Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Является ли Договор ГПХ основанием для оформления иностранцу (РФ) РВП на год?
    Является ли несдача 200.03 основанием для штрафа за непредоставление отчетности?
    Что является основанием для проведения взаимозачета между тремя сторонами?
    Является ли справка из военкомата осн...
    Является ли основанием для увольнения...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Является ли ЭСФ основанием для отражения начисленного НДС в Декларации по НДС?     
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Сен 16, 2022 14:15:07   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681038#681038

    Добрый день.
    Прошу высказать свое мнение по следующему вопросу: если НДС начисляется в учете без подписанного ЭАВР, то необходимо ли его уплачивать в бюджет и отражать в Декларации по НДС, если ЭСФ будет появляться только после получения согласованного ЭАВР?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1252 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Сен 16, 2022 15:00:11   

    Алекс Мневис говорит:
    если НДС начисляется в учете без подписанного ЭАВР

    это как, можно поподробнее?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Сб Сен 17, 2022 12:40:27   

    Доброе утро.
    Ведмедев, в 1С отражается документ реализации, соответственно, так как организация плательщик НДС, формируются проводки:
    Дт 1210 - Кт 6010 ХХХ
    Кт 1210 - Дт 3130 ХХХ
    После этого оформляется ЭАВР и отправляется покупателю. Таким образом, в учете НДС есть, а ЭАВР не подписан, необходимо ли данный НДС отражать в декларации по НДС до момента получения ЭАВР (кстати, он может и никогда не подтвердиться)? Устроит ли такой подход налоговый орган?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1252 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Сб Сен 17, 2022 15:00:29 Сказали Спасибо❤   

    Алекс Мневис говорит:
    Таким образом, в учете НДС есть, а ЭАВР не подписан

    Задаемся вопросом, что согласно НК РК является совершением оборота облагаемого НДС, после которого Вы делаете проводки
    Алекс Мневис говорит:
    Кт 1210 - Дт 3130 ХХХ

    Цитата:
    Статья 380. Размер оборота по реализации товаров, работ, услуг
    1. Если иное не предусмотрено статьей 381 настоящего Кодекса, размер оборота по реализации определяется как стоимость реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.

    Теперь смотрим что такое реализация.
    пп.50 п.1 ст.1 НК РК говорит:
    50) реализация - отгрузка и (или) передача товаров либо иного имущества, выполнение работ, оказание услуг с целью продажи, обмена, безвозмездной передачи, передача имущества по договору лизинга, а также передача заложенных товаров залогодержателю при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства;

    факт отгрузки или передачи Вы можете подтвердить только на основании первичных бухгалтерских документов, которые были подписаны ответственными сторонами. Пока этого обстоятельства нет, следовательно нет оборота по реализации облагаемого НДСом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вс Сен 18, 2022 09:07:21   

    Ведмедев, мнение, то правильное. Получается нет подписанного АВР или накладной, нет оборота по реализации, нет дохода компании и НДС начисленного?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1252 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Сен 18, 2022 12:34:24   

    Алекс Мневис говорит:
    Получается нет подписанного АВР или накладной, нет оборота по реализации, нет дохода компании и НДС начисленного?

    Верно. Договорные обязательства нужно прописывать более тщательно считаю, что бы у Заказчика желания тянуть с подписанием не возникало. Как вот тут было что-то подобное.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вс Сен 18, 2022 15:54:23   

    Ведмедев, спасибо огромное за участие! Drinks or Beer

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz