Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Какими проводками отразить недостачу, излишки при инвентаризации
|
|
|
|
#1 Ср Авг 18, 2010 13:14:49
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=364420#364420
У нас на складе большой ассортимент продукции и часто бывает пересорт пр-ции. С/г инвентаризации выравниваем склад товара. Проводки:
например излишки - 20 000
недостача 45 000
Дт 1330 Кт 7010 - 20 000
Дт 7010 Кт 1330 - 45 000
Дт 1254 Кт 6010 - 25 000 (45 000 - 20000)
Дт 1254 Кт 3130 - 3 000 (25000*12%)
Дт 3350 Кт 1254 28 000 - удерживаем с зп МОЛ.
Правильно ли отражены проводки?? Если не правильно, как должны отражаться?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Авг 18, 2010 13:37:45
|
Сообщить модератору
|
|
Зульфия 777
| Зульфия 777 говорит: |
|
часто бывает пересорт пр-ции. С/г инвентаризации выравниваем склад товара. |
| Зульфия 777 говорит: |
|
Правильно ли отражены проводки?? Если не правильно, как должны отражаться? |
Предлагаю:
1.Дт 1330-Кт 1330-(Взаимозачет связанный с пересортицой товара).
2.Дт 1254-Кт 1330-(Недостача товара ).
3.Дт 1254-Кт 3130.
4.Дт 3350-Кт 1254.
5.Дт 1330-Кт 6280-(Излишки товара).
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Авг 18, 2010 17:19:18
|
Сообщить модератору
|
|
quote]
Предлагаю:
3.Дт 1254-Кт 3130.
Тогда облагаемый оборот не будет идти с суммой начисленного НДС ?
И продукции бчень большой ассортимент. Дт 1330 Кт 1330 - пересортицу иногда трудно сделать. Например Товара А не хватает, а товара Б излишки на одно и тоже кол-во, но разные учетные цены
Добавлено спустя 4 минуты 4 секунды:
а излишками товара нужно перекрыть недостачу, т.к. бывает что при отгрузке со склада зав склад ошибся и выдал вместо товара А, товар Б...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Авг 19, 2010 07:13:20
|
Сообщить модератору
|
|
Зульфия 777
| esiphi говорит: |
|
3.Дт 1254-Кт 3130 |
Точнее конечно же будет:
1.Дт 1254-Кт 1420 т.е.НДС ранее отнесенный в зачет ,подлежит исключении из зачета,согласно ст.258 п.2 НК РК.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Май 18, 2011 13:51:45
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, ситуация следующая: по результатам инвентаризации у МОЛ обнаружана недостача бланков строгой отчетности, теперь МОЛ возмещает из зарплаты (заявление сотрудника есть). Но есть приказ руководителя об ответственности за данные бланки, и в случае порчи либо недостачи виновное лицо возмещает двукратную стоимость. Скажите пожалуйста, верны ли проводки по данному случаю:
Дт 1283 Кт 1311 -900 тенге - списана балансовая стоимость Бланков на недостачу
Дт 6280 Кт 1283 - 900 тенге - получен прочий доход от возмещения недостачи сверхбалансовой стоимости бланков
Дт 3351 Кт 1283 - 1800 тенге - удержана из зарплаты недостача за бланки
Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
предприятие не является плательщиком НДС, поэтому корректировок не делаю
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Май 18, 2011 13:58:41
|
Сообщить модератору
|
|
Snumsmumrik,
| Snumsmumrik говорит: |
|
Дт 1283 Кт 1311 -900 тенге - списана балансовая стоимость Бланков на недостачу |
.
Верно.
| Snumsmumrik говорит: |
|
Дт 6280 Кт 1283 - 900 тенге - получен прочий доход от возмещения |
1.Дт 1283-Кт 6280.
| Snumsmumrik говорит: |
|
Дт 3351 Кт 1283 - 1800 тенге - удержана из зарплаты недостача за бланки |
Верно.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Янв 10, 2014 09:19:14
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, по итогам годовой инвентаризации выявлена недостача материалов (приобретены по импорту), каким образом отразить корректировку НДС?
Получается МОЛ должен возместить стоимость товаров с учетом НДС или по учетной цене товаров на складе?
Протоколом зафиксирована недостача товаров на стоимость без НДС, которая и была предложена к возмещению МОЛ. Как в этом случае быть с проводками?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Янв 10, 2014 09:53:24
|
|
|
Считаю что НДС нужно взыскивать в регрессном порядке, т.е. уже после его корректировки в налоговой отчетности.
Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:
т.к. МОЛ отвечает за сохранность товара который он получил, а данный товар он уже получил без НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Янв 10, 2014 10:07:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
1) прямой ущерб - это факт недостачи ТМЗ
2) косвенный ущерб - это необходимость уменьшения возмещаемого налога, второй ущерб возникнет только после представление форм налоговой отчетности и право требования будет основано уже на двух документах это акт инвентаризации имущества с указанными недостачами и ФНО в которых сделана корректировка возмещаемого налога в следствие установления факта недостачи.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Янв 10, 2014 19:16:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Ведмедев говорит: |
|
косвенный ущерб - это необходимость уменьшения возмещаемого налога |
То есть, компания может взять его на свои расходы, если примет решение не взыскивать данную сумму с МОЛ?
Добавлено спустя 46 минут 52 секунды:
Дт 1254 - Кт 1310
Дт 7212 - Кт 1420
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
спасибо