрафы, пени-которые начислили в бюджет,они у меня на счете 7212-или их надо на счет 7211-я про это читала на форуме,но этот момент не очень понела, а тогда куда эти пени которые на счете 7212?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#121 Ср Дек 03, 2008 13:16:22
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
тогда куда эти пени которые на счете 7212 |
в разницу между бухгалтерским и налоговым учётом....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#125 Ср Дек 03, 2008 13:42:51
|
|
|
Нерезидент Баланса
подлежащие вычету - пени,штрафы по хоз.договорам,процентам банка и т.д.
не подл.вычету- пени,штрафы по налогам
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#126 Ср Дек 03, 2008 13:49:10
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо 'Tais' -большое спасибо,теперь ясно,но у меня остался последний вопрос - форма 100.12, строка 100.12.002, туда указывать штрафы подлежащие вычету,или нет, или те идругие -Пожалуйста
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#127 Ср Дек 03, 2008 13:58:42
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо 'Tais' -большое спасибо,теперь ясно,но у меня остался последний вопрос - форма 100.12, строка 100.12.002, туда указывать штрафы подлежащие вычету,или нет, или те идругие -Пожалуйста
НУ ПОЖАЛУЙСТА,КТО-НИБУДЬ СКАЖИТЕ ПРАВИЛЬНЫЙ ОТВЕТ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#129 Ср Дек 03, 2008 14:16:52
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
подскажите сроки сдачи отчета 871.(экология) за 4 квартал |
Пока не утвердили новый НК (там сроки сдвинутся)- до 20 января.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#130 Ср Дек 03, 2008 14:27:08
|
|
|
насколько я понимаю, то штрафы, пени и неустойки, подлежащие уплате в бюджет, в налоговом учете на вычеты не берутся. Вы правильно относите их на счет 7212. Эти расходы будут учитываться только по бухгалтерскому учету, т.е. Ваш итоговый доход за год после налогообложения уменьшится на эту сумму.
В строку 100.12.002
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
указывать штрафы подлежащие вычету |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#131 Ср Дек 03, 2008 14:47:12
|
Сообщить модератору
|
|
'ТатНик' - Спасибо ВАМ Огромное, Вы мне очень помогли,теперя мне все ясно,я пршу прощения что не могу Вам и всем кто мне помог поставить спасибку,у меня не получается зарегистрироваться, ну в любом случае СПАСИБО ВСЕМ ЗА ПОМОЩЬ 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#132 Ср Дек 03, 2008 16:00:31
|
|
|
| Котеночек говорит: |
|
Пока не утвердили новый НК (там сроки сдвинутся)- до 20 января. |
И если утвердят то срок сдачи такой же до 20 января.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Natalya-krg
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#136 Чт Дек 04, 2008 16:12:49
|
|
|
| Anonymous говорит: |
|
будьте так добры,ответьте кто -нибудь-в 100ф в 12 приложение-мы заносим износ основных средст,если да,то куда? Скажите еще аренда и расходы ремонту ос тоже в 12 прилож,а в какую графу? |
В 12 приложении не отражается износ ОС. Какая аренда, уточните, вы отдаете в аренду ОС или же вы берете в аренду ОС? Если берете в ареду, то отражается в Ф100.12.003О(расходы по арендной плате), если ваши ОС то отражается в Ф100.22. или Ф100.23
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#137 Чт Дек 04, 2008 17:39:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| Абылкасымова Айгуль Курма говорит: |
|
Надо ли в бух. учете показывать начисление 143828 |
надо
Дт5510 Кт3110
|
Елена Т, подскажите, а если я сделала в аналогичном случае проводку:
Дт 7710, Кт 3110 - на сумму превышения
это правильно?
Добавлено спустя 9 минут 37 секунд:
Подскажите, пожалуйста! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#138 Чт Дек 04, 2008 17:52:17
|
|
|
У Вас все итоги (счета доходов и расходов, в т.ч. счет 7710) по идее на дату подачи 100 декл. свернуты и уже сидят на счете 5510 как нераспред.прибыль.
Поэтому правильнее как я писала.
Хотя если у Вас еще не закрыто то по идее далее должна быть след.проводка
закрытия Дт5510 Кт 7710.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#139 Чт Дек 04, 2008 17:56:15
|
Сообщить модератору
|
|
насчет ответа № 136- если износ ос висит на счете7211(карточка счета),то мы все рано не заносим его в 12 приложение,правильно?
а может кто-нибудь сказать - в 100ф 7-ая версия-приложение 100.09-расходы по вознограждению(кредит) заполняется так:100.09.001 А-сумма кредита которую мы брали, 100.09.001 -прценты за кредит в течении года оплаченные-так???? А еще скажите эти проценты идут в 09 приложение или в 08 ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#140 Чт Дек 04, 2008 18:19:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
У Вас все итоги (счета доходов и расходов, в т.ч. счет 7710) по идее на дату подачи 100 декл. свернуты и уже сидят на счете 5510 как нераспред.прибыль.
Поэтому правильнее как я писала.
Хотя если у Вас еще не закрыто то по идее далее должна быть след.проводка
закрытия Дт5510 Кт 7710. |
а куда же потом оплату КПН садить?
у меня получилось так:
Дт 7710, Кт 3110
Дт 3110, Кт 1030
Прокомментируйте, пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#141 Чт Дек 04, 2008 18:22:13
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
насчет ответа № 136- если износ ос висит на счете7211(карточка счета),то мы все рано не заносим его в 12 приложение,правильно? |
Износ в 100 форме расчитывается по налоговому учету и поэтому на счете 7211 сумма не будет занесена в 100 форму (т.к. расчитана по бух.учету).
Добавлено спустя 5 минут 12 секунд:
| FOXY говорит: |
у меня получилось так:
Дт 7710, Кт 3110
Дт 3110, Кт 1030 |
Правильно, и далее надо закрыть счет 7710
| Елена Т говорит: |
|
Дт5510 Кт 7710. |
Оплата затрагивает счет 3110, а он задействован и в моем примере и в Вашем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#142 Чт Дек 04, 2008 18:54:07
|
|
|
а может кто-нибудь сказать - в 100ф 7-ая версия-приложение 100.09-расходы по вознограждению(кредит) заполняется так:100.09.001 А-сумма кредита которую мы брали, 100.09.001 -прценты за кредит в течении года оплаченные-так???? А еще скажите эти проценты идут в 09 приложение или в 08 ?
Вернуться к началу
Здрасти,мне эта тема тоже очень интересна,кто может,ответьте?А то у нас тоже кредит,и год скоро сдавать? PLEASE
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#143 Пт Дек 05, 2008 11:45:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Anonymous говорит: |
насчет ответа № 136- если износ ос висит на счете7211(карточка счета),то мы все рано не заносим его в 12 приложение,правильно?
а может кто-нибудь сказать - в 100ф 7-ая версия-приложение 100.09-расходы по вознограждению(кредит) заполняется так:100.09.001 А-сумма кредита которую мы брали, 100.09.001 -прценты за кредит в течении года оплаченные-так???? А еще скажите эти проценты идут в 09 приложение или в 08 ? |
ОС ни в коем случае не отражаются в 12 приложении. Расходы по вознаграждению(кредиты) отражаются в Ф100.13.001 А(сумма полученного кредита),Ф100.13.001 В (сумма вознаграждения выплаченная Банку(резиденту))
Добавлено спустя 38 минут 59 секунд:
[quote="Елена Т"]
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
насчет ответа № 136- если износ ос висит на счете7211(карточка счета),то мы все рано не заносим его в 12 приложение,правильно? |
Износ в 100 форме расчитывается по налоговому учету и поэтому на счете 7211 сумма не будет занесена в 100 форму (т.к. расчитана по бух.учету).
Почему износ ОС отнесенный на затраты (административные расходы идущие на вычеты) не имеют отражения в Ф 100????... Если ОС (офисная мебель) износ идет на вычет, то она все равно найдет отражение в Ф100.22. Если же у вас (примерно) холодильник, который не учавствует в получении совокупного дохода, то аммортизация отразится только в Ф100.40 и по бух.учету будет проводка Дт7212 Кт2420
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#145 Пт Дек 05, 2008 13:00:38
|
|
|
| NNN говорит: |
|
то аммортизация отразится только в Ф100.40 |
Согласна, прилагается бух.баланс и пр.фин.отчетность, где отражается бух.амортизация.
| NNN говорит: |
|
Если ОС (офисная мебель) износ идет на вычет, то она все равно найдет отражение в Ф100.22 |
но здесь амортизация исчисляется согласно налог.учету и эта сумма не будет сходится с расходами по амортизации по счету 7211, которая начисляется по бух.учету. Именно в этом есть разница.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Юлечка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#146 Сб Дек 13, 2008 18:47:44
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, у нас фирма открылась в апреле 2008 г, расчет авансовых платежей подали по нулям, теперь выходит к концу года прибыль около 1000000, мы подали в декабре корректировку на 300000 и оплатили.А если на 31.12 , подбив все доходы и расходы, получится что мы должны были заплатить 338000 , то эту разницу в 38000 мы когда должны будем оплатить : до 31.12.08 или до 31.03.09? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#147 Пн Дек 15, 2008 10:01:56
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пжлст!!! ТОО образовалось в июле 2008г. 101,04 подали по нулям. В октябре получили аванс от сделки 360000тг. Сделку планируют закрыть в январе 2009г.(всего 1200000тг.)
Авансы полученные являются доходом или нет? Следует ли подавать расчеты по КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алия Алдажарова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#148 Пн Дек 15, 2008 10:13:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
Подскажите пжлст!!! ТОО образовалось в июле 2008г. 101,04 подали по нулям. В октябре получили аванс от сделки 360000тг. Сделку планируют закрыть в январе 2009г.(всего 1200000тг.)
Авансы полученные являются доходом или нет? Следует ли подавать расчеты по КПН? |
Расчет не подаете, т.к. данная операция не влияет на СГД 2008 г. Она отражается только в отчете о движении ДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#149 Пн Дек 15, 2008 12:47:55
|
|
|
| Юлечка говорит: |
|
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, у нас фирма открылась в апреле 2008 г, расчет авансовых платежей подали по нулям, теперь выходит к концу года прибыль около 1000000, мы подали в декабре корректировку на 300000 и оплатили.А если на 31.12 , подбив все доходы и расходы, получится что мы должны были заплатить 338000 , то эту разницу в 38000 мы когда должны будем оплатить : до 31.12.08 или до 31.03.09? |
Юлечка! Налогоплательщик осуществляет окончательный расчет(уплату) по КПН по итогам налогового периода не позднее 10 рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации, а именно не позднее 10 апреля. (Ст.127 п.4 НК РК)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Юлечка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
