Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Переброска сумм перечисленных платежей по налогам на погашение пени
|
Nataly008
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пн Окт 17, 2011 13:34:03
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый всем день!
Подскажите пжл. как перенести и возможно ли вообще это, часть перечисленных сумм по налогам, на погашение пени в бухгалтерском учете? Дело в том, что при сверке с-до по налогам в налоговом и в бух. учете образовалась разница. При запросе абсолютного лицевого счета с НУ и его сверки выяснилось, что на протяжении с 2009-2011 год несколько раз была перенесена сумма с основного платежа на расчеты по пени. В бухгалтерском учете естественно таких перебросок не делали в связи с чем и образовалась разница в нал.учете и бух-учете. Как это можно откорректировать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Nataly008
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Окт 17, 2011 13:49:31
|
|
|
Nataly008,
| Nataly008 говорит: |
|
на протяжении с 2009-2011 год несколько раз была перенесена сумма с основного платежа на расчеты по пени. В бухгалтерском учете естественно таких перебросок не делали в связи с чем и образовалась разница в нал.учете и бух-учете. Как это можно откорректировать? |
:
Предлагаю(например ИПН):
1.Дт 7210-Кт 3120-Начисленная пеня-(2011 г.).
2.Дт 5520-Кт 3120-Начисленная пеня-(2009-2010 г.).
3.Дт 3120(Пеня)-Кт 3120-(основной платеж).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Nataly008
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Окт 17, 2011 13:55:35
|
|
|
Nataly008,
| Nataly008 говорит: |
|
начисление пени |
| Nataly008 говорит: |
|
на 7211 идет (неидущие на вычет) |
Верно(ст.115 п.5 НК РК).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Nataly008
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Окт 17, 2011 13:59:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Nataly008 говорит: |
|
А делать теми же датами и годом, что и в лицевом счете? |
Ну по-хорошему, да, лучше в том же периоде.
Но если у вас в учетной политике прописано (именно в УП, а не в НУП), что все изменения вы проводите текущим отчетным периодом, то можно и в этом году дать корректирующую проводку.
| Nataly008 говорит: |
|
На ф.100 однозначно. Значит еще и ее пересдавать нужно будет? |
А кто сказал, что на Ф100.00 повлияет?
Вы же не начисление меняете, а оплату. Тогда финотчетность пересдавать.
Т.к. у вас просто кредиторская задолженность по пене сменится на кредиторскую задолженность по налогу. Хотя - если по налогу была переплата, то с Активов в Пассивы сумма в Форме 1 может и уйти.
А сама Ф100.00 не изменится, если вы начисление пени отразили в бухучете в то время.
Добавлено спустя 48 секунд:
esiphi, автор вопроса говорила только о переброске оплаты.
Она же не сказала, что они пеню не начисляли в учете.
Просто не проводили в бухучете переброску.
| Nataly008 говорит: |
|
В бухгалтерском учете естественно таких перебросок не делали |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Nataly008
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Окт 17, 2011 14:03:46
|
Сообщить модератору
|
|
В том то и дело, что начисление пени не отражали. Налоговая сама там начисляла, перекидывала с основного платежа, закрывала пени. Так что теперь нужно провести и начисление и оплату
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Окт 17, 2011 14:21:59
|
Сообщить модератору
|
|
Nataly008, ну так надо сразу правильно ситуацию описывать, при постановке вопроса.
Тогда и начисление проводите, раз и его не делали. Тогда и Ф100.00 изменится. Но только Приложение 100.17 "Сверка". И на итоговый размер КПН это не повлияет.
Ну и финотчетность пересдать, конечно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
