Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Расчет дополнительного НДС для с/х перерабатывающей компании (ст 411 НК РК)
|
|
|
|
#1 Чт Июл 26, 2018 12:08:38
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе время суток!
Наша компания является производителем мукомольной продукции
в связи с введением нового НК, возникли некоторые трудности в понимании ст 411.
начисленный НДС разделить легко, к основной деятельности отношу реализацию муки, отрубей, выставленные услуги помола сторонним компаниям
к иной - все остальное, возмещаемые расходы (э/э, ж/д тупик, перепродажа ТМЦ)
с зачетом как то сложнее
предположим купили пшеницу, для помола- основная деятельность, в зачет беру и потом получаю доп сумму НДС
купили товар для перепродажи (иная деятельность) - в зачет берем, но отражаем в отдельной декларации и доп суммы НДС нет
а как правильно отразить НДС по СФ допустим на э/э? часть суммы - наши затраты по основной деятельности, часть перевыставляется сторонней компании (через возмещение)?
делить НДС в этой СФ на две строки? или этот НДС надо выделять отдельно и делить пропорционально? Читая, ст 411 склоняюсь в двум строкам, хотела услышать мнение коллег...
и еще вопрос как такую СФ отразить в реестре 300.08? кусочек в декларации по основной деятельности, кусочек по иной? бред конечно, но других вариантов не вижу
Добавлено спустя 14 минут 3 секунды:
пункт 2 статьи 411 НК дополнен частями второй, третьей и четвертой следующего содержания: «Сумма налога на добавленную стоимость по полученным товарам, работам, услугам, используемым одновременно в деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, и иной деятельности, распределяется на суммы налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет и не разрешенного к отнесению в зачет, определяемые по формулам:
НДСрз 1 = НДСзач х О обл / О общ;
НДСрз 2 = НДСзач - НДСрз 1,
где:
НДСрз 1 - сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи. Данная сумма может иметь отрицательное значение;
НДСзач - сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, с учетом корректировки по товарам, работам, услугам, используемым одновременно в деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, и иной деятельности. Данная сумма может иметь отрицательное значение;
О обл - сумма облагаемого оборота за налоговый период, по которому осуществляется ведение раздельного учета в соответствии с настоящей статьей;
О общ - общая сумма оборота, определяемая как сумма оборотов по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, и иной деятельности;
НДСрз 2 - сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, по иной деятельности. Данная сумма может иметь отрицательное значение.
| Lapka говорит: |
а как правильно отразить НДС по СФ допустим на э/э? часть суммы - наши затраты по основной деятельности, часть перевыставляется сторонней компании (через возмещение)?
делить НДС в этой СФ на две строки? или этот НДС надо выделять отдельно и делить пропорционально? |
все таки выделять отдельно и потом по итогу квартала делить пропорционально
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Авг 01, 2018 11:12:21
|
Сообщить модератору
|
|
еще вопрос по заполнению 300той формы, точнее по разделению оборотов по основной (ст.411НК РК) и иной деятельности
Приобрели в январе 18 года мешкотару для собственных нужд, отразила у себя что в зачет НДС беру по основной деятельности (ст. 411 НК РК)
а в марте часть мешков была продана сторонней компании, т.е. оборот по начислению по иной деятельности (такая ситуация бывает крайне редко, но все таки случается)
в какой декларации (по основной деятельности или иной) отразить зачет НДС по приобретению ТМЦ, которые частично реализованы? если бы я продала все что купила, вопросов нет - в зачет по иной деятельности, при реализации - оборот по иной деятельности, льготы нет
предположим, в этом квартале, я могу отнести зачет к "смешанной" деятельности и разделить по формуле указанной в ст 411 п2 (я склоняюсь к этому варианту)
но как быть если бы реализация случилась в июне 2018 года, сдавать дополнительную за 1 квартал?? или приобретение было бы в прошлом году???
так же не понятно, заполняя 300.08 , в какую декларацию (по основной деятельности или иной) я должна отразить СФ по "смешанной" деятельности??
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
