 |
| Реализации за квартал не было, а приобретения были. Можно ли в ф.300 отразить зачетный НДС?
|
|
|
|
#1 Ср Янв 29, 2025 18:04:18
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=686679#686679
ТОО, создано в ноябре 2024 года, плательщик НДС с 17.12.2024. Есть входной НДС, нет исходящего НДС (нет отгрузок, реализации).
Вопросы по учету НДС.
1 - есть покупки (АВР, ЭСФ) до 17.12.2024. НДС входящий не учитывать, то есть не выделять входной на счете 1421?
2 - есть покупки (АВР, ЭСФ) после 17.12.2024 и по 31.12.2024. НДС входящий учитывать, то есть выделять входной на счете 1421?
3 - на конец отчетного периода (31.12.2024) образовано Дт сальдо по счету 1421. Что с ним делать?
4 - как заполнить декларацию по НДС в таком случае?
Спасибо за внимание.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 30, 2025 16:32:59
|
Сообщить модератору
|
|
Зарегистрировался. Я автор вопроса.
1 - Понял, что на счет 1422 как отложенный входящий НДС никак нельзя отнести, да и зачем?
2 - Получается, что в 1 квартале 2025 года могу взять в зачет этот переходящий с 4 квартала 2024 года со счета 1421 входной НДС?
Отгрузку, в т.ч. мнимую, никак не сделать. Да и сроки для выписки ЭСФ прошли вроде как 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Янв 30, 2025 18:02:58
|
|
|
1 - по услугам нельзя, а вот по остаткам тмз и ОС приобретенным ранее постановки на НДС можно взять НДС в зачет.
2 - Да, иногда спорно(именно поэтому хоть какая-то реализация была бы), но можно брать.
Может еще мнение кто свое напишет.
| mash_engi говорит: |
Отгрузку, в т.ч. мнимую, никак не сделать. Да и сроки для выписки ЭСФ прошли вроде как
|
Почему же, можно одну сделать, первый раз в год предупреждение должно быть, а год 2024 уже прошел, если я правильно считаю может нужно от выписки первой ЭСФ с просрочкой считать. Хотя в последнее время не удивляюсь, когда пришло уведомление о не сдаче ФНО ИП и ему счета обещали заблокировать, а ФНО первый раз не сдал и должно было быть предупреждение, но это уже другая тема.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Янв 30, 2025 18:15:33
|
Сообщить модератору
|
|
В продолжении темы.
Естественно, если не было отгрузок, то возникает убыток по итогам года.
Как КДГ относится к убыткам?
Я правильно понимаю, что убытки будут в КНП 100 отражаются по строкам:
- 100.00.044 будет "-"
- 100.00.047 будет "-"
- 100.00.051 будет "-"
- 100.00.053 будет 0
- 100.00.055 будет 0
Убытки как минимум будут от начисленной ЗП, налогов (взносов), АВР и ЭСФ, аренды офиса.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4776
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 30, 2025 23:01:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
2 - Да, иногда спорно(именно поэтому хоть какая-то реализация была бы), но можно брать. |
Согласна с NatalyaV, разовью ее мысль подробнее.
| Статья 400 НК говорит: |
|
1. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, признается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате за полученные товары, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота по реализации |
Тут важно, какие именно приобретения были сделаны. Если это, например, товары, приобретенные для дальнейшей перепродажи, и в следующих периодах они будут проданы, то вы можете НДС по ним отнести в зачет, поскольку в цитате, приведенной выше, написано "если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота по реализации". То есть разрешается взять в зачет НДС по приобретенным товарам раньше, чем появится оборот по реализации этих товаров.
А если, например, вы оплачиваете аренду офиса, платите за интернет, приобретаете ОС, но реализации все нет и нет, то налоговики могут сказать, что ваши приобретния сделаны не "в целях облагаемого оборота по реализации".
Думаю, что в вашем случае, поскольку ТОО только начинает работу, объяснимо, почему в прошедшем квартале не было реализации и можно взять в зачет НДС. Но если реализации не будет и в следующем квартале, то могут возникнуть вопросы.
| NatalyaV говорит: |
|
первый раз в год предупреждение должно быть, а год 2024 уже прошел |
Этот год считается не по календарным годам, а со дня первого предупреждения. То есть если нарушение обнаружено, то по нему в любом случае будет предупреждение. А если будет еще нарушение в течение года со дня вынесения этого предупреждения, то тогда штраф.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Янв 31, 2025 13:46:35
|
|
|
К убытка относятся плохо, поэтому вы можете все затраты отнести на расходы будущих периодов.
Отразить все расходы по строкам 100.00.019 III, а остальное отразить на 100.00.019 Х (на следущий год).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Фев 12, 2025 12:49:32
|
Сообщить модератору
|
|
Подана декларация по НДС за 4 квартал 2024 года по форме 300.00.
Отражено превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой исчисленного налога.
Вместе с тем в уведомлении о принятии или непринятии налоговой отчетности органом государственных доходов в электронном виде в табличной части после после статуса отчета отражены строки:
в 1 и 2 строках - сумма 0 по КБК 105101 (срок уплаты 25.02.2025);
в 3 строке - отражена сумма, равная превышению суммы НДС, относимого в зачет, над суммой исчисленного налога по КБК 105101 (срок уплаты 25.02.2025).
Что это значит?
Спасибо за внимание.[/u]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Фев 12, 2025 21:45:50 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Одна строка для начисления, вторая для чего-то еще, и ваша третья для уменьшения. Для спокойствия вам нужно будет обновить лицевой счет на дату позже 25 февраля и посмотреть нет ли минуса, но и не пугайтесь если будет, в последнее время в связи с переходом на новую систему никак не могут наладить лицевые счета, в этом случае нужно в КГД обратиться, если вы уверены что форма сдана верно.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
.